中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 2 重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 公司半年度财务报告未经审计。 公司全体董事出席会议并行使表决权。 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完 整性无法保证或存在异议。 公司董事长罗玉平、财务负责人李梅、会计部经理王正龙声明：保证半年度 报告中财务报告的真实、完整。 中天城投集团股份有限公司董事会 董事长（签字）：罗玉平 2010 年8 月5 日 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 3 目 录 一、公司基本情况---------------------------------------------------------------4 二、股本变动和主要股东持股情况------------------------------------------7 三、董事、监事、高级管理人员情况--------------------------------------11 四、董事会报告-----------------------------------------------------------------12 五、重要事项--------------------------------------------------------------------17 六、财务报告---------------------------------------------------------------------23 七、备查文件---------------------------------------------------------------------78 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 4 一、公司基本情况 一）公司法定中、英文名称 中文名称：中天城投集团股份有限公司 英文名称：Zhongtian Urban Development Group Company Limited 二）法定代表人：罗玉平 三）董事会秘书：李俊 证券事务代表：何要求 联系地址：贵阳市云岩区中华中路1 号峰会国际大厦 联系电话：0851—5865112、5860976 传 真：0851—5865112 电子信箱：ztqyd@public.gz.cn 四）公司注册地址/办公地址：贵阳市云岩区中华中路1 号峰会国际大厦 邮政编码：550001 公司国际互联网址：http://www.ztcn.cn 公司电子信箱：ztqyd@public.gz.cn 五）公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》 刊登公司半年度报告的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室 六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：中天城投 公司股票代码：000540 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 5 七）主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减（％） 总资产 8,774,788,277.72 6,286,704,852.37 39.58% 归属于上市公司股东的所有者权益 1,351,741,134.11 1,206,105,627.42 12.07% 股本 913,437,352.00 570,898,345.00 60.00% 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.48 2.11 -29.86% 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减（％） 营业总收入 943,784,541.31 728,694,925.55 29.52% 营业利润 255,685,292.18 168,808,320.50 51.46% 利润总额 252,219,540.28 168,048,343.27 50.09% 归属于上市公司股东的净利润 185,598,390.84 126,596,548.23 46.61% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 188,197,704.76 127,166,538.37 47.99% 基本每股收益（元/股） 0.2032 0.1386 46.61% 稀释每股收益（元/股） 0.2032 0.1386 46.61% 净资产收益率（%） 14.51% 15.61% -1.10% 经营活动产生的现金流量净额 130,888,572.70 169,096,288.56 -22.60% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.1433 0.2962 -51.62% 非经常性损益项目 单位：（人民币）元 项目 本期金额 说明 非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净- 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 6 项目 本期金额 说明 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,465,751.90 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 -3,465,751.90 所得税影响额 -866,437.98 少数股东权益影响额（税后） - 合计 -2,599,313.92 八）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 14.51% 0.2032 0.2032 扣除非经常性损益后归属于母 公司股东的净利润 14.72% 0.2060 0.2060 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 7 二、股本变动和主要股东持股情况 一）报告期内因2009 年度利润分配送股和公司股权分置改革限售股份解除 限售而引起股份总数及结构变动变化。 报告期公司股份变动情况表如下： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发 行 新 股 送股 公 积 金 转 股其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股 份 269,974,093 47.29% 161,975,851 -431,499,050 -269,523,199 450,894 0.05% 1、国家持股 2、国有法人持股 38,849,386 6.80% 23,309,631 -62,159,017 -38,849,386 0 0.00% 3、其他内资持股 230,828,558 40.43% 138,497,135 -369,325,693 -230,828,558 0 0.00% 其中：境内非国 有法人持股 230,828,558 40.43% 138,497,135 -369,325,693 -230,828,558 0 0.00% 境内自然人 持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 5、高管股份 296,149 0.06% 169,085 -14,340 154,745 450,894 0.05% 二、无限售条件股 份 300,924,252 52.71% 180,563,156 431,499,050 612,062,206 912,986,458 99.95% 1、人民币普通股 300,924,252 52.71% 180,563,156 431,499,050 612,062,206 912,986,458 99.95% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 570,898,345 100.00% 342,539,007 0 342,539,007 913,437,352 100.00% 注：变化原因之一是公司2009 年度股东大会审议通过2009 年度利润分配实施每 10 股送6 股，使股本发生变化；变化原因之二是公司股权分置改革限售股份金 世旗国际控股股份有限公司所持369,325,693 股和贵阳市国有资产投资管理公司 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 8 所持62,159,017 股到期解除限售。 二）前十名股东、前十名流通股股东持股情况表 截止2010年6月30日，公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况表如下： 单位：股 股东总数 82,505 前10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的股 份数量 金世旗国际控股股份有 限公司 境内一般法 人(02) 41.00 374,508,442 0 369,291,909 贵阳市国有资产投资管 理公司 国有法人 (01) 6.80 62,159,017 0 0 中国建设银行－华夏盛 世精选股票型证券投资 基金 基金、理财产 品等其他 (06) 1.22 11,117,716 0 0 中国再保险（集团）股份 有限公司－传统－普通 保险产品 基金、理财产 品等其他 (06) 0.88 8,000,000 0 0 中国平安保险（集团）股 份有限公司－集团本级 －自有资金 基金、理财产 品等其他 (06) 0.88 7,999,697 0 0 中国光大银行－国投瑞 银创新动力股票型证券 投资基金 基金、理财产 品等其他 (06) 0.78 7,146,228 0 0 中国建设银行－华夏优 势增长股票型证券投资 基金 基金、理财产 品等其他 (06) 0.66 5,999,830 0 0 交通银行－华夏蓝筹核 心混合型证券投资基金 (LOF) 基金、理财产 品等其他 (06) 0.65 5,899,912 0 0 中国工商银行－景顺长 城精选蓝筹股票型证券 投资基金 基金、理财产 品等其他 (06) 0.57 5,216,630 0 0 中国建设银行－广发内 需增长灵活配置混合型 证券投资基金 基金、理财产 品等其他 (06) 0.56 5,074,441 0 0 前10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 金世旗国际控股股份有限公司 374,508,442 人民币普通股 贵阳市国有资产投资管理公司 62,159,017 人民币普通股 中国建设银行－华夏盛世精选股票型证11,117,716 人民币普通股 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 9 券投资基金 中国再保险（集团）股份有限公司－传 统－普通保险产品 8,000,000 人民币普通股 中国平安保险（集团）股份有限公司－ 集团本级－自有资金 7,999,697 人民币普通股 中国光大银行－国投瑞银创新动力股票 型证券投资基金 7,146,228 人民币普通股 中国建设银行－华夏优势增长股票型证 券投资基金 5,999,830 人民币普通股 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投 资基金(LOF) 5,899,912 人民币普通股 中国工商银行－景顺长城精选蓝筹股票 型证券投资基金 5,216,630 人民币普通股 中国建设银行－广发内需增长灵活配置 混合型证券投资基金 5,074,441 人民币普通股 上述股东关联关系或 一致行动的说明 金世旗国际控股股份有限公司函告公司，该公司与前十名股东中其余九名股 东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人；其余股东之间，公司未知其关联关系或是否属于《上 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 三）公司有限售条件股东持股数量及限售条件。 截止2009 年6 月30 日，公司股份除部份高管持股法定限售外，其余股份均 为无限售流通股股份。 四）持有本公司5%以上（含5%）股份的股东发生变动情况。 1、公司控股股东金世旗控股公司报告期内因2009 年利润分配送股增加股份 数140,440,666 股。 2、持股6.80%的公司第二大股东贵阳市国有资产投资管理公司报告期内因 2009 年利润分配送股增加股份数23,309,631 股。 3、公司股权分置改革限售股份解除限售，金世旗国际控股股份有限公司解 除限售股份369,325,693 股，贵阳市国有资产投资管理公司解除限售股份 62,159,017 股。 4、公司第二大股东贵阳市国有资产投资管理公司以其所持有的中天城投股 份评估作价，认购贵阳城市发展投资股份有限公司增发股份中的571,792,327 股，占增发完成后贵阳城市发展投资股份有限公司总股本的19.43%（最终以工 商登记机关核准的股份比例为准）。本次权益变动因涉及国有资产变更，正在向 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 10 国有资产监管机构等有权机关报批过程中。 五）报告期内，公司控股股东未发生变化。 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 11 三、董事、监事、高级管理人员情况 一）董事、监事、高级管理人员报告期内持股变化情况。 董事、监事、高级管理人员报告期内持股发生变化，具体持股情况如下： 单位：股 序号 姓名 职务 报告期初持股数 报告期末持股数 1 董平 副董事长 44,000 70,400 2 周力 董事兼总裁 57,360 91,776 3 张智 董事兼副总裁 42,720 68,352 4 李凯 董事兼副总裁 36,320 58,112 5 陈畅 董事兼副总裁 37,280 59,648 6 余莲萍 副总裁 89,440 143,104 7 张青 副总裁 48,000 76,800 8 李筑惠 监事会主席 20,626 33,001 小计 375,746 601,193 报告期内公司董事、监事、高级管理人员报持股发生变化的原因是公司实施 2009 年权益分派送股所致。 二）报告期内公司聘任董事、监事、高级管理人员情况。 1、公司原董事兼副总裁段开辉先生因其身体不适，辞去其担任的公司第六 届董事会董事兼副总裁职务。 2、经2010 年5 月19 日公司2010 年第一次临时股东大会审议通过，补选陈 畅先生为公司第六届董事会董事。 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 12 四、董事会报告 一）管理层讨论与分析 2009 下半年以来,房地产交易量的迅速增加、价格的快速上涨多次引起中央 政府及全社会的高度关注，国务院及有关部门出台了一系列旨在规范房地产市场 发展、抑制投机、遏制房价过快上涨的调控政策。由于此次国家宏观调控政策主 要针对房价过快上涨、投机投资等不合理需求占比较大的一线城市，三线城市贵 阳作为经济欠发达、欠开发的贵州省省会城市、区域内唯一的中心城市，房地产 市场还处于发展起步阶段，城市化水平不高，因此公司主要房地产项目所在地未 出台地方调控配套政策，政府部门、金融机构等主要以执行国家政策为主。 2010 年4 月17 日，“新国十条”楼市调控措施出台，其中90 m2 以上首套房 贷首付不低于30%、二套房贷首付不低于50%、贷款利率不得低于基准利率的1.1 倍、部分价格上涨过快地区可停止发放第三套房贷等限制需求的措施，给全国楼 市注入了一股寒流，而不合理的投机、投资性需求则受到了极大遏制。贵阳市场 房价收入比处于合理区间、需求仍以自住型、改善型为主的特点，“新国十条” 出台后贵阳市场并未出现大起大落的情形，总体呈现缩量微调的态势。 2010 年初，面对日益增长的区域市场需求和不断增强的调控预期，公司以 积极履行社会责任为出发点，以平抑房价，实现政、企、消费者多赢为原则，制 定了具有前瞻性的以量补价、快速发展的年度计划。报告期内，公司按照年初制 定的经营方针，努力落实年度生产经营计划和目标任务。上半年，中天花园三期、 世纪新城三期、中天会展城、会展中心写字楼、SOHO 公寓、遵义万里湘江等主 推项目销售均达到预期，房地产开发投入与经营成果再创历史最好水平，实现商 品房预售面积约75 万㎡，合同销售金额逾27 亿元。 随着公司规模的迅速壮大、经营手段的不断创新、业务领域的不断拓展，对 公司内部治理和风险控制提出了更高的要求，为适应上述变化，公司将“法律事 务部”升级为“法务管理中心”，进一步优化了管控体系。 2010 年下半年，随着贵阳市棚户区、工矿区、城中村改造的不断深入，加 之政府对高速铁路网、城市道路网等基础设施的进一步投入，将对安置房、保障 性住房、普通商品房产生增量需求，而各级地方政府积极正在贵阳打造宜居、宜 业的政治经济文化生活和产业发展环境，这与优越的自然生态环境一道，不断吸 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 13 引着省内外产业资本和优秀人才的流入，贵阳房地产市场仍将维持较高的活跃 度。有关部门预计，下半年贵阳市新增商品住宅供应面积约为220 万m2，主要供 应区域在南明、云岩两个老城区和金阳新区，供需基本平衡。 位于金阳新区的贵阳国际会议展览中心、五星级酒店、大型商业综合体、风 情商业街等大部分工程完成主体封顶，规划设计部门提出云岩渔安、安井片区以 南明河“十里花川”为主题的温泉旅游新城片区规划方案已获政府肯定，为下一 步多层次开展旅游会展经营奠定了较高起点。公司正将工作重点转移到贵阳市域 范围内城市综合体多点布局、旅游会展设施沿交通干线布点上，与之相对应，以 旅游促地产开发、以服务促会展发展、以文化推动品牌建设的格局正在稳步成形。 渔安新城（渔安安井片区回迁安置区）正在抓紧建设，部份组团年内具备安 置条件。贵阳云岩渔安、安井片区控制性详细规划、修建性详细规划、土地招拍 挂计划的编制工作已基本完成，片区配套基础设施后续建设等优化方案正在报审 过程中。 报告期内，公司积极推进煤矿、锰矿等矿产的勘探。由于受到年初干旱、二 季度洪涝灾害影响，矿区勘探工作略有滞后。同时，公司密切关注贵州省内其他 优势矿产资源，陆续开展了钒矿等其他矿产资源的开发评估等前期工作。 公司将抓住西部大开发新十年规划的重大历史机遇和贵州省资源优势，按照 公司“三驾马车”发展战略，深耕细作，不断挖掘新的发展机遇。同时，努力抓 住调控期间本地小型房企品牌号召力弱、全国性大型房企扩张速度放缓的有利契 机，积极扩大竞争优势，不断践行 “标准中天、效益中天”企业核心价值观， 顺应政策和市场的各种变化，规范中求快速发展。 二）报告期内经营情况 1、总体经营情况 单位：万元 项目 2010年1-6月 2009年1-6月 增减（±%） 营业收入 94,378.45 72,869.49 29.52 营业利润 25,568.53 16,880.83 51.46 归属上市公司股18,559.84 12,659.65 46.61 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 14 东的净利润 2、公司主营业务情况 公司目前以房地产开发为主业，主要产品为商品房与经济适用房。目前主要 在贵阳市、遵义市从事房地产开发。本报告期结转销售面积为17.60 万㎡。 主营业务分行业和产品情况如下： 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业或分 产品 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入比 上年同期增 减（%） 营业成本比 上年同期增 减（%） 毛利率比 上年同期 增减（%） 房地产开发 与经营 90,461.82 48,447.97 46.44% 30.00% 17.23% 5.84% 主营业务分产品情况 住宅等 90,461.82 48,447.97 46.44% 30.00% 17.23% 5.84% 主营业务分地区情况如下： 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 贵州地区 90,461.82 30.00% 3、合并会计报表主要项目变动幅度达30%以上的变动情况和原因说明 1）资产、负债、权益项目 项目 2010 年6 月30 日 金额 2009 年12 月31 日金额 增减变动 幅度% 变动情况及原因 货币资金 2,110,174,731.36 1,299,687,485.45 62.36 银行贷款及会展等项目预售 房款增加 应收账款 133,185,848.61 193,015,436.33 -31.00 收回客户按揭房款增加 预付账款 1,440,547,346.78 401,910,559.23 258.42 预付会展项目工程款和支付 征地预存款增加 递延所得税资产 101,638,433.94 42,215,268.83 140.76 递延收益增加 应付账款 120,274,659.96 201,577,114.76 -40.33 支付工程结算款增加等 预收账款 2,057,017,478.50 573,979,663.19 258.38 会展、遵义万里湘江等项目 部分组团预售房款增加 应交税费 98,718,710.75 230,911,239.75 -57.25 缴纳税款增加 应付股利 6,109,287.82 3,389,830.80 80.22 应付未付2009 年分红派息 款增加 其它应付款 407,271,514.93 871,485,543.80 -53.27 偿还控股股东借款及支付股 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 15 权转让款增加 1 年内到期的流动 负债 717,000,000.00 439,000,000.00 63.33 部份长期借款将在一年内到 期 长期借款 3,666,780,958.50 2,637,135,592.09 39.04 会展等项目贷款增加 其他非流动负债 236,000,000.00 - 政府补助等递延收益增加 股本 913,437,352.00 570,898,345.00 60.00 实施2009 年度10 送6 分配 方案增加股本 未分配利润 271,499,664.76 468,403,165.06 -42.04 实施2009 年度10 送6 派0.7 分配方案影响 2）损益项目 项目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月增减变动幅度% 变动情况及原因 营业税金及附加 71,878,739.43 52,363,845.07 37.27 商品房销售收入增加的影响 管理费用 50,152,850.06 23,718,800.15 111.45 主要是职工薪酬、办公费、租赁费、 品牌广告等的增加 财务费用 6,288,962.38 787,795.71 698.30 并购借款利息支出增加 资产减值损失 894,098.26 5,268,878.45 -83.03 期末应收账款减少，计提应收账款 减值准备相应减少 所得税费用 68,189,123.78 41,758,016.63 63.30 本年利润增加 4、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力情况 报告期内，主营业务及其结构未发生重大变化。 报告期内，利润构成与上年度相比发生重大变化，理由是上年度利润构成中 有政府补助及非同一控制下的企业合并形成的收益20,656万元。 报告期内，主营业务盈利能力与上年相比未发生重大变化。 5、报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响均未达到10%。 三）、公司投资情况 1、公司募集资金的使用情况 报告期内，公司无募集资金，也无报告期以前募集资金的使用延续到报告期 内的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，本公司主要开发项目情况如下： 单位：万元 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 16 项目名称 2010 年上半年完成投资额 会展中心 53,670.68 会展城 43,782.02 中天花园三期 23,065.26 世纪新城三期 18,870.97 景怡西苑 11,564.75 中天托期卡纳（南湖项目） 12,648.56 遵义万里湘江（遵义万里路项目） 9,055.69 渔安新城（渔安回迁安置区） 18,423.73 渔安安井片区土地整理 23,793.60 3、报告期内对外投资情况 根椐公司第六届董事会第9 次会议决议，同意中天城投集团欣泰房地产开发 有限公司注册资本拟由35,000 万元人民币增加至150,000 万元人民币（一次或 分次到位），增资完成后仍为公司全资子公司。报告期内完成对全资子公司中天 城投集团欣泰房地产开发有限公司部分增资手续，注册资本由原35,000 万元人 民币增加至65,000 万元人民币，并在贵州省工商行政管理局领取了变更后的营 业执照。 根椐公司第六届董事会第7 次会议决议和2009 年第6 次临时股东大会决议， 同意公司及其全资子公司对全资子公司中天城投集团贵阳国际会议展览中心有 限公司进行增资100,000 万元，注册资本由60,000 万元增至160,000 万元，增 资完成后仍为公司全资子公司。本次增资资金来源主要是公司本次募集资金或自 筹资金，增资计划在公司2009 年第6 次临时股东大会审议通过之日起12 个月内 完成。报告期内完成对全资子公司中天城投集团贵阳国际会议展览中心有限公司 部分增资手续，注册资本由原60,000 万元人民币增加至118,000 万元人民币， 并在贵州省工商行政管理局领取了变更后的营业执照。 四）、下半年经营计划修改计划 下半年经营计划和年度经营计划没有修改。 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 17 五、重要事项 一）公司治理 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深 圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构 和内控制度，规范公司三会运作。为适应公司发展需要，将内部组织架构“法律 事务部”升级为“法务管理中心”。2010 年3 月9 日公司第六届董事会第8 次 会议审议通过了《中天城投集团股份有限公司内幕信息知情人登记制度》和《中 天城投集团股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。 二）报告期内公司的利润分配、公积金转增股本或发行新股方案的实施情况。 2010 年3 月31 日召开的2009 年年度股东大会审议通过了2009 年度分红 派息方案：以公司现有总股本570,898,345 股为基数，向全体股东每10 股 送红 股6 股，派0.7 元人民币现金（含税，扣税后，个人、证券投资基金、合格境外 机构投资者实际每10 股派0.03 元）。分红前本公司总股本为570,898,345 股， 分红后总股本增至913,437,352 股。实施上述权益分派方案的股权登记日2010 年4 月8 日，除权除息日2010 年04 月09 日，新增无限售条件流通股份上市日 2010 年4 月9 日。 三）报告期内公司诉讼、仲裁事项： 报告期内未有在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、 仲裁事项。 四）报告期内未发生收购、出售资产情况。 五）其他投资事项 1、报告期内未发生公司证券投资情况。 2、报告期末公司未持有其他上市公司股权情形。 3、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况 报告期内公司拥有贵阳市商业银行29,250,000 股，公司对该行的初始投资为 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 18 33,500,000 元。 六）报告期内，公司未发生重大关联交易事项。 七）重大合同及其履行情况： 1、托管、承包、租赁事项 报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到本报告期的托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包本公司资产的重大事项。 2、报告期内，公司未发生按照《上市公司信息披露工作指引第6 号——重 大合同》应披露的报告期重大合同情况。 3、对外担保事项 经公司第六届董事会第4 次会议和2009 年第5 次临时股东大会审议通过， 同意为中天城投集团城市建设有限公司提供贷款担保总额110,000 万元。 经公司第六届董事会第10 次会议和公司2010 年第2 次临时股东大会审议通 过，同意向下述四家全资子公司计划提供总额为240,000 万元的担保和控股61% 的中天城投集团遵义有限公司计划提供总额为30,000 万元的担保。其中，中天 城投集团欣泰房地产开发有限公司10,000 万元，中天城投集团贵阳房地产开发 有限公司30,000 万元，中天城投集团城市建设有限公司100,000 万元，中天城 投集团贵阳国际会议展览中心有限公司100,000 万元，担保额度可在上述四家全 资子公司之间调剂使用，并授权公司董事长具体办理实施等相关事宜。 2010 年4 月27 日，公司为全资子公司中天城投集团城市建设有限公司向贵 阳市商业银行南明支行贷款27,000 万元提供担保。 截止目前，公司已分别为全资子公司中天城投集团欣泰房地产开发有限公司 提供贷款12,000 万元担保和中天城投集团城市建设有限公司提供总额为77,000 万元的贷款担保，共为全资子公司履行担保89,000 万元。计划对外担保总额为 392,000 万元，全部是计划为控股子公司提供担保。 报告期内公司对外担保有关情况汇总如下： 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 19 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名 称 担保额度 相关公告 披露日和 编号 担保额度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担保 金额 担保类型担保期 是否履行 完毕 是否为关联 方担保（是 或否） 报告期内审批的对外担保 额度合计（A1） 0.00 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 0.00 报告期末已审批的对外担 保额度合计（A3） 0.00 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 0.00 公司对子公司的担保情况 担保对象名 称 担保额度 相关公告 披露日和 编号 担保额度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担保 金额 担保类型担保期 是否履行 完毕 是否为关联 方担保（是 或否） 中天城投集 团城市建设 有限公司 2010 年4 月27 日 110,000.00 2010 年04 月27 日 27,000.00 连带保证5 年 否 否 报告期内审批对子公司担 保额度合计（B1） 270,000.00 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 27,000.00 报告期末已审批的对子公 司担保额度合计（B3） 392,000.00 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 89,000.00 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合 计（A1+B1） 270,000.00 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2） 27,000.00 报告期末已审批的担保额 度合计（A3+B3） 392,000.00 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4） 89,000.00 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 65.84% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的 债务担保金额（D） 0.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 27,000.00 上述三项担保金额合计（C+D+E） 27,000.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 4、提供资金 经本公司第五届董事会第28 次会议和2008 年第5 次临时股东大会审议通 过，同意金世旗控股公司根据其资金周转和本公司资金需求情况，在额度5,000 万元至20,000 万元范围内向本公司提供无息财务资助借款。截止2009 年12 月 31 日， 金世旗控股公司向本公司实际提供无息财务资助借款余额 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 20 168,025,006.00 元（其中提供给全资子公司中天城建公司54,653,506.00 元）， 此借款公司已在本报告期全部归还。 5、公司资产所有权受到限制的原因及金额如下 所有权受到限制的资产类别 期末余额 受限原因 一、用于担保的资产 1、其他货币资金 9,320,194.96 按揭保证金存款 2、中天花园三期土地 175,939,505.81 抵押贷款 3、世纪新城三期 178,948,760.35 抵押贷款 4、中天广场一组团第4 层办公房 8,736,497.80 抵押贷款 5、中天广场一组团负1 层车库 7,923,331.15 抵押贷款 6、中天广场一组团1-3 层商场 44,342,727.56 抵押贷款 7、贵阳市商业银行股权 33,500,000.00 抵押贷款 8、遵义万里路土地 49,753,168.50 抵押贷款 9、景怡西苑 119,928,383.01 抵押贷款 10、会展城土地 663,311,777.89 抵押贷款 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 6、公司在报告期内未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大委托他 人进行现金资产管理的事项。 八）承诺事项 持有公司股份5％以上（含5％）的股东在报告期内未发生的对公司经营成 果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 九）接待投资者情况 接待时间 接待地点 接待方式接待对象 涉及的主要内容和提供的资料 2010-1-20 贵阳 实地调研 兴业银行 公司发展及行业介绍、实地考查项目 2010-2-25 贵阳 实地调研 国金证券 公司发展及行业介绍、实地考查项目 2010-3-2 贵阳 实地调研 国泰君安证券、广发 基金、华夏基金、天 弘基金、兴业证券、 山西太钢投资、上海 中智资产、国泰基金 公司发展及行业介绍、实地考查项目 2010-3-2 贵阳 实地调研 交银施罗德基金、北 京龙鼎投资、上海康 邦投资管理、诺德基 金管理 公司发展及行业介绍、实地考查项目 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 21 2010-3-5 贵阳 实地调研 博时基金、中信证券公司发展及行业介绍、实地考查项目 2010-3-10 贵阳 实地调研 招商基金 公司发展及行业介绍、实地考查项目 2010-3-25 贵阳、遵义 实地调研 中银国际、华泰联 合、齐鲁证券、东方 证券 公司发展及行业介绍、实地考查项目 2010-4-19 贵阳 实地调研 兴业证券 公司发展及行业介绍、实地考查项目 2010-4-29 贵阳 实地调研 东方证券、太平养老 保险公司 公司发展及行业介绍、实地考查项目 2010-6-30 贵阳 实地调研 兴业证券 公司发展及行业介绍、实地考查项目 十）公司2009 年度非公开发行股票事宜。 经2009 年5 月26 日公司第五届董事会第34 次会议和2009 年6 月11 日公 司2009 年度第2 次临时股东大会审议通过了《2009 年度非公开发行股票预案》， 公司拟实施向不超过10 名投资者发行不超过18,800.00 万股股份（具体发行数 量由股东大会授权本公司董事会与保荐机构（主承销商）协商确定），发行价格 不低于本公司第五届董事会第34 次会议决议公告日（2009 年5 月26 日）前 二十个交易日本公司股票交易均价的百分之九十，即8.33 元/股。本次非公开 发行预计募集资金160,000.00 万元，扣除发行费用后将全部投入中天会展城项 目。 公司2009 年年度股东大会审议通过，因实施公司2009 年度权益分派后，公 司2009 年度非公开发行股票的发行价格和发行股数应进行相应调整，发行价格 不低于5.17 元/股 ，发行股数不超过30,900 万股（含30900 万股）。 2010 年6 月29 日公司2010 年第二次临时股东大会审议通过延长公司2009 年度非公开发行股票方案决议有效期自本次股东大会通过后一年。 截止目前，上述非公开发行事项在报中国证监会核准过程中。 十一）报告期内未发生公司持股5%以上股东追加股份限售承诺的情况。 十二）报告期内，未发生对公司实施股权分置改革、重大资产重组等承诺的 收益作出补偿的情况。 十三）本半年度财务报告未经会计师事务所审计，报告期内本公司未更换会 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 22 计师事务所。 十四）报告期内本公司未发生公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股 东、实际控制人、收购人受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送 司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁 入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其它行政管理部门处罚及 证券交易所公开谴责的情况。 十五）公司独立董事就公司对外担保情况及关联方占用资金的情况发表专项 说明及独立意见如下： 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》（证监发〔2003〕56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证 监发〔2005〕120 号）精神，我们本着对公司全体股东负责的态度，按照实事求 是的原则，对公司对外担保情况和公司控股股东及其他关联方占用资金的情况进 行了认真负责的核查和落实。 1、经审慎查验，公司严格遵守《公司章程》的有关规定，认真贯彻落实证 监发〔2003〕56 号和〔2005〕120 号文的规定，审慎对待和严格控制对外担保 产生的债务风险，严格对外担保的审批程序，认真履行对外担保情况的信息披露 义务，保护了全体投资者的合法权益。截止2010 年6 月30 日，公司对外担保 事项如下： 2010 年4 月27 日，公司为全资子公司中天城投集团城市建设有限公司向贵 阳市商业银行南明支行贷款27,000 万元提供担保。 截止目前，公司已分别为全资子公司中天城投集团欣泰房地产开发有限公司 提供贷款12,000 万元担保和中天城投集团城市建设有限公司提供总额为77,000 万元的贷款担保，共为全资子公司履行担保89,000 万元。计划对外担保总额为 392,000 万元，全部是计划为控股子公司提供担保。 2、公司财务制度健全，报告期内与关联方的资金往来均属正常经营性资金 往来，不存在关联方违规占用上市公司资金的情况。 独立董事：胡北忠、陈世贵、唐朝礼、宋蓉 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 23 六、财务报告（未经审计） 1、 会计报表（附后） 2、 会计报表附注 中天城投集团股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司的基本情况 1. 企业概况 中天城投集团股份有限公司（以下简称本公司、公司）前身为贵阳市城镇建设用地 综合开发公司，成立于1980 年，1984 年更名为中国房地产建设开发公司贵阳公司，1993 年3 月再次更名为中国房地产开发（集团）贵阳总公司，同年进行股份制改组，以原公 司净资产折为3,021.8053 万股国家股，以其他发起人之投资折为400 万股发起人法人股， 经原贵州省体改委【黔体改股字（1993）66 号】批准设立为股份有限公司，并于1993 年12 月6 日至1993 年12 月22 日，向社会公开发行3,000 万股普通股票（包括法人股 1,000 万股、公众股1,860 万股、职工股140 万股）。1994 年1 月8 日“贵阳中天（集团） 股份有限公司”成立。1994 年2 月，“黔中天A”在深圳证券交易所上市交易。1998 年更 名为中天企业股份有限公司，股票名称亦改为“中天企业”。2000 年11 月，由于世纪兴 业投资有限公司（以下简称世纪兴业）取得本公司的控制权而更名为世纪中天投资股份 有限公司，股票简称改为“世纪中天”。2006 年9 月4 日，金世旗国际控股股份有限公司 （以下简称金世旗控股公司）与世纪兴业签署了《股份转让协议》，由金世旗控股公司 受让世纪兴业所持公司法人股股份。金世旗控股公司受让世纪兴业所持公司股份后成为 公司控股股东。 2008 年1 月31 日，本公司名称由世纪中天投资股份有限公司变更为中天城投集团 股份有限公司的变更登记手续在贵州省工商行政管理局办理完毕，同时办理了“中天城 投集团”的企业集团登记。从2008 年2 月5 日起，本公司股票简称改为“中天城投”。 经本公司2007 年第二次临时股东大会和第五届董事会第十二次会议审议通过并经 中国证监会[证监许可〔2008〕493 号]核准，公司实施非公开发行方案实际发行人民币 普通股（A 股）3,000.00 万股，于2008 年10 月6 日在中国证券登记结算有限责任公司 深圳分公司办理了股份登记。公司实施上述非公开发行A 股后，注册资本变更为人民币 356,811,466.00 元。并于2008 年12 月1 日完成工商变更登记手续。 2009 年3 月11 日，公司2008 年度股东大会审议通过了《关于2008 年度利润分配 或资本公积转增股本预案的临时提案》，公司向全体股东每10 股派发现金红利1 元（含 税），同时用资本公积金每10 股转增6 股股份。本次利润分配方案实施后，本公司股本 由356,811,466 股增加至570,898,345 股，于2009 年6 月24 日完成工商变更登记手续。 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 24 2010 年3 月31 日，公司2009 年度股东大会审议通过了《关于2009 年度利润分配 或资本公积转增股本预案的议案》，公司向全体股东每10 股派送红股6 股并派发现金红 利0.7 元（含税）。本次利润分配方案实施后，本公司股本由570,898,345 股增加至 913,437,352 股，于2010 年6 月17 日完成工商变更登记手续。 目前，公司注册资本及实收资本（股本）均为913,437,352.00 元，经贵州省工商行 政管理局核准的公司经营范围：壹级房地产开发、城市基础设施及配套项目开发、拆迁 安置及服务、室内装饰装潢、承包境外工程、国内外实业投资、按国家规定在海外举办 各类企业；商业、物资供销（专营、专控、专卖及专项审批的商品除外）；高新产品开 发、高科技投资；农业、工业、基础设施、能源、交通的投资及管理，投资咨询服务； 教育产业投资；文化传媒投资与管理；酒店投资及管理；旅游业投资及管理；城市基础 设施及配套项目开发（含壹级土地开发，法律限制的除外）；矿产资源的综合开发利用 及投资管理；会议展览中心相关基础设施及配套项目开发及经营管理。 2、企业的业务性质和主要经营活动： 业务性质 主要经营活动 房地产开发与经营 房地产开发与销售 3、母公司以及集团最终母公司的名称： 本公司母公司为金世旗控股公司，最终实际控制人为自然人罗玉平。 4、本公司的基本组织架构 股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等 重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。监事会是公司 的内部监督机构。建立董事会领导下总裁负责制，总裁主持公司的生产经营管理工作， 组织实施董事会决议，并向董事会报告工作，总裁分管下的经营层内部组织构架为七个 中心，即营销管理中心、产品中心、财务管理中心、投融资中心、行政管理中心、人力 资源管理中心和法务中心。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财 务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本 集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计制度 本公司及各控股子公司的会计核算执行企业会计准则及其应用指南以及财政部发 布的相关补充规定。 2. 会计年度 本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。 3. 记账基础和计价原则 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 25 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除根据《企业会计准则—基本准则》第 四十三条和相关具体准则的规定，以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、可 供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、具有商业实 质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均以 历史成本为计价原则。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 本公司外币交易发生时，以交易发生当日汇率（外汇牌价中间价）折合人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目和以公允价值计量的外币非货币性项目，以资产负债表 日即期汇率折算。与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，其中，属筹建期间发生的汇兑损益列入长期待摊费用（在开始经营的当月计入当期 损益）；属于符合资本化条件的资产（固定资产、投资性房地产及长期存货）资本化期 间有关的汇兑损益，计入符合资本化条件的资产成本；属于公允价值计量的非货币性项 目发生的汇兑损益作为公允价值变动计入当期损益；其他汇兑损益，计入当期财务费用。 以历史成本计量的外币非货币性项目，以交易发生日的即期汇率折算，不改变原记账本 位币金额。 （2）外币财务报表的折算 合并以外币表示的子公司财务报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即 期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算。“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示，折算 后资产类、负债类和所有者权益项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在“未分配 利润”项目后单独反映。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即 期汇率的近似汇率折算。利润表发生额的项目均按照发生时合并财务报表日的即期汇率 折算为人民币。现金流量表中有关反映发生额的项目均按照合并财务报表日的即期汇率 折算为人民币，汇率变动对现金的影响在现金流量表中单独列示。 6. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投资、 可以以通知方式提前支取的银行定期存款、可转让存单等。 7. 交易性金融资产 交易性金融资产包括划分为该类金融资产的股票、债券、基金，以及不作为有效套 期工具的衍生工具。按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生 时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资 收益。处置时，公允价值与账面金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 26 动损益。资产负债表日，公允价值变动损益计入当期损益。 8. 应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：①因债务人破产或死亡，以其 破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；②因债务人逾期未履行其清偿义务，且 具有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计 提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单 位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据本公司管理权限，经股东大会 或董事会批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 本公司合并范围内的企业，相互之间的应收款项不计提坏账准备，其它的应收款项按 金额重大与非重大的原则计提坏账准备。其中：（1）对于单项金额重大的应收款项，当 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备；（2）对于单 项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的 应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的 比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。 应收账款、其他应收款等应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例（%） 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 15% 3 年以上 20% 9. 存货 9.1 存货按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产 品、在建开发产品和土地开发。非开发产品包括库存商品、低值易耗品等。存货的盘存 制度为永续盘存制。 已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。在建开发产品是指尚未建成、以出售 或经营为开发目的的物业。土地开发是指购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的 土地。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部 分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。公共配套设施按实际成本计入 开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本。但如具有经营价值且拥有收益权 的配套设施在已出租的情况下计入“投资性房地产”。 9.2 存货按实际成本计价；低值易耗品于领用时一次性摊销；库存商品按实际成本 结转产品销售成本。 9.3 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存 货项目成本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价损失计入当期损益。确定不 同类别存货可变现净值的依据如下： 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 27 9.3.1 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值。 9.3.2 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其 可变现净值。 9.3.3 资产负债表日，同一项存货中部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格 的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的 计提或转回的金额。 10. 持有至到期投资核算方法 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间按照摊 余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置时，将所取得价款与该投资 账面价值之间的差额计入投资收益。 资产负债表日，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额计算确认减值损失。 11. 可供出售金融资产核算方法 是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及应收款项、持有至到 期投资、交易性金融资产以外的金融资产，具体包括可供出售的股票投资、债券投资等 金融资产。 按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的 已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项 目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资 产以公允价值计量，公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的 价款与该金融资产账面价值和原直接计入所有者权益公允价值变动累计额对应处置部 分金额的差额计入投资损益。 资产负债表日，分析判断可供出售金融资产是否发生减值，在确认减值损失时，将 原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 12. 长期股权投资 12.1 长期股权投资的初始计量 12.1.1 企业合并形成的长期股权投资。 同一控制下的控股合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的投资成本。初始投资成本与其支付合并对价账面价值的差额调整资本 公积；资本公积不足冲减时，调整留存收益。 非同一控制下的控股合并，以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的投资 成本。其中作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 28 益计入合并当期损益。 12.1.2 其他方式形成的长期股权投资。 以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的 长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投入的长期股权投资， 按投资合同或协议约定的、公允的价值作为初始投资成本；通过非货币资产交换取得的 长期股权投资，按非货币资产的公允价值和应支付的税费确认为投资成本；通过债务重 组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号—债务重组》 确定。 取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股 利或利润，不构成取得长期股权投资的成本。 12.2 长期股权投资的后续计量 12.2.1 对子公司（实施控制）的长期投资和不具有共同控制或重大影响，并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法计量。对子公 司的成本法核算在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 12.2.2 对合营企业、联营企业及其他具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用 权益法进行核算。应享有被投资单位的投资收益，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后加以确定；被投资单位采用 的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照本公司会计政策及会计期间对被投资 单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单位发生的净亏损，除负 有承担额外损失义务的外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，被投资单位以后实现净利润的，在收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 12.2.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 12.2.3.1 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在确定是否构 成共同控制时，考虑以下情况作为确定基础：（1）任何一个合营方均不能单独控制合营 企业的生产经营活动；（2）涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意； （3）各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活 动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 12.2.3.2 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。实务中，较为常见的重大影响体 现为在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，通过在被投资单位生产经营决 策制定过程中的发言权实施重大影响。投资企业直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于50％的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明 确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。投资 企业拥有被投资单位有表决权股份的比例低于20％的，一般认为对被投资单位不具有重 大影响。企业通常可以通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影 响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。这种情况下，由于在被投 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 29 资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，投资 企业可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影 响。（2）参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。这种情况下， 因可以参与被投资单位的政策制定过程，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议 和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。（3）与被投资单位之间发生重要交易。 有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资 单位的生产经营决策。（4）向被投资单位派出管理人员。这种情况下，通过投资企业对 被投资单位派出管理人员，管理人员有权力负责被投资单位的财务和经营活动，从而能 够对被投资单位施加重大影响。（5）向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的 生产经营需要依赖投资企业的技术或技术资料，表明投资企业对被投资单位具有重大影 响。 12.3 长期股权投资减值准备 按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，资产负债表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未 来现金流量折现确定的现值之间的差额确认长期股权投资减值；其他长期股权投资，资 产负债表日以可收回金额低于其账面价值的差额确认减值，其中可收回金额以公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 13. 投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权和已出租的房屋建筑物。 13.1 投资性房地产的初始计量 本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房 地产的成本，按照相关汇集准则的规定确定。 13.2 投资性房地产的后续计量 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率 采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊 销)率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 8 年、35 年 5% 11.875%、2.71% 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为 固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日 起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 30 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣 除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 13.2 投资性房地产的减值准备 资产负债表日，公司对投资性房地产进行逐项检查，对可收回金额低于账面价值投 资性房地产按8 号准则的规定计提减值准备。 14. 固定资产计价和折旧方法 固定资产以实际成本计价。固定资产标准是单位价值在2,000 元以上，使用年限1 年以上。固定资产折旧采用直线法分类计算： 14.1 未计提减值准备的固定资产折旧采用直线法分类计算，并按固定资产类别的原 价、估计使用年限和预计残值率5%确定折旧率如下： 资产类别 使用年限（年） 预计残值（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 8年、35 年 5% 11.875%、2.71% 运输工具 6年 5% 15.83% 管理设备 6年 5% 15.83% 其他设备 6年 5% 15.83% 14.2 对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去 累计折旧和已计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限） 和按账面原价5%预计净残值来确定折旧率和折旧额。 14.3 融资租入的固定资产，以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。 认定融资租赁的依据：（1）在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人；（2）承 租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允 价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权；（3）租赁期占租 赁资产使用寿命的大部分，通常租赁期占租赁开始日租赁资产使用寿命的75％以上(含 75％)；（4）就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值；就出租人而言，租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎相当于租赁 开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才 能使用。 融资租入的固定资产的折旧方法同公司的其他固定资产。 14.4 资产负债表日对固定资产的折旧方法、年限、预计净残值进行复核。 14.5 资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值 的差额作为资产减值损失，计入当期损益，同时计提固定资产减值准备。固定资产减值 准备不转回。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： 14.5.1 长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 31 14.5.2 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 14.5.3 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。 14.5.4 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 14.5.5 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 15. 在建工程 在建工程是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造在固定资产达到预定可 使用状态前发生的支出，包括工程用设备、材料等专用物资、预付的工程价款、未完的 工程支出及借款费用资本化支出等。在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准 则第17号—借款费用》的规定计算计入工程成本。 在建工程在达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状 态日起按工程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后， 按决算数调整原固定资产的估价。 资产负债表日，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建并 且预计在未来3年内不会重新开工、或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来的经 济利益具有很大的不确定性等情况已经发生了减值，计提在建工程减值准备。 16. 借款费用 16.1 借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法: 借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借 款而发生的汇兑差额。其中专门借款的资本化费用扣除了相关的利息收入或收益。借款 的折价和溢价按照实际利率法确定每一会计期间应摊销金额，调整利息金额。 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来 现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 实际利率＝(1+r/m)^m-1（r为名义利率；m为年复利次数） 借款费用按所筹集资金的用途分别核算。属筹建期间发生的列入长期待摊费用（在 开始经营的当月计入当期损益）；属与符合资本化条件的资产（固定资产、投资性房地 产及长期存货等）资本化期间有关的，在资产达到预定可使用或可销售状态前予以资本 化；其余借款费用在发生时记入当期财务费用。但属筹建及购建或生产符合资本化条件 资产占用的一般借款，其借款的利息费用，根据累计筹建及资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予长期待 摊即资本化的利息金额。 资本化期间发生非正常中断，并且连续时间超过3个月，暂停利息资本化，将其确 认为当期费用，直至开发活动重新开始。 16.2 借款费用资本化金额的计算步骤和方法 16.2.1专门借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内， 将其计入符合资本化条件的资产成本。 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 32 16.2.2一般借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。 一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数×所占用一般借款的资本化率。 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率 ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当 期所占用的天数/当期天数） 16.2.3 借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的 折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 16.2.4在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借 款实际发生的利息金额。 16.3 辅助费用： 16.3.1 专门借款发生辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用 ，计入当期损 益。 16.3.2 一般借款发生的辅助费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 17. 无形资产核算方法 17.1 无形资产按取得时的实际成本计价。其中自行开发的无形资产的成本，按《企 业会计准则第6号—无形资产》的规定计价。 17.2 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，年终对其使用寿命进行复核，如果有 证据表明其使用寿命有限的，估计其寿命，并转入使用寿命有限的无形资产处理。 使用寿命有限的无形资产按直线法摊销，其中土地使用权自接受投资或征用日起按 使用权证规定的期限平均摊销，转入的土地使用权按剩余使用年限摊销，其他无形资产 按受益期、受益量或法律保护期摊销。资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使 用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和 摊销方法。 17.3 资产负债表日，对所有无形资产进行减值测试，并按账面价值与可收回金额孰 低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。减值准备不转回。 18. 长期待摊费用摊销方法、摊销年限 长期待摊费用以实际发生的支出记账，长期待摊费用按受益期限平均摊销。以经营 租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 33 19. 递延所得税资产和递延所得税负债 19.1 按18 号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按适用税率和应纳税 暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和适用的税率予以确认。税 率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的 差额记入当期所得税费用。 19.2 于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在 可预见的未来能否转回，根据本公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额， 以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额 来作出判断。 20. 预计负债的确认条件及后续计量方法 本公司将满足13 号准则第四条和13 号准则应用指南第二项第一至二款的规定的与 或有事项相关的义务确认为预计负债，同时按该准则第五至七条和该准则应用指南第二 项第三款的规定对确认的预计负债进行计量，以后则按该准则第十二条的规定，在每个 资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对预计负债的账面价值进行调整。 按13 号准则第八条和第十条的规定确认和计量与亏损合同和重组有关的预计负债。 根据2 号准则第十一条和2 号准则应用指南三（一）3 的规定，被投资单位发生的 亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 （长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计 承担的部分确认为预计负债。 21. 资产减值 21.1 本公司在每个资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如果有客 观证据表明资产已经发生减值，本公司将以可能发生减值的单项资产或该项资产所属的 资产组为基础确定其可收回金额。如果可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产 组的可收回金额低于其账面价值，则将该单项资产或资产组的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组的可收回金额根据该单项资产 或资产组的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产或资产组的预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 21.2 资产减值损失确认后，本公司将对减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作 相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计 净残值）。 21.3 除非本公司对减值资产进行处置，资产减值损失一经确认，则在以后会计期间 不予转回。 22. 职工薪酬 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 34 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关 支出，具体包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险 费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积 金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系 给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与 职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：由 生产产品、提供劳务负担的，计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的， 计入建造固定资产或无形资产成本；其他的职工薪酬，确认为当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减 建议，并即将实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因 解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 23. 收入确认原则 23.1 房地产商品收入：在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销 售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同金额30%以上房款并对余下房款 有确切的付款安排）确认销售收入的实现。 23.2 其他商品收入：在商品所有权的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关收入已取得或取得收款的证据，并且与销售商品有关 的成本能够可靠地计量时确认收入。 23.3 物业出租：物业出租按与承租方签定的合同或协议规定的租赁期内按直线法确 认房屋出租收入的实现。 23.4 提供劳务：劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款的证据时，确认劳务收 入的实现。 物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业， 与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 23.5 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可 靠地计量时，确认利息收入和使用费收入。 24. 债务重组 24.1 作为债务人，以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间 的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益；以非现金资产清偿债务的，将重组债务 的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期 损益，转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，确认为资产转让损益，计 入当期损益；将债务转为资本的，将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本 （或实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本 公积，重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，确认为债务重组利得， 计入当期损益；修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组 后债务的入账价值，重组债务的账面价值与将来应付金额的现值之间的差额，确认为债 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 35 务重组利得，计入当期损益，涉及或有支出的，将或有支出包括在将来应付金额予以折 现，确定债务重组收益；以混合方式重组债务的，处理顺序依次以资产清偿债务、债务 转为资本、修改债务条件的方式进行处理。 24.2 作为债权人，重组债权的账面余额与收到现金、受让非现金资产的公允价值、 享有股权公允价值、将来应收金额现值的差额（已计提减值准备的，先冲减减值准备）， 确认为债务重组损失计入当期损益。收到存货、固定资产、无形资产、长期股权投资等 抵债资产的，以其公允价值入账。涉及或有收益的，不包括在将来应收金额中确认重组 损失，或有收益实际发生时计入当期损益。 25. 股份支付 25.1 不存在等待期授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益 结算的股份支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本 公积。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加负债。 25.2 存在等待期的股份支付，等待期内每个资产负债表日，将取得的职工或其他方 提供的服务计入成本费用，其中，以权益结算涉及职工的，以可行权权益工具数量的最 佳估计为基础，按授予日权益工具的公允价值计量，相应增加资本公积；以现金结算的， 在资产负债表日按承担负债的公允价值重新计量，确认相应增加负债；以权益结算涉及 换取其他方服务的按其他方服务在取得日的公允价值（不能可靠计量时，按权益工具在 服务取得日的公允价值）计量，相应增加资本公积。 25.3 对于权益结算的股份支付，在行权日根据行权情况，确认股本和资本溢价，同 时结转等待期内确认的其他资本公积。未被行权而失效或作废的全部或部分权益工具， 在行权有效期截止日将其从其他资本公积转入未分配利润，不冲减成本费用。 25.4 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后不再确认成本费用，负债公允价值 的变动计入当期损益（公允价值变动损益）。 26. 金融资产的转移 26.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 26.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将 终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放 弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的， 则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 26.3金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公 允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 36 价的组成部分。 本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现 金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合 同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上 述对价的组成部分。 26.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的资产应当视同未终 止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按 照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确 定。 26.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续 确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继 续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。 27. 政府补助 本公司按16 号准则对政府补助分为：与资产相关的政府补助和与收益相关的政府 补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，按下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发 生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，按下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 28. 租赁 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作 为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的 各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 37 的各个期间按直线法确认为收入。 29. 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延 所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给 税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递 延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 30. 分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成 部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经 营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经 营成果和现金流量等有关会计信息。 31. 终止经营 终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能 够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。 同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成 部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年 内完成。 32. 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取 得被合并方或被购买方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合 并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期 损益。 33. 合并财务报表的编制方法 （1） 合并范围的确定原则 本公司根据33 号准则第六条和第七条的规定和33 号准则应用指南第一项的规定将 直接或间接持有被投资单位半数以上的表决权并且在被投资单位的决策机构中享有半 数以上的投票权或直接拥有决定权的被投资单位纳入合并财务报表的合并范围。虽未持 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 38 有半数以上表决权但满足33 号准则第八条规定的四项条件之一的，也将被投资单位纳 入合并财务报表范围，包括母公司控制的特殊目的的主体。但有证据表明不能控制被投 资单位的除外。 （2） 合并财务报表所采用的会计方法 本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定 的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权 益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单 独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的 子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、 经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。 五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正 1. 会计政策变更及影响：无。 2. 会计估计变更及影响：无。 3. 前期差错更正和影响：无。 六、税项 税种 计税依据 税率 营业税 房地产销售收入、租金收入等 3%-5% 房产税 以房屋租金收入为计算基数 12% 城建税 以营业税为计算基数 7% 教育费附加 以营业税为计算基数 3% 企业所得税 应纳税所得额 25% 副食品调节基金 以营业收入\其他业务收入为计算基数1‰ 土地增值税 按售房营业收入的1％-3%预缴 30-60% 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 39 七、企业合并及合并财务报表 （一） 子公司 公司名称 公司 类型 注 册 地 业务 性质 注册 资本 （万元） 经营 范围 年末投 资金额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股 比 例（%） 表决 权比 例（%） 是否 合并 报表 少数股东权 益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所 有者权益冲 减子公司少 数股东分担 的本期亏损 超过少数股 东在该子公 司期初所有 者权益中所 享有份额后 的余额 同一控制下企业 合并取得的子公 司 中天城投集团楠苑 物业管理有限公司 有限 责任 公司 贵阳 市 物业管理 100.00 租赁、物业管 理等 - 100.00 100.00 是 中天城投集团欣泰 房地产开发有限公 司 有限 责任 公司 贵阳 市 房地产 65,000.00 房地产开发经 营等 662,933,681.41 100.00 100.00 是 中天城投集团贵阳 房地产开发有限公 司 有限 责任 公司 贵阳 市 房地产 5,500.00 房地产开发经 营等 46,150,098.99 100.00 100.00 是 贵阳东盛房地产开 发有限公司 有限 责任 公司 贵阳 市 房地产 800.00 房地产开发等500万元 62.50 62.50 是 2,273,675.42 726,324.58 非同一控制下企 业合并取得的子 公司 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 40 中天城投集团城市 建设有限公司 有限 责任 公司 贵阳 市 建设施 工 58,500.00 城市基础设施 等 67,187 万元 100.00 100.00 是 直接投资取得的 子公司 中天城投集团物业 管理有限公司 有限责 任公司 贵阳 市 物业管 理 500.00 物业管理 500 万元 100.00 100.00 是 中天城投集团遵义 有限公司 有限责 任公司 遵义 市 房地产 10,000.00 房地产开发 6,595 万元 61.00 61.00 是 35,822,928.87 3,177,071.13 中天城投中体倍力 健身俱乐部有限公 司 有限责 任公司 贵阳 市 健身 500.00 健身健美操等500 万元 100.00 100.00 是 中天城投集团商贸有 限公司 有限责任 公司 贵阳 市 商贸 30.00 农贸市场经营 及管理 30 万元 100.00 100.00 是 贵州中天南湖房地产 开发有限责任公司 有限责任 公司 贵阳 市 房地产 500.00 房地产开发 500 万元 100.00 100.00 是 中天城投文化传播有 限公司 有限责任 公司 贵阳 市 文化传 播 200.00 广告、文化传 播及投资 200 万元 100.00 100.00 是 中天城投集团商业地 产管理有限公司 有限责任 公司 贵阳 市 商业地 产 500.00 房屋租赁、物 业管理及咨询 等 500 万元 100.00 100.00 是 中天城投集团资源控 股有限公司 有限责任 公司 贵阳 市 投资 2,000.00 投资和经营矿 产资源及能源 项目等 2,000 万元 100.00 100.00 是 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 41 中天城投集团景观维 修有限公司 有限责任 公司 贵阳 市 建筑工 程 1000.00 环境景观工程 等 1000 万元 100.00 100.00 是 中天城投集团旅游会 展有限公司 有限责任 公司 贵阳 市 商业投 资 2,000.00 商业项目及酒 店的投资及经 营管理 2000 万元 100.00 100.00 是 贵阳国际会议展览中 心有限公司 有限责任 公司 贵阳 市 会议展 览 2,000.00 会议展览举 办、承接，场 地租赁等 2000 万元 100.00 100.00 是 中天城投集团花溪区 城市运营有限公司 有限责任 公司 贵阳 市 基础设 施 480.00 城市基础设 施、环境污染 治理设施、投 资等 480 万元 100.00 100.00 是 中天城投集团贵阳 国际会议展览中心 有限公司 有限 责任 公司 贵阳 市 房地产 118,000.00 会议展览中心 相关基础设施 及配套项目开 发等 118,000 万元 100.00 100.00 是 合计 38,096,604.29 3,903,395.71 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 42 （二）本年合并财务报表合并范围的变动 1．本期新纳入合并范围的公司情况：无 2．本期不再纳入合并范围的公司情况：无 （三）本年发生的企业合并：无 1． 本期通过同一控制下企业合并取得的子公司：无。 2． 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的情况：无 八、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2010 年1 月1 日，“期 末”系指2010 年6 月30 日，“本期”系指2010 年1 月1 日至6 月30 日，“上期” 系指2009 年1 月1 日至6 月30 日，货币单位为人民币元。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 原币 折算 汇率 折合人民币 原币 折算 汇率 折合人民币 库存现金 1,230,981.56 1,230,981.56 1,348,322.82 - 1,348,322.82 人民币 1,230,981.56 1,230,981.56 1,348,322.82 - 1,348,322.82 美元 - - - 银行存款 2,099,623,554.84 2,099,623,554.84 1,270,189,345.47 - 1,270,189,345.47 人民币 2,099,623,554.84 2,099,623,554.84 1,270,189,345.47 - 1,270,189,345.47 美元 - - - 其他货币资金 9,320,194.96 9,320,194.96 28,149,817.16 - 28,149,817.16 人民币 9,320,194.96 9,320,194.96 28,149,817.16 - 28,149,817.16 美元 - - - 合计 2,110,174,731.3 6 2,110,174,731.3 6 1,299,687,485.45 - 1,299,687,485.4 5 其他货币资金期末余额9,320,194.96 元属于按揭保证金等存款，使用暂时受限。 2、应收账款 （1） 应收账款按账龄披露 项目 期末余额 年初余额 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1 年以 内 106,887,923.66 74.85 5,344,396.18 171,069,771.27 83.28 8,553,488.57 1-2 年 24,154,898.00 16.91 2,415,489.80 26,798,416.46 13.05 2,679,841.65 2-3 年 9,790,657.10 6.86 1,468,598.57 6,925,793.43 3.37 1,038,869.01 3 年以 1,976,068.00 1.38 395,213.60 617,068.00 0.30 123,413.60 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 43 合计 142,809,546.76 100.00 9,623,698.15 205,411,049.16 100.00 12,395,612.83 净值 133,185,848.61 193,015,436.33 （2）应收账款按种类披露 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 第一类 15,335,800.00 10.74 1,533,580.00 10.00 24,835,800.00 12.09 1,716,790.00 6.91 第二类 20,585,823.10 14.41 2,745,721.97 13.34 24,841,277.89 12.09 2,892,124.26 11.64 第三类 106,887,923.66 74.85 5,344,396.18 5.00 155,733,971.27 75.82 7,786,698.57 5.00 合计 142,809,546.76 100.00 9,623,698.15 6.74 205,411,049.16 100.00 12,395,612.83 6.03 第一类单项金额重大的应收款项，指期末余额在1000 万元以上的应收款项。 第二类单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，本 公司将账龄在1 年以上且期末余额小于1000 万元的应收款项列入本类。 第三类其他不重大应收款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 项目 期末余额 年初余额 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1-2 年 8,819,098.00 42.84 881,909.80 17,298,416.46 69.64 1,729,841.65 2-3 年 9,790,657.10 47.56 1,468,598.57 6,925,793.43 27.88 1,038,869.01 3 年以 1,976,068.00 9.60 395,213.60 617,068.00 2.48 123,413.60 合计 20,585,823.10 100 2,745,721.97 24,841,277.89 100.00 2,892,124.26 （3）坏账准备转回金额：无。 （4）本期实际核销的应收账款：无。 （5）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 贵阳玖澳房地 产开发有限公 司 非关联方 15,335,800.00 1-2 年 10.74 自然人 非关联方 2,070,000.00 1 年以内 1.45 自然人 非关联方 2,060,000.00 1 年以内 1.44 自然人 非关联方 1,778,275.00 2-3 年 1.25 自然人 非关联方 1,770,000.00 1 年以内 1.24 合计 23,014,075.00 16.12 （7）应收关联方账款情况：无。 3、预付款项 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 44 （1）预付款项账龄 项目 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,310,642,359.27 90.99 218,208,964.98 54.29 1-2 年 121,472,425.75 8.43 177,768,800.20 44.23 2-3 年 4,488,503.57 0.31 2,009,819.55 0.50 3 年以上 3,944,058.19 0.27 3,922,974.50 0.98 合计 1,440,547,346.78 100.00 401,910,559.23 100.00 （2）预付款项前五名单位 单位名称 与本公司关系金额 账龄 未结算原因 中国建筑第四工 程局有限公司 非关联方 763,209,923.00 1 年以内 预付工程款 贵阳市国土资源 局云岩区分局 非关联方 202,223,982.00 1 年以内、 1-2 年 征地预存款 贵阳市路桥工程 有限公司景怡西 苑工程指挥部 非关联方 65,497,639.17 1 年以内 预付工程款 贵州坤磊机械施 工有限公司 非关联方 57,000,000.00 1 年以内 预付工程款 贵州省煤田地质 局 非关联方 40,000,000.00 1-2 年 预付款尚未办理相关 结算手续 合计 1,127,931,544.17 （3）期末预付款项中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4、其他应收款 （1）其他应收款按账龄分类 项目 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 50,128,180.29 37.28 2,506,409.01 90,805,585.26 71.41 4,547,562.59 1-2 年 55,226,957.11 41.07 5,522,695.71 18,713,718.37 14.72 1,871,371.83 2-3 年 17,763,907.02 13.21 2,664,586.05 12,637,475.39 9.94 1,876,875.76 3 年以上 11,337,698.33 8.43 2,267,539.67 4,997,036.53 3.93 999,407.32 合计 134,456,742.75 100.00 12,961,230.44 127,153,815.55 100.00 9,295,217.50 净值 121,495,512.31 117,858,598.05 （2）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 第一类 67,248,986.00 50.02 5,492,078.10 8.17 69,876,677.94 54.95 3,795,460.49 5.43 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 45 第二类 46,777,346.46 34.79 6,447,631.83 13.78 31,978,102.29 25.15 4,234,805.25 13.24 第三类 20,430,410.29 15.19 1,021,520.51 5.00 25,299,035.32 19.90 1,264,951.76 5.00 合计 134,456,742.75 100.00 12,961,230.44 9.64 127,153,815.55 100.00 9,295,217.50 7.31 第一类：单项金额重大（1000 万元以上）的应收款项； 第二类：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项； 第三类：其他不重大应收款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 项目 期末余额 年初余额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1-2 年 20,945,453.11 44.78 2,094,545.31 16,235,238.37 50.77 1,623,523.84 2-3 年 16,265,843.02 34.77 2,439,876.45 10,745,827.39 33.60 1,611,874.11 3 年以 上 9,566,050.33 20.45 1,913,210.07 4,997,036.53 15.63 999,407.30 合计 46,777,346.46 100.00 6,447,631.83 31,978,102.29 100 4,234,805.25 （3）坏账准备转回金额：无。 （4）本期实际核销的其他应收款：无 （5）以前年度已全额计提坏账准备，本期全额或部分收回的应收款项的情况：无 （6）期末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 （7）其他应收款前5 名单位 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 性质或内 容 贵阳市花溪区政府 非关联方 30,000,000.00 1 年以内 22.31 项目诚意金 贵州义信矿业有限公司 非关联方 20,000,000.00 1 年以内 14.87 项目诚意金 贵阳市建设局 非关联方 17,248,986.00 1 年/1-2 年12.83 墙体质保金 贵阳市人防办 非关联方 4,051,600.00 2-3 年 3.01 人防保证金 广东凤铝铝业有限公司 非关联方 4,000,000.00 2-3 年 2.97 材料保证金 合计 75,300,586.00 56.00 5、存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 （一）开发成本 4,311,922,614.21 4,311,922,614.21 3,695,753,331.83 - 3,695,753,331.83 （1）土地开发 1,580,887,943.48 1,580,887,943.48 1,269,939,238.24 1,269,939,238.24 （2）房屋开发 2,714,351,677.30 2,714,351,677.30 2,385,050,140.78 2,385,050,140.78 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 46 （3）配套设施 16,682,993.43 16,682,993.43 40,763,952.81 40,763,952.81 （4）代建工程 （二） 已完开发产品 308,975,077.42 308,975,077.42 304,704,569.13 304,704,569.13 （三）库存材料 12,180,984.40 12,180,984.40 9,222,804.40 9,222,804.40 （四）库存商品 13,950.19 13,950.19 （五）低值易耗品 149,007.53 149,007.53 136,902.78 136,902.78 （六）工程施工 11,952,473.67 11,952,473.67 - - - 合计 4,645,194,107.42 4,645,194,107.42 4,009,817,608.14 - 4,009,817,608.14 (2)开发成本项目明细如下： ①土地开发 项目名称 预计开工时间预计投资额年初账面余额期末账面余额 中天花园三期 2007.11 36,800 万元 140,839,056.03 175,939,505.81 中天南湖三期（8 号地块） 2010.8 9500 万元 - 89,116,869.89 中天世纪新城三期 2005.09 22,000 万元 134,006,537.39 178,948,760.35 遵义万里湘江 2009.07 41,900 万元 163,243,695.00 165,843,895.00 黔海休闲度假中心 - 800 万元 2,376,142.91 渔安安井片区 - 220,000 万元803,268,365.79 944,822,471.31 欣盛楠苑二期 26,205,441.12 26,216,441.12 合计 - - 1,269,939,238.24 1,580,887,943.48 ②房屋开发 项目名称 开工时间 预计竣工 时间 预计投资 额（万元） 年初账面余额 期末账面余 额 中天花园三期 2007.11 2012.03 29,900 318,704,439.11 282,531,908.54 中天南湖二期 2007.09 2011.12 13,800 72,137,516.77 19,623,673.59 中天世纪新城三2005.09 2012.12 120,000 181,668,669.14 119,724,911.53 遵义万里湘江 2009.07 2012.12 150,000 199,313,622.01 287,270,366.93 欣盛楠苑一期 2005.07 2007.05 11,000 3,419,856.28 11,922,695.74 渔安新城 2010.02 140,000 105,131,848.59 278,027,081.45 景怡西苑 2006.01 2011.12 110,115 530,192,325.03 599,641,915.03 会议展览中心 2009.12 2011.12 300,000 406,792,893.81 452,297,346.60 会展城住宅项目 2010.2 2012.12 560,000 567,688,970.04 663,311,777.89 小计 2,385,050,140.78 2,714,351,677.30 （3）已完开发产品 项目名称 竣工时间 年初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额 中天花园三期 2000-2006 23,080,726.50 231,081,068.27 209,316,873.14 44,844,921.63 世纪新城三期 2003.6-200 168,004,920.23 176,272,829.98 155,310,721.93 188,967,028.28 中天南湖 2008.12 49,252,756.38 79,511,163.10 93,326,430.46 35,437,489.02 中天广场 2002-2006 3,762,705.55 3,762,705.55 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 47 中天星园 2000-2005 2,110,918.74 2,110,918.74 欣盛楠苑一期 2007.05 3,376,855.93 3,376,855.93 景怡西苑 2007 54,396,429.57 24,922,629.17 29,473,800.40 宅吉项目等 719,256.23 2,376,142.91 2,094,041.27 1,001,357.87 小计 304,704,569.13 489,241,204.26 484,970,695.97 308,975,077.42 （4）存货跌价准备 存货期末按成本与可变现净值孰低计价，按存货类别计算并确定计提的跌价准备， 存货的可变现净值是根据报告日存货的市场销售估计确定的。本公司存货期末余额主要 是在建开发产品、已完工开发产品和土地开发，无存货成本高于可变现净值的情况，未 计提存货跌价准备。 （5）借款费用资本化金额 项目名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、土地开发 47,767,137.88 41,765,655.55 - 89,532,793.43 二、房屋开发 129,895,312.37 98,818,067.02 24,268,705.64 204,444,673.75 合计 177,662,450.25 140,583,722.57 24,268,705.64 293,977,467.18 6、其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 性质 将于一年内摊销完毕的房屋租金 196,800.00 196,800.00 房屋租金 - - 合 计 196,800.00 196,800.00 7、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 按成本法核算长期股权投资 196,700,000.00 196,700,000.00 按权益法核算长期股权投资 - - 长期股权投资合计 196,700,000.00 196,700,000.00 减：长期股权投资减值准备 148,000,000.00 148,000,000.00 长期股权投资价值 48,700,000.00 48,700,000.00 （2）按成本法、权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股 比例 （%） 表决权 比例 （%） 初始 金额 年初 金额 本期 增加 本期 减少 期末 金额 本期 现金 红利 成本法核算 贵阳市商业银行 1.99 1.99 33,500,000.00 33,500,000.00 - - 33,500,000.00 - 天同证券有限责任 公司 4.08 4.08 100,000,000.00 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - 博华资产管理有限13.00 13.00 60,000,000.00 60,000,000.00 - - 60,000,000.00 - 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 48 被投资单位名称 持股 比例 （%） 表决权 比例 （%） 初始 金额 年初 金额 本期 增加 本期 减少 期末 金额 本期 现金 红利 公司 贵阳昭华颖新混凝 土有限公司 17.78 17.78 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 小计 - - 197,100,000.00 196,700,000.00 196,700,000.00 - 权益法核算（无） 合计 197,100,000.00 196,700,000.00 196,700,000.00 - （3）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初余额 本年增加本年减少 年末金额 天同证券有限责任公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 博华资产管理有限公司 48,000,000.00 - - 48,000,000.00 合计 148,000,000.00 - 148,000,000.00 8、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 项目 年初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 原价 119,821,818.88 119,821,818.88 房屋、建筑物 119,821,818.88 119,821,818.88 土地使用权 - 累计折旧和累计摊销 19,291,283.73 1,914,624.94 21,205,908.67 房屋、建筑物 19,291,283.73 1,914,624.94 21,205,908.67 土地使用权 - - - - 账面净值 100,530,535.15 -1,914,624.94- 98,615,910.21 房屋、建筑物 100,530,535.15 -1,914,624.94- 98,615,910.21 土地使用权 - - 减值准备 - 房屋、建筑物 - - 土地使用权 - - 账面价值 100,530,535.15 -1,914,624.94- 98,615,910.21 房屋、建筑物 100,530,535.15 -1,914,624.94- 98,615,910.21 土地使用权 - - - - 本公司的投资性房地产是对外出租的开发产品 （2）未办妥产权证书的投资性房地产： 截至2010 年6 月30 日止，本公司尚有净值计人民币44,006,139.64 元的投资性房地 产尚未取得产权证书。 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 49 9、固定资产 （1） 固定资产项目分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原价 89,350,924.60 7,290,140.40 554,904.80 96,086,160.20 房屋建筑物 37,683,678.90 - - 37,683,678.90 运输设备 32,539,192.18 2,617,938.00 - 35,157,130.18 管理设备 14,640,505.32 2,662,948.40 - 17,303,453.72 其他设备 4,487,548.20 2,009,254.00 554,904.80 5,941,897.40 累计折旧 20,953,438.44 4,098,887.71 21,362.71 25,030,963.44 房屋建筑物 3,300,049.38 521,932.34 - 3,821,981.72 运输设备 9,067,269.74 2,141,288.77 - 11,208,558.51 管理设备 5,844,561.82 1,108,319.46 - 6,952,881.28 其他设备 2,741,557.50 327,347.14 21,362.71 3,047,541.93 账面净值 68,397,486.16 3,191,252.69 533,542.09 71,055,196.76 房屋建筑物 34,383,629.52 -521,932.34 - 33,861,697.18 运输设备 23,471,922.44 476,649.23 - 23,948,571.67 管理设备 8,795,943.50 1,554,628.94 - 10,350,572.44 其他设备 1,745,990.70 1,681,906.86 533,542.09 2,894,355.47 资产减值准备 - - - - 房屋建筑物 - - - - 运输设备 - - - - 管理设备 - - - - 其他设备 - - - - 账面价值 68,397,486.16 3,191,252.69 533,542.09 71,055,196.76 房屋建筑物 34,383,629.52 -521,932.34 - 33,861,697.18 运输设备 23,471,922.44 476,649.23 - 23,948,571.67 管理设备 8,795,943.50 1,554,628.94 - 10,350,572.44 其他设备 1,745,990.70 1,681,906.86 533,542.09 2,894,355.47 本期增加的固定资产中，均系外购增加，无在建工程转入。本期增加的累计折旧中， 本期计提4,098,887.71 元； （2）暂时闲置的固定资产：无。 （3）截止本期末，已提足折旧尚在使用的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 房屋建筑物 - - - 运输设备 1,792,069.24 1,758,544.39 33,524.85 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 50 管理设备 756,984.31 732,950.14 24,034.17 其他设备 1,371,532.40 1,330,013.34 41,519.06 合计 3,920,585.95 3,821,507.87 99,078.08 （4）通过融资租赁租入的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 房屋建筑物 - - - 运输设备 14,482,338.00 4,012,814.47 10,469,523.53 管理设备 - - - 其他设备 - - - 合计 14,482,338.00 4,012,814.47 10,469,523.53 （5）未办妥产权证书的固定资产：无 10、长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加 本期摊销 本期其他 减少 期末余额 其他减 少原因 办公室装修 4,375,075.03 724,096.37 1,114,781.07 - 3,984,390.33 - - 合 计 4,375,075.03 724,096.37 1,114,781.07 - 3,984,390.33 11、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 年初余额 递延所得税资产 资产减值准备 42,638,433.94 42,215,268.83 递延收益 59,000,000.00 - 可抵扣亏损 - - 合计 101,638,433.94 42,215,268.83 递延所得税负债 非同一控制下合并产生的合并成本低于被购买方可辨认净资产 公允价值差额 29,027,108.64 29,027,108.64 其中：计入资本公积价值变动 4,840,378.69 4,840,378.69 计入合并报表损益 24,186,729.95 24,186,729.95 合计 29,027,108.64 29,027,108.64 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 31,192.87 829,755.01 可抵扣亏损 25,820,272.52 25,820,272.52 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 51 项目 期末余额 年初余额 合计 25,851,465.39 26,650,027.53 （3）暂时性差异项目 项目 暂时性差异金额 应收款项账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异 22,553,735.76 长期股权投资账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差 异 148,000,000.00 存货账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异 - 固定资产账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异 - 未来期间可弥补亏损 - 合计 170,553,735.76 12、资产减值准备明细表 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末金额 转回 其他转出 坏账准备 21,690,830.33 894,098.26 - - 22,584,928.59 存货跌价准备 - - - - - 可供出售金融资产减值准备 - - - - - 持有至到期投资减值准备 - - - - - 长期股权投资减值准备 148,000,000.00 - - - 148,000,000.00 投资性房地产减值准备 - - - - - 固定资产减值准备 - - - - - 工程物资减值准备 - - - - - 在建工程减值准备 - - - - - 生产性生物资产减值准备 - - - - - 其中：成熟生产性生物资产 减值准备 - - - - - 油气资产减值准备 - - - - - 无形资产减值准备 - - - - - 商誉减值准备 - - - - - 其他 - - - - - 合计 169,690,830.33 894,098.26 170,584,928.59 13、所有权受到限制的资产 资产所有权受到限制的原因及金额如下 所有权受到限制的资产类别 期末余额 受限原因 一、用于担保的资产 1、其他货币资金 9,320,194.96 按揭保证金存款 2、中天花园三期土地 175,939,505.81 抵押贷款 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 52 所有权受到限制的资产类别 期末余额 受限原因 3、世纪新城三期项目 178,948,760.35 抵押贷款 4、中天广场一组团第4 层办公房 8,736,497.80 抵押贷款 5、中天广场一组团负1 层车库 7,923,331.15 抵押贷款 6、中天广场一组团1-3 层商场 44,342,727.56 抵押贷款 7、贵阳市商业银行股权 33,500,000.00 抵押贷款 8、遵义万里路土地 49,753,168.50 抵押贷款 9、景怡西苑项目 119,928,383.01 抵押贷款 10、会展城土地 663,311,777.89 抵押贷款 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 14、应付账款 （1）应付账款 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含1 年） 31,332,711.80 122,311,383.62 1 年至2 年（含2 年） 1,818,929.72 59,562,458.83 2 年至3 年（含3 年） 70,583,342.96 17,079,892.25 3 年以上 16,539,675.48 2,623,380.06 合计 120,274,659.96 201,577,114.76 其中：1 年以上 88,941,948.16 79,265,731.14 （2）期末应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款。 （3）本期应付账款中无外币余额。 （4）应付账款期末余额中账龄在一年以上为88,9941,948.16 元，系尚未办理结算的 款项。 15、预收款项 （1）预收款项明细 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含1 年） 1,968,907,670.40 568,927,440.99 1 年至2 年（含2 年） 87,152,577.77 4,775,331.00 2 年至3 年（含3 年） 957,230.33 80,000.00 3 年以上 0.00 196,891.20 合计 2,057,017,478.50 573,979,663.19 其中：1 年以上 88,109,808.10 5,052,222.20 （2）期末预收款项中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或 关联方款项。 （3）预收款项期末余额中账龄超过1 年以上的预收款项主要是未转收入的预收房 款。 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 53 （4）预收款项期末账面余额中的售房款情况如下： 项目名称 期末账面余额 预计竣工时间/ 竣工时间 预/销售比例（%） 中天花园三期 193,232,449.00 2012 年12 月 50.14 中天世纪新城三期 43,110,909.00 2012 年12 月 74.20 中天南湖 7,371,990.00 2012 年12 月 79.49 遵义万里湘江 73,981,805.79 2012 年12 月 6.20 景怡西苑 170,662,672.30 2012 年12 月 78.23 会展中心及会展城 1,474,347,310.50 2013 年12 月 15.00 渔安新城 75,000,000.00 其他 424,560.00 已竣工 合计 2,038,131,696.59 - 16、应付职工薪酬 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 7,689,347.41 42,360,844.85 44,152,354.80 5,897,837.46 职工福利费 -129,520.70 1,318,100.90 1,597,846.10 -409,265.90 社会保险费 65,660.13 9,447,989.98 8,477,956.06 1,035,694.05 其中：医疗保险费 38,798.72 2,410,291.15 2,368,954.92 80,134.95 基本养老保险费 24,475.43 6,272,931.15 5,562,209.44 735,197.14 年金缴纳 失业保险费 3,252.74 603,287.47 386,178.25 220,361.96 工伤保险费 -728.84 96,207.22 95,478.38 生育保险费 -137.92 65,272.99 65,135.07 住房公积金 136,326.72 4,912,435.72 3,995,969.66 1,052,792.78 工会经费和职工教育经费 2,004,777.37 829,264.12 3,314,237.29 -480,195.80 非货币性福利 辞退福利 其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 9,766,590.93 58,868,635.57 61,538,363.91 7,096,862.59 17、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 4,134.05 2,302.84 营业税 -15,561,086.24 40,683,387.81 城市维护建设税 -1,190,363.72 2,930,625.45 土地增值税 -2,311,564.39 6,206,411.01 房产税 527,309.30 1,286,437.54 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 54 项目 期末余额 年初余额 企业所得税 116,920,543.13 175,138,322.92 个人所得税 895,184.73 1,738,664.02 土地使用税 256,455.00 346,455.00 印花税 58,700.00 103,700.00 城市教育费附加 -469,523.32 1,204,334.08 地方教育费附加 -175,220.71 450,821.53 付食品调节基金 -235,857.08 819,777.55 合计 98,718,710.75 230,911,239.75 18、应付利息 项目 期末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 2,821,982.47 3,570,482.47 企业债券利息 - - 短期借款应付利息 - - 合计 2,821,982.47 3,570,482.47 19、应付股利 单位名称 期末余额 年初余额 超过1年未支付原因 2000 年未付股利 961,744.20 961,744.20 相关股东信息缺失，无 法支付 贵阳市国有资产投资管理公司 5,147,543.62 2,428,086.60 合计 6,109,287.82 3,389,830.80 20、其他应付款 （1）其他应付款 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 152,563,608.74 604,611,634.09 1-2 年 171,124,253.76 138,723,676.76 2-3 年 21,622,316.74 71,978,885.69 3 年以上 61,961,335.69 56,171,347.26 合计 407,271,514.93 871,485,543.80 其中：1 年以上 254,707,906.19 266,873,909.71 （2）期末其他应付款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单 位的款项。 （3）期末大额其他应付款 项目 金额 账龄 性质或内容 代收维修基金 106,206,770.89 1-2 年 暂收款 合计 106,206,770.89 占期末其他应付款26.08% 21、一年内到期的非流动负债 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 55 （1）一年内到期的长期借款 借款类别 期末余额 年初余额 质押借款 44,000,000.00 44,000,000.00 抵押借款 673,000,000.00 395,000,000.00 保证借款 - 信用借款 - 合计 717,000,000.00 439,000,000.00 （2）一年内到期的长期借款期末余额前五名情况 贷款单位 金额 借款期限 年利率% 广州商行海珠支行 300,000,000.00 2009.08.07-2011.01.25 6.48 中国农业银行贵阳市龙井支行 100,000,000.00 2008.12.30-2010.12.29 5.67 中国农业银行贵阳市龙井支行 82,000,000.00 2007.09.27-2010.09.26 5.94 中国农业银行贵阳市龙井支行 60,000,000.00 2007.12.24-2010.12.23 5.94 中国农业银行贵阳市龙井支行 50,000,000.00 2007.12.13-2010.12.12 5.94 合计 592,000,000.00 22、长期借款 （1）长期借款分类 借款类别期末余额年初余额 质押借款 590,000,000.00 432,000,000.00 抵押借款 2,195,003,367.89 1,593,358,001.48 保证借款 881,777,590.61 611,777,590.61 信用借款 - 合计 3,666,780,958.50 2,637,135,592.09 （2）期末余额中前五名长期借款 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 利率 （%） 期末余额 年初余额 外 币 金 额 本币 金额 外 币 金 额 本币 金额 中国工商银行 贵阳中华路支 行 2009.11.26 2012.11.26 RMB 5.4 860,000,000.00 400,000,000.00 交通银行股份 有限公司贵州 省分行 2009.12.23 2012.13.23 RMB 基准 上浮 10% 800,000,000.00 300,000,000.00 中国工商银行 贵阳中华路支 行 2009.09.04 2014.09.03 RMB 5.76 500,000,000.00 500,000,000.00 渤海国际信托2009.11.30 2011.11.30 RMB 6.48 400,000,000.00 400,000,000.00 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 56 有限公司 贵阳市商业银 行南明支行 2010.04.27 2013.04.27 RMB 6.48 270,000,000.00 - 合计 2,830,000,000.00 1,600,000,000.00- 23、长期应付款 (1)长期应付款明细 借款单位 期末余额 年初余额 款项性质 1、被兼并企业职工安置费 30,850,800.26 33,020,825.47 2、应付融资租赁款 6,446,304.37 8,870,373.82 融资租赁款 3、未确认融资费用 -477,309.26 -811,899.19 合计 36,819,795.37 41,079,300.10 （2）长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位名称 期末余额 年初余额 外币金额本币金额 外币金额本币金额 华融金融租赁股份有限公 司 - 6,446,304.37 - 8,870,373.82 合计 6,446,304.37 8,870,373.82 24、其他非流动负债 项目 期末余额 年初余额 递延收益 236,000,000.00 - 合计 236,000,000.00 递延收益2.36 亿元 ，为贵阳市金阳新区管理委员会给予本公司控股公司中天会展 中心的会展产业收益补助资金，用于弥补中天会展中心开业初期的经营损失。补偿期间 为2010 年10 月1 日至2012 年12 月31 日。 25、股本 期初数 本期变动增减（+、一） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其 他 小计 股份总数 570,898,345 342,539,007 342,539,007 913,437,352 本期增加342,539,007 为2010 年实施2009 年每10 股送6 股的利润分配方案增加的 股份。 26、资本公积 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 57 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 - - 其他资本公积 38,320,569.02 38,320,569.02 合计 38,320,569.02 38,320,569.02 27、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 123,088,545.64 - - 123,088,545.64 任意盈余公积 5,395,002.70 - - 5,395,002.70 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 其他 - - - - 合计 128,483,548.34 128,483,548.34 28、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例（%） 上年年末金额 468,403,165.06 - 加：年初未分配利润调整数 - - 其中：会计政策变更 - - 重要前期差错更正 - - 同一控制合并范围变更 - - 其他调整因素 - - 本年年初余额 468,403,165.06 - 加：本期归属于母公司股东的净利润 185,598,390.84 - 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 - 提取一般风险准备 - 应付普通股股利 39,962,884.15 - 转作股本的普通股股利 342,539,007.00 - 本期末金额 271,499,664.75 - 29、营业收入、营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 904,618,240.22 695,846,594.39 其他业务收入 39,166,301.09 32,848,331.16 合计 943,784,541.31 728,694,925.55 主营业务成本 484,479,711.43 413,276,862.75 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 58 项目 本期金额 上期金额 其他业务成本 34,066,121.61 27,167,380.41 合计 518,545,833.04 440,444,243.16 （2）主营业务-按行业分类 行业名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房地产开发与经营 904,618,240.22 484,479,711.43 695,846,594.39 413,276,862.75 合计 904,618,240.22 484,479,711.43 695,846,594.39 413,276,862.75 （3）其他业务-按行业分类 行业名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房屋租赁 6,924,461.16 2,355,038.14 7,210,762.38 2,496,416.91 物业管理 16,030,849.54 18,077,877.99 9,472,772.41 14,091,433.03 健身娱乐 7,684,539.93 6,711,906.69 7,654,792.57 4,330,191.49 教育服务 7,910,273.88 6,849,419.51 7,439,223.95 5,989,561.09 其他 616,176.58 71,879.28 1,070,779.85 259,777.89 合计 39,166,301.09 34,066,121.61 32,848,331.16 27,167,380.41 （4）本期公司前五名客户销售收入 客户名称 营业收入占公司全部营业收入的比例 贵州日报报业集团20,352,713.00 2.16 自然人 12,844,622.00 1.36 贵州京洲电子发展有限公司 10,373,766.00 1.10 自然人 7,013,589.00 0.74 自然人 6,887,535.00 0.73 合计 57,472,225.00 6.09 30、营业税金及附加 项目 本期金额 上期金额 计缴标准 营业税 47,053,816.55 35,890,957.36 3%，5% 房产税 748,635.85 745,499.78 房租收入12% 土地增值税 18,104,226.22 11,203,029.84 按收入1%-3% 城建税 3,143,595.28 2,367,888.20 营业税的7% 教育费附加 1,407,316.13 1,072,517.91 营业税的3% 地方教育费附加 460,227.10 363,994.85 营业税的1% 副食品基金 935,766.95 713,464.89 收入的1‰ 土地使用税 25,155.35 6,492.24 合计 71,878,739.43 52,363,845.07 31、资产减值损失 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 59 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 894,098.26 5,268,878.45 存货跌价损失 - - 可供出售金融资产减值损失 - - 持有至到期投资减值损失 - - 长期股权投资减值损失 - - 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 - - 工程物资减值损失 - - 在建工程减值损失 - - 生产性生物资产减值损失 - - 油气资产减值损失 - - 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 - - 合计 894,098.26 5,268,878.45 32、公允价值变动收益/损失 项目 本期金额 上期金额 交易性金融资产 - 164,960.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 交易性金融负债 - - 按公允价值计量的投资性房地产 - - 合计 - 164,960.00 33、投资收益 （1）投资收益来源 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 - - 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - 80,000.00- 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - - 持有持有至到期投资期间取得的投资收益 - - 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 - - 处置交易性金融资产取得的投资收益 23,013.70 139,176.44- 处置持有至到期投资取得的投资收益 - - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 合计 23,013.70 219,176.44- 34、营业外收入 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 60 （1）营业外收入明细 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置利得 1,262.04 - 其中：固定资产处置利得 1,262.04 - 无形资产处置利得 - - 政府补助 - - 罚金等收入 304,764.00 58,180.80 债权转让利得 - - 其他 20,973.55 84,823.72 非同一控制下合并增加的负商誉 合计 326,999.59 143,004.52 35、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 1、非流动资产处置损失合计 - 16,452.07 其中：固定资产处置损失 - 16,452.07 无形资产处置损失 - - 2、罚金等支出 32,671.17 46,000.00 3、捐赠支出 3,700,000.00 300,000.00 4、担保支出 - - 5、其他 60,080.32 540,529.68 合计 3,792,751.49 902,981.75 营业外支出本期发生额较上期增加2,889,769.74 元，主要是捐赠支出增加所 致。 36、所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税 127,612,288.89 42,895,593.57 递延所得税 -59,423,165.11 -1,137,576.94 合计 68,189,123.78 41,758,016.63 37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本期金额 上期金额 归属于母公司股东的净利 润 1 185,598,390.85 126,596,548.23 归属于母公司的非经常性 损益 2 -2,599,313.93 -569,982.92 归属于母公司股东、扣除非 经常性损益后的净利润 3=1-2 188,197,704.78 127,166,531.15 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 61 项目 序号 本期金额 上期金额 年初股份总数 4 570,898,345.00 356,811,466.00 公积金转增股本或股票股 利分配等增加股份数（Ⅰ） 5 342,539,007.00 556,625,886.00 发行新股或债转股等增加 股份数（Ⅱ） 6 增加股份（Ⅱ）下一月份起 至年末的累计月数 7 因回购等减少股份数 8 减少股份下一月份起至年 末的累计月数 9 缩股减少股份数 10 报告期月份数 11 6.00 6.00 发行在外的普通股加权平 均数 12=4+5+6×7÷11 -8×9÷11-10 913,437,352.00 913,437,352.00 基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.2032 0.1386 基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.2060 0.1392 已确认为费用的稀释性潜 在普通股利息 15 - 转换费用 16 - 所得税率 17 - 认股权证、期权行权、可转 换债券等增加的普通股加 权平均数 18 - 稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.2032 0.1386 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.2060 0.1392 38、其他综合收益 项目 本期金额 上期金额 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 - - 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 小 计 - - 2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益 中所享有的份额 - - 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合 收益中所享有的份额产生的所得税影响 - - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 小 计 - - 3．现金流量套期工具产生的利得（损失）金额 - - 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额- - 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 62 项目 本期金额 上期金额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 - - 小 计 - - 4．外币财务报表折算差额 - - 减：处置境外经营当期转入损益的净额 - - 小 计 - - 5．其他 - 4,928,500.00 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影 响 - 1,232,125.00 前期其他计入其他综合收益当期转入损益 的净额 - - 小 计 - 3,696,375.00 合 计 - 3,696,375.00 39、现金流量表项目 （1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 产业发展扶持资金 135,455,000.00 代收代支房屋销售维修基金/水电费及物业管理费等 61,240,323.29 收到单位工程往来款项及其他等 13,602,334.62 合计 210,297,657.91 2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 保证金等 9,697,770.00 贵州义信矿业公司诚意金 20,000,000.00 广告宣传费 23,465,854.20 其它期间费用及其他等 73,287,239.35 合计 126,450,863.55 3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 存款利息收入 1,702,952.08 合计 1,702,952.08 4）支付的其他与投资活动有关的现金716,904.92 元，为支付的办公室装修款。 5）收到的其他与筹资活动有关的现金：无 6）支付的其他与筹资活动有关的现金 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 63 项目 本期金额 的贷款担保费/手续费等 6,239,434.46 融资租赁费 2,477,212.52 合计 8,716,646.98 （2）合并现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 184,030,416.50 126,290,326.64 加： 资产减值准备 894,098.26 5,268,878.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧 6,013,512.65 5,534,861.15 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 1,107,589.62 155,410.47 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失 - 16,452.07 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 - -164,960.00 财务费用 6,288,962.38 787,795.71 投资损失(减：收益) -23,013.70 -219,176.44 递延所得税资产减少 -423,165.11 -1,137,576.94 递延所得税负债增加 存货的减少 -531,294,716.71 104,989,851.19 经营性应收项目的减少 -1,090,820,817.40 -264,078,600.06 经营性应付项目的增加 1,555,115,706.21 191,653,026.32 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 130,888,572.70 169,096,288.56 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 2,110,174,731.36 184,527,599.51 减:现金的期初余额 1,299,687,485.45 127,233,858.86 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 810,487,245.91 57,293,740.65 （3）现金和现金等价物的构成 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 64 项目 本期金额 上期金额 现金 其中：库存现金 1,230,981.56 923,833.04 可随时用于支付的银行存款 2,099,623,554.84 176,356,317.58 可随时用于支付的其他货币资金 9,320,194.96 7,247,448.89- 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 期末现金和现金等价物余额 2,110,174,731.36 184,527,599.51 40、股东权益变动表项目：无。 九、关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 （1）母公司及最终控制方 母公司及最终控制方名 称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表 组织机 构代码 金世旗国际控股股份有 限公司 股份有限公 司 贵阳市中华 北路58 号 城市基础设施及 相关配套项目 罗玉平 78976032-1 罗玉平 （2）母公司的注册资本和所持股份（持股数量：万股） 母公司 注册资本（万元） 期末持股数量期末持股比例 表决权比例 金世旗国际控股股份有限公司 30,000.00 374,508,442 41.00% 41.00% 2. 子公司 （1） 子公司基本情况 (孙)子公司名称 企业类型 注册地业务性质 组织机构代 码 中天城投集团物业管理有限公司 有限责任公司贵阳市 物业管理 75019498-3 中天城投集团遵义有限公司 有限责任公司遵义市 房地产 78977446-7 中天城投中体倍力健身俱乐部有限公司 有限责任公司贵阳市 健身 78545969-7 中天城投集团商贸有限公司 有限责任公司贵阳市 商贸 78549750-3 贵州中天南湖房地产开发有限责任公司 有限责任公司贵阳市 房地产 66299584-4 中天城投文化传播有限公司 有限责任公司贵阳市 文化传播 67540658-6 中天城投集团商业地产管理有限公司 有限责任公司贵阳市 商业地产 69751573-2 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 65 中天城投集团资源控股有限公司 有限责任公司贵阳市 投资 69274859-6 中天城投集团景观维修有限公司 有限责任公司贵阳市 建筑工程 69272876-3 中天城投集团旅游会展有限公司 有限责任公司贵阳市 商业 69270020-X 贵阳国际会议展览中心有限公司 有限责任公司贵阳市 会议展览 69751570-8 中天城投集团花溪区城市运营有限公司 有限责任公司贵阳市 基础设施 69752547-1 中天城投集团楠苑物业管理有限公司 有限责任公司贵阳市 物业管理 78975022-X 中天城投集团欣泰房地产开发有限公司 有限责任公司贵阳市 房地产 73664097-5 中天城投集团贵阳房地产开发有限公司 有限责任公司贵阳市 房地产 77058133-1 贵阳东盛房地产开发有限公司 有限责任公司贵阳市 房地产 70967993-8 中天城投集团贵阳国际会议展览中心有 限公司 有限责任公司贵阳市 房地产 68019203-3 中天城投集团城市建设有限公司 有限责任公司贵阳市 建设施工 78979971-X （2）子公司的注册资本、持股金额、持股比例和表决权比例(单位:万元)本公司的 子公司情况详见附注七。 3. 其他关联方 关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 组织机 构代码 （1）受同一母公司及最终控 制方控制的其他企业 （2）共同控制的投资方 （3）有重大影响的投资方 贵阳昭华颖新混凝土有限公司 68398251-6 （二） 关联交易 1、关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业 同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进 行。 本公司同关联方之间购销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定 价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原 则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协 商定价。 2、股权转让：无 3、关联担保 （1）2008年，子公司欣泰房地产公司以金阳2007-07块地作抵押，向中国农业银行 贵阳市农井支行贷款12000.00万元用于金阳2007-07块地土地开发。其中2008年8月26日 到位9750万元；2009年1月7日到位贷款2250.00万元，截止2010年6月30日累计已归还6550 万元。上述贷款均由本公司和金世旗控股公司提供连带责任担保。 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 66 （2）2009年11月20日，本公司与招商银行股份有限公司长春分行签订贷款合同，取 得19,000.00万元贷款，贷款期限为2009年11月20日至2014年11月20日。 （3）2009年12月7日、2009年12月15日公司分别取得渤海国际信托有限公司11,500.00 万元、28,500.00万元贷款，贷款期限为2009年11月30日至2011年11月30日。 （4）2009年7月，公司与广州市商业银行海珠支行签订银行贷款合同，取得贷款30,000 万元银行贷款，贷款期限为2009年8月7日至2011年1月25日。 上述（2）（3）（4）三项贷款均由金丗旗控股公司用所持本公司股权提供质押担保， 质押物为其所持有公司有限售条件流通股15,161.99万股以及无限售条件流通股102.99万 股。 4、提供资金 经本公司第五届董事会第28 次会议和2008 年第5 次临时股东大会审议通过，同意 金世旗控股公司根据其资金周转和本公司资金需求情况，在额度5,000 万元至20,000 万 元范围内向本公司提供无息财务资助借款。截止2009 年12 月31 日，金世旗控股公司 向本公司实际提供无息财务资助借款余额168,025,006.00 元（其中提供给全资子公司中 天城建公司54,653,506.00 元），此借款公司已在本报告期全部归还。 （三） 关联方往来余额（单位：元） 1、关联方应收账款：无。 2、关联方其他应收款 关联方（项目） 期末余额年初余额 其他关联关系方 有重大影响的投资方： 贵阳昭华颖新混凝土有限公司 400,000.00 合计 400,000.00 3、关联方预付账款 关联方（项目） 期末余额年初余额 有重大影响的投资方 其中：贵阳昭华颖新混凝土有限公司1,500,000.00 合计 1,500,000.00 4、关联方应付账款：无。 5、关联方其他应付款 关联方（项目） 期末余额年初余额 母公司及最终控制方 其中：金世旗国际控股股份有限公司168,025,006.00 合计 168,025,006.00 6、关联方预收账款：无。 十、股份支付：无。 十一、或有事项 1、对外提供担保形成的或有负债 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 67 截止报告期末，本公司对子公司提供的担保详见附注九、（二）、3、关联担保情况； 除上述对子公司担保外，本公司无对外担保。 2、除上述或有事项外，截止2010 年6 月30 日，本公司无其他重大或有事项。 十二、承诺事项：无。 十三、资产负债表日后事项：无 十四、分部信息 1． 2010 年1-6 月报告分部 项目 房地产业务 其他业务 抵消 合计 一、营业收入 910,685,567.18 41,382,161.42 -8,283,187.29 943,784,541.31 其中：对外交易收入 910,685,567.18 41,382,161.42 -8,283,187.29 943,784,541.31 分部间交易收 入 二、营业费用 39,618,606.50 743,173.16 40,361,779.66 三、营业利润（亏损） 261,778,546.50 -6,093,254.32 255,685,292.18 四、资产总额 8,617,056,283.95 153,589,017.85 -54,857,024.08 8,715,788,277.72 五、负债总额 7,302,047,574.69 78,747,808.92 -54,857,024.08 7,325,938,359.53 2． 2009 年1-6 月报告分部 项目 房地产业务 其他业务 抵消 合计 一、营业收入 701,684,331.37 27,010,594.18 728,694,925.55 其中：对外交易收入 701,684,331.37 27,010,594.18 728,694,925.55 分部间交易收入 二、营业费用 37,048,633.39 638,545.56 37,687,178.95 三、营业利润（亏损） 169,952,860.50 -1,144,540.00 168,808,320.50 四、资产总额 3,088,733,688.46 39,258,110.80 3,127,991,799.2 6 五、负债总额 2,196,347,139.74 32,233,274.54 2,228,580,414.2 8 十五、其他重要事项 1． 租赁 （1） 融资租入固定资产（融资租赁承租人） 项目 期末余额 年初余额 原价 14,482,338.00 14,482,338.00 机器设备 - - 运输设备 14,482,338.00 14,482,338.00 办公设备 - - 累计折旧 4,012,814.47 2,866,296.06 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 68 项目 期末余额 年初余额 机器设备 - 运输设备 4,012,814.47 2,866,296.06 办公设备 - 账面净值 10,469,523.53 11,616,041.94 机器设备 - 运输设备 10,469,523.53 11,616,041.94 办公设备 - 减值准备 - - 机器设备 - - 运输设备 - - 办公设备 - - 账面价值 10,469,523.53 11,616,041.94 机器设备 - 运输设备 10,469,523.53 11,616,041.94 办公设备 - - （2） 最低租赁付款额（融资租赁承租人） 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内 6,446,304.37 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 6,446,304.37 截至2010 年6 月30 日，本集团未确认融资费用余额477,309.26 元。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）应收账款账龄分类 项目 期末余额 年初余额 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 97,247,033.00 77.98 4,862,351.65 133,740,424.00 84.80 6,687,021.20 1-2 年 22,106,800.00 17.72 2,210,680.00 21,354,875.40 13.54 2,135,487.54 2-3 年 3,397,953.00 2.72 509,692.95 2,009,000.00 1.27 301,350.00 3 年以 1,976,068.00 1.58 395,213.60 617,068.00 0.39 123,413.60 合计 124,727,854.00 100.00 7,977,938.20 157,721,367.40 100.00 9,247,272.34 净值 116,749,915.80 148,474,095.06 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 69 （2）应收账款按种类披露 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 第一类 15,335,800.00 12.30 1,533,580.00 10.00 24,835,800.00 15.75 1,716,790.00 6.91 第二类 12,145,021.00 9.74 1,582,006.55 13.03 14,480,943.40 9.18 1,610,251.14 11.12 第三类 97,247,033.00 77.96 4,862,351.65 5.00 118,404,624.00 75.07 5,920,231.20 5.00 合计 124,727,854.00 100.00 7,977,938.20 157,721,367.40 100.00 9,247,272.34 第一类单项金额重大的应收款项，指期末余额在1000 万元以上的应收款项。 第二类单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，本 公司将账龄在1 年以上的期末余额小于1000 万元的应收款项列入本类。 第三类其他不重大应收款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 项目 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1-2 年 6,771,000.00 55.75 677,100.00 11,854,875.40 81.87 1,185,487.54 2-3 年 3,397,953.00 27.98 509,692.95 2,009,000.00 13.87 301,350.00 3 年以 1,976,068.00 16.27 395,213.60 617,068.00 4.26 123,413.60 合计 12,145,021.00 100.00 1,582,006.55 14,480,943.40 100.00 1,610,251.14 （3）坏账准备转回金额明细：无。 （4）本期实际核销的应收账款：无。 （5）期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 贵阳玖澳房地产开发 有限公司 非关联方 15,335,800.00 1-2 年 12.30 自然人 非关联方 2,070,000.00 1 年以内 1.66 自然人 非关联方 2,060,000.00 1 年以内 1.65 自然人 非关联方 1,778,275.00 2-3 年 1.43 自然人 非关联方 1,770,000.00 1 年以内 1.42 合计 23,014,075.00 18.45 （7）应收关联方账款情况：无。 2. 其他应收款 （1）其他应收款按账龄分类 种类 期末余额 年初余额 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 70 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以 内 762,457,464.06 90.98 813,059.37 1,265,337,461.41 96.67 2,375,711.12 1-2 年 50,736,182.21 6.05 4,868,618.22 28,276,234.55 2.16 1,488,026.98 2-3 年 14,761,409.65 1.76 2,098,576.77 11,311,520.51 0.86 1,647,037.38 3 年以 10,123,832.34 1.21 1,818,727.91 4,062,281.75 0.31 812,456.35 合计 838,078,888.26 100.00 9,598,982.27 1,308,987,498.22 100.00 6,323,231.83 净值 828,479,905.99 1,302,664,266.39 （2）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 第一 类 783,541,679.22 93.49 4,187,367.60 43.62 1,262,467,635.94 96.44 2,161,159.20 34.18 第二 类 38,070,208.20 4.54 4,778,733.30 49.78 28,905,034.76 2.21 3,433,925.51 54.30 第三 类 16,467,000.84 1.96 632,881.37 6.59 17,614,827.52 1.35 728,147.12 11.52 合计 838,078,888.26 99.99 9,598,982.27 99.99 1,308,987,498.22 100.00 6,323,231.83 100.0 第一类单项金额重大的应收款项，指期末余额在1000 万元以上的应收款项。 第二类单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，本 公司将账龄在1 年以上的期末余额小于1000 万元的应收款项列入本类。 第三类其他不重大应收款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 项目 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1-2 年 16,454,678.21 43.22 1,440,467.82 15,302,880.50 52.95 1,240,178.98 2-3 年 13,263,345.65 34.84 1,873,867.17 9,539,872.51 33.00 1,381,290.18 3 年以 上 8,352,184.34 21.94 1,464,398.31 4,062,281.75 14.05 812,456.35 合计 38,070,208.20 100.00 4,778,733.30 28,905,034.76 100.00 3,433,925.51 （3）以前年度已全额计提坏账准备，本期处置及收回情况：无 （3） 本期度实际核销的其他应收款：无 （5）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款 ：无 （6）其他应收款金额前五名单位 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 71 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 性质或内容 中天城投集团欣泰房 地产开发有限公司 子公司 506,280,000.00 1 年以内60.41 往来款 中天城投集团遵义有 限公司 子公司 124,578,910.78 1 年以内14.86 往来款 贵州中天南湖房地产 开发有限责任公司 子公司 84,617,529.89 1 年以内10.10 往来款 贵阳市花溪区政府 非关联方 30,000,000.00 1 年以内3.58 项目诚意金 中天城投集团资源控 股有限公司 子公司 15,482,780.54 1 年以内1.85 往来款 合计 760,959,221.21 90.80 （7）应收关联方款项 单位名称 与本公司 关系 金额 占其他应收款总额 的比例（%） 中天城投集团欣泰房地产开发有限公 司 子公司 506,280,000.00 60.41 中天城投集团遵义有限公司 子公司 124,578,910.78 14.86 贵州中天南湖房地产开发有限责任公 司 子公司 84,617,529.89 10.10 中天城投集团资源控股有限公司 子公司 15,482,780.54 1.85 中天城投集团景观维修有限公司 子公司 11,427,682.01 1.36 中天城投物业管理有限公司 子公司 3,707,558.45 0.44 中天城投集团楠苑物业管理有限公司 子公司 1,995,632.00 0.24 中天城投中体倍力健身俱乐部有限公 司 子公司 1,750,897.87 0.21 中天城投集团商贸有限公司 子公司 200,192.79 0.02 中天城投集团花溪城市运营有限公司 子公司 6,183.00 0.00 合计 750,047,367.33 89.50 3. 长期股权投资 (1)长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 按成本法核算长期股权投资 1,740,703,250.40 1,432,703,250.40 按权益法核算长期股权投资 - 长期股权投资合计 1,740,703,250.40 1,432,703,250.40 减：长期股权投资减值准备 148,000,000.00 148,000,000.00 长期股权投资价值 1,592,703,250.40 1,284,703,250.40 (2)按成本法、权益法核算的长期股权投资 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 72 被投资单位名称 持股 比例 （% ） 表决 权比 例 （% ） 初始 金额 年初 金额 本期 增加 本 期 减 少 期末 金额 本 年 现 金 红 利 成本法核算 中天城投集团物业管理有限公 司 100.0 0 100.0 0 4,500,000.0 0 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - 中天城投中体倍力健身俱乐部 有限公司 100.0 0 100.0 0 4,750,000.0 0 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - 中天城投集团遵义有限公司 61.00 61.00 10,000,000. 00 65,950,000.0 0 - - 65,950,000.0 0 - 贵州中天南湖房地产开发有限 责任公司 100.0 0 100.0 0 5,000,000.0 0 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - 中天城投集团商贸有限公司 100.0 0 100.0 0 270,000.00 300,000.00 - 300,000.00 - 中天城投集团欣泰房地产开发 有限公司 100.0 0 100.0 0 110,000,00 0.00 362,933,681. 41 300,000,00 0.00 - 662,933,681. 41 - 中天城投文化传播有限公司 100.0 0 100.0 0 2,000,000.0 0 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - 中天城投集团贵阳房地产开发 有限公司 100.0 0 100.0 0 46,150,098. 99 46,150,098.9 9 - - 46,150,098.9 9 - 贵阳市商业银行 1.99 1.99 33,500,000.0 0 - - 33,500,000.0 0 - 天同证券有限责任公司 4.08 4.08 100,000,000. 00 - - 100,000,000. 00 - 博华资产管理有限公司 13.00 13.00 60,000,000.0 0 - - 60,000,000.0 0 - 贵阳昭华颖新混凝土有限公司 17.78 17.78 3,200,000.0 0 3,200,000.00 - - 3,200,000.00 - 中天城投集团资源控股有限公 司 100.0 0 100.0 0 20,000,000. 00 20,000,000.0 0- - 20,000,000.0 0 - 中天城投集团旅游会展有限公 司 100.0 0 100.0 0 20,000,000. 00 20,000,000.0 0- - 20,000,000.0 0 - 中天城投集团城市建设有限公 司 100.0 0 100.0 0 671,869,47 0.00 671,869,470. 00- - 671,869,470. 00 - 贵阳国际会议展中心览有限公 司 100.0 0 100.0 0 20,000,000. 00 20,000,000.0 0 - 20,000,000.0 0 - 中天城投集团商业地产管理有100.0 100.0 5,000,000.0 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 73 被投资单位名称 持股 比例 （% ） 表决 权比 例 （% ） 初始 金额 年初 金额 本期 增加 本 期 减 少 期末 金额 本 年 现 金 红 利 限公司 0 0 0 中天城投集团花溪区城市运营 有限公司 100.0 0 100.0 0 4,800,000.0 0 4,800,000.00 - 4,800,000.00 - 中天城投集团景观维修有限公 司 100.0 0 100.0 0 2,000,000.0 0 2,000,000.00 8,000,000.0 0 - 10,000,000.0 0 - 小计 - - 929,939,56 8.99 1,432,703,25 0.40 308,000,00 0.00 1,740,703,25 0.40 - 权益法核算（无） 合计 929,939,56 8.99 1,432,703,25 0.40 308,000,00 0.00 1,740,703,25 0.40 - (3)长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、天同证券有限责任公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 2、博华资产管理有限公司 48,000,000.00 - - 48,000,000.00 合计 148,000,000.00 - - 148,000,000.00 4. 营业收入、营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 862,021,100.22 543,350,073.39 其他业务收入 17,826,015.68 17,481,136.38 合计 879,847,115.90 560,831,209.77 主营业务成本 459,557,082.26 305,895,600.35 其他业务成本 13,131,422.08 12,197,702.32 合计 472,688,504.34 318,093,302.67 （2）主营业务—按行业分类 行业名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房地产开发与经营 862,021,100.22 459,557,082.26 543,350,073.39 305,895,600.35 合计 862,021,100.22 459,557,082.26 543,350,073.39 305,895,600.35 （3）本年公司前五名客户销售收入 客户名称 营业收入占公司全部营业收入的比例(%) 贵州日报报业集团20,352,713.00 2.31 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 74 自然人 12,844,622.00 1.46 自然人 10,373,766.00 1.18 自然人 7,013,589.00 0.80 自然人 6,887,535.00 0.78 合计57,472,225.00 6.53 5. 投资收益 （1） 投资收益来源 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 - - 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - 80,000.00- 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - - 持有持有至到期投资期间取得的投资收益 - - 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 - - 处置交易性金融资产取得的投资收益 - 139,176.44- 处置持有至到期投资取得的投资收益 - - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 合计 - 219,176.44- 本公司本期确认的投资收益汇回不存在重大限制。 6、母公司现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 204,081,977.82 106,982,978.82 加：资产减值准备 2,006,416.30 2,258,106.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,541,669.84 4,396,258.19 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 748,932.22 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） - 16,452.07 固定资产报废损失（收益以“-”填列） - - 公允价值变动损益（收益以“-”填列） - -164,960.00 财务费用（收益以“-”填列） 6,536,551.23 832,475.22 投资损失（收益以“-”填列） - -219,176.44 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -501,604.08 -464,526.52 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - - 存货的减少（增加以“-”填列） 88,189,604.74 47,416,016.86 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 200,768,584.83 -107,414,511.41 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 75 项目 本期金额 上期金额 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -221,326,568.27 62,535,296.34 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 285,045,564.63 116,174,409.22 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 265,334,452.83 127,946,542.87 减：现金的期初余额 457,081,973.42 79,289,898.00 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -191,747,520.59 48,656,644.87 十六、补充资料 1. 本期非经营性损益表 项目 本期金额 说明 非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 - - 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 76 项目 本期金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,465,751.90 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 -3,465,751.90 所得税影响额 -866,437.98 少数股东权益影响额（税后） - 合计 -2,599,313.93 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 14.51% 0.2032 0.2032 扣除非经常性损益后归属于母 公司股东的净利润 14.72% 0.2060 0.2060 3. 公司主要会计报表项目异常情况（增减变动30%以上）及原因说明 1）资产、负债、权益项目 项目 2010 年6 月30 日 金额 2009 年12 月31 日金额 增减变动 幅度% 变动情况及原因 货币资金 2,110,174,731.36 1,299,687,485.45 62.36 银行贷款及会展等项目预售 房款增加 应收账款 133,185,848.61 193,015,436.33 -31.00 收回客户按揭房款增加 预付账款 1,440,547,346.78 401,910,559.23 258.42 预付会展项目工程款和支付 征地预存款增加 递延所得税资产 101,638,433.94 42,215,268.83 140.76 递延收益增加 应付账款 120,274,659.96 201,577,114.76 -40.33 支付工程结算款增加等 预收账款 2,057,017,478.50 573,979,663.19 258.38 会展、遵义万里湘江等项目 部分组团预售房款增加 应交税费 98,718,710.75 230,911,239.75 -57.25 缴纳税款增加 应付股利 6,109,287.82 3,389,830.80 80.22 应付未付2009 年分红派息 款增加 其它应付款 407,271,514.93 871,485,543.80 -53.27 偿还控股股东借款及支付股 权转让款增加 1 年内到期的流动 负债 717,000,000.00 439,000,000.00 63.33 部份长期借款将在一年内到 期 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 77 长期借款 3,666,780,958.50 2,637,135,592.09 39.04 会展等项目贷款增加 其他非流动负债 236,000,000.00 - 政府补助等递延收益增加 股本 913,437,352.00 570,898,345.00 60.00 实施2009 年度10 送6 分配 方案增加股本 未分配利润 271,499,664.76 468,403,165.06 -42.04 实施2009 年度10 送6 派0.7 分配方案影响 2）损益项目 项目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月增减变动幅度% 变动情况及原因 营业税金及附加 71,878,739.43 52,363,845.07 37.27 商品房销售收入增加的影响 管理费用 50,152,850.06 23,718,800.15 111.45 主要是职工薪酬、办公费、租赁费、 品牌广告等的增加 财务费用 6,288,962.38 787,795.71 698.30 并购借款利息支出增加 资产减值损失 894,098.26 5,268,878.45 -83.03 期末应收账款减少，计提应收账款 减值准备相应减少 所得税费用 68,189,123.78 41,758,016.63 63.30 本年利润增加 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 78 七、备查文件目录 1、载有法定代表人签名的半年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 财务报告文本； 3、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文 件的正文及公告原稿； 4、公司章程。 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 79 编制单位：中天城投集团股份有限公司单位：人民币元 项 目附注期末金额年初金额 流动资产： 货币资金注八.1 2,110,174,731.36 1,299,687,485.45 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款注八.2 133,185,848.61 193,015,436.33 预付款项注八.3 1,440,547,346.78 401,910,559.23 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款注八.4 121,495,512.31 117,858,598.05 买入返售金融资产 存货注八.5 4,645,194,107.42 4,009,817,608.14 一年内到期的非流动资产 其他流动资产注八.6 196,800.00 196,800.00 流动资产合计8,450,794,346.48 6,022,486,487.20 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资注八.7 48,700,000.00 48,700,000.00 投资性房地产注八.8 98,615,910.21 100,530,535.15 固定资产注八.9 71,055,196.76 68,397,486.16 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用注八.10 3,984,390.33 4,375,075.03 递延所得税资产注八.11 101,638,433.94 42,215,268.83 其他非流动资产 非流动资产合计323,993,931.24 264,218,365.17 资产总计8,774,788,277.72 6,286,704,852.37 合并资产负债表 2010年6月30日 法定代表人：罗玉平 主管会计工作负责人：李梅 会计机构负责人：王正龙 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 80 编制单位：中天城投集团股份有限公司单位：人民币元 项 目附注期末金额年初金额 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款注八.14 120,274,659.96 201,577,114.76 预收款项注八.15 2,057,017,478.50 573,979,663.19 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬注八.16 7,096,862.59 9,766,590.93 应交税费注八.17 98,718,710.75 230,911,239.75 应付利息注八.18 2,821,982.47 3,570,482.47 应付股利注八.19 6,109,287.82 3,389,830.80 其他应付款注八.20 407,271,514.93 871,485,543.80 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债注八.21 717,000,000.00 439,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计3,416,310,497.02 2,333,680,465.70 非流动负债： 长期借款注八.22 3,666,780,958.50 2,637,135,592.09 应付债券 长期应付款注八.23 36,819,795.37 41,079,300.10 专项应付款 预计负债 递延所得税负债注八.11 29,027,108.64 29,027,108.64 其他非流动负债注八.24 236,000,000.00 非流动负债合计3,968,627,862.51 2,707,242,000.83 负 债 合 计7,384,938,359.53 5,040,922,466.53 股东权益： 股本注八.25 913,437,352.00 570,898,345.00 资本公积注八.26 38,320,569.02 38,320,569.02 减：库存股 专项储备 盈余公积注八.27 128,483,548.34 128,483,548.34 一般风险准备 未分配利润注八.28 271,499,664.75 468,403,165.06 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计1,351,741,134.11 1,206,105,627.42 少数股东权益38,108,784.08 39,676,758.42 股东权益合计1,389,849,918.19 1,245,782,385.84 负债和股东权益总计8,774,788,277.72 6,286,704,852.37 合并资产负债表 (续) 2010年6月30日 法定代表人：罗玉平 主管会计工作负责人：李梅 会计机构负责人：王正龙 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 81 编制单位：中天城投集团股份有限公司单位：人民币元 项 目附注期末金额年初金额 流动资产： 货币资金265,334,452.83 457,081,973.42 交易性金融资产 应收票据 应收账款116,749,915.80 148,474,095.06 预付款项203,303,571.53 158,620,033.00 应收利息 应收股利180,000,000.00 180,000,000.00 其他应收款828,479,905.99 1,302,664,266.39 存货1,071,785,273.26 1,133,157,449.93 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计2,665,653,119.41 3,379,997,817.80 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资1,592,703,250.40 1,284,703,250.40 投资性房地产128,302,697.64 130,659,134.84 固定资产18,728,325.71 19,411,644.44 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用2,236,638.72 2,787,858.58 递延所得税资产41,394,230.12 40,892,626.04 其他非流动资产 非流动资产合计1,783,365,142.59 1,478,454,514.30 资 产 总 计4,449,018,262.00 4,858,452,332.10 母公司资产负债表 2010年6月30日 法定代表人：罗玉平 主管会计工作负责人：李梅 会计机构负责人：王正龙 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 82 编制单位：中天城投集团股份有限公司单位：人民币元 项 目附注期末金额年初金额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款93,418,899.94 152,537,714.00 预收款项254,757,213.38 469,845,745.67 应付职工薪酬3,677,000.32 7,005,378.82 应交税费44,460,521.16 138,576,937.33 应付利息2,021,982.47 2,021,982.47 应付股利6,109,287.82 3,389,830.80 其他应付款1,026,632,342.08 1,248,575,350.19 一年内到期的非流动负债695,000,000.00 333,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计2,126,077,247.17 2,354,952,939.28 非流动负债： 长期借款1,002,440,034.55 1,342,858,001.48 应付债券 长期应付款36,819,795.37 41,079,300.10 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计1,039,259,829.92 1,383,937,301.58 负 债 合 计3,165,337,077.09 3,738,890,240.86 股东权益 股本913,437,352.00 570,898,345.00 资本公积36,228,935.36 36,228,935.36 减：库存股 专项储备 盈余公积128,483,548.34 128,483,548.34 一般风险准备 未分配利润205,531,349.21 383,951,262.54 股东权益合计1,283,681,184.91 1,119,562,091.24 负债和股东权益总计4,449,018,262.00 4,858,452,332.10 母公司资产负债表 (续) 2010年6月30日 法定代表人：罗玉平 主管会计工作负责人：李梅 会计机构负责人：王正龙 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 83 编制单位：中天城投集团股份有限公司单位：人民币元 项目附注2010年1-6月2009年1-6月 一、营业总收入943,784,541.31 728,694,925.55 其中:营业收入注八.29 943,784,541.31 728,694,925.55 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本688,122,262.83 560,270,741.49 其中：营业成本注八.29 518,545,833.04 440,444,243.16 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加注八.30 71,878,739.43 52,363,845.07 销售费用40,361,779.66 37,687,178.95 管理费用50,152,850.06 23,718,800.15 财务费用6,288,962.38 787,795.71 资产减值损失注八.31 894,098.26 5,268,878.45 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 注八.32 164,960.00 投资收益（损失以“－”号填列） 注八.33 23,013.70 219,176.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 255,685,292.18 168,808,320.50 加：营业外收入注八.34 326,999.59 143,004.52 减：营业外支出注八.35 3,792,751.49 902,981.75 其中：非流动资产处置损失16,452.07 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 252,219,540.28 168,048,343.27 减：所得税费用注八.36 68,189,123.78 41,758,016.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 184,030,416.50 126,290,326.64 被合并方在合并前实现的利润 归属于母公司股东的净利润185,598,390.84 126,596,548.23 少数股东损益-1,567,974.34 -306,221.59 六、每股收益： （一）基本每股收益0.2032 0.1386 （二）稀释每股收益0.2032 0.1386 七、其他综合收益 3,696,375.00 八、综合收益总额184,030,416.50 129,986,701.64 归属于母公司股东的综合收益总额185,598,390.84 130,292,923.23 归属于少数股东的综合收益总额-1,567,974.34 -306,221.59 本年无发生同一控制下企业合并 合并利润表 2010年1-6月 法定代表人：罗玉平 主管会计工作负责人：李梅 会计机构负责人：王正龙 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 84 编制单位：中天城投集团股份有限公司单位：人民币元 项目附注2010年1-6月2009年1-6月 一、营业收入879,847,115.90 560,831,209.77 减：营业成本472,688,504.34 318,093,302.67 营业税金及附加68,147,254.63 43,037,810.61 销售费用27,258,696.20 33,878,370.52 管理费用34,959,314.28 19,631,950.13 财务费用6,536,551.23 832,475.22 资产减值损失2,006,416.30 2,258,106.09 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 164,960.00 投资收益（损失以“－”号填列） 219,176.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 268,250,378.92 143,483,330.97 加：营业外收入265,708.51 138,588.30 减：营业外支出574,195.09 387,452.07 其中：非流动资产处置损失16,452.07 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 267,941,892.34 143,234,467.20 减：所得税费用63,859,914.52 36,251,488.38 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 204,081,977.82 106,982,978.82 五、每股收益： （一）基本每股收益0.2234 0.1874 （二）稀释每股收益0.2234 0.1874 六、其他综合收益3,696,375.00 七、综合收益总额204,081,977.82 110,679,353.82 母公司利润表 2010年1-6月 法定代表人：罗玉平 主管会计工作负责人：李梅 会计机构负责人：王正龙 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 85 编制单位：中天城投集团股份有限公司单位：人民币元 项 目附注2010年1-6月2009年1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金2,487,924,448.33 734,075,266.56 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金注八.39(1)1 210,297,657.91 125,285,196.78 经营活动现金流入小计2,698,222,106.24 859,360,463.34 购买商品、接受劳务支付的现金2,024,804,106.86 441,201,322.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金61,538,363.91 47,254,868.39 支付的各项税费354,540,199.22 81,792,254.09 支付其他与经营活动有关的现金注八.39(1)2 126,450,863.55 120,015,730.13 经营活动现金流出小计2,567,333,533.54 690,264,174.78 经营活动产生的现金流量净额130,888,572.70 169,096,288.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金100,000,000.00 400,000.00 取得投资收益收到的现金23,013.70 219,176.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额29,771.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金注八.39(1)3 1,702,952.08 342,754.10 投资活动现金流入小计101,725,965.78 991,701.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,290,140.40 3,188,319.84 投资支付的现金100,000,000.00 5,200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额257,913,797.91 支付其他与投资活动有关的现金注八.39(1)4 716,904.92 2,728,499.60 投资活动现金流出小计365,920,843.23 11,116,819.44 投资活动产生的现金流量净额-264,194,877.45 -10,125,117.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金3,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金3,000,000.00 取得借款所收到的现金1,619,980,000.00 182,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计1,619,980,000.00 185,500,000.00 偿还债务所支付的现金460,025,006.00 218,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金207,444,796.36 65,574,695.47 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金注八.39(1)6 8,716,646.98 3,602,734.54 筹资活动现金流出小计676,186,449.34 287,177,430.01 筹资活动产生的现金流量净额943,793,550.66 -101,677,430.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额810,487,245.91 57,293,740.65 加：期初现金及现金等价物余额1,299,687,485.45 127,233,858.86 六、期末现金及现金等价物余额2,110,174,731.36 184,527,599.51 2010年1-6月 合并现金流量表 法定代表人：罗玉平 主管会计工作负责人：李梅 会计机构负责人：王正龙 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 86 编制单位：中天城投集团股份有限公司单位：人民币元 项 目附注2010年1-6月2009年1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金693,113,428.73 536,375,649.64 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金494,818,428.62 68,716,644.15 经营活动现金流入小计1,187,931,857.35 605,092,293.79 购买商品、接受劳务支付的现金422,452,295.56 268,089,018.56 支付给职工以及为职工支付的现金42,766,654.23 30,810,742.76 支付的各项税费232,185,373.89 62,077,660.07 支付其他与经营活动有关的现金205,481,969.04 127,940,463.18 经营活动现金流出小计902,886,292.72 488,917,884.57 经营活动产生的现金流量净额285,045,564.63 116,174,409.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金219,176.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额26,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金895,331.55 284,928.88 投资活动现金流入小计895,331.55 530,705.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金2,035,456.00 676,418.00 投资支付的现金46,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额265,913,797.91 支付其他与投资活动有关的现金197,712.36 2,152,743.71 投资活动现金流出小计268,146,966.27 49,029,161.71 投资活动产生的现金流量净额-267,251,634.72 -48,498,456.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金158,000,000.00 160,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计158,000,000.00 160,000,000.00 偿还债务支付的现金251,371,500.00 122,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金108,013,335.20 53,829,719.13 支付其他与筹资活动有关的现金8,156,615.30 3,589,588.83 筹资活动现金流出小计367,541,450.50 179,419,307.96 筹资活动产生的现金流量净额-209,541,450.50 -19,419,307.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-191,747,520.59 48,256,644.87 加：期初现金及现金等价物余额457,081,973.42 79,289,898.00 六、期末现金及现金等价物余额265,334,452.83 127,546,542.87 母公司现金流量表 2010年1-6月 法定代表人：罗玉平 主管会计工作负责人：李梅 会计机构负责人：王正龙 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 87 编制单位：中天城投集团股份有限公司单位：人民币元 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润其他 一、上年年末余额570,898,345.00 38,320,569.02 128,483,548.34 468,403,165.06 39,676,758.42 1,245,782,385.84 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额570,898,345.00 38,320,569.02 128,483,548.34 468,403,165.06 39,676,758.42 1,245,782,385.84 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 342,539,007.00 -196,903,500.31 -1,567,974.34 144,067,532.35 （一）净利润185,598,390.84 -1,567,974.34 184,030,416.50 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计185,598,390.84 -1,567,974.34 184,030,416.50 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配-39,962,884.15 -39,962,884.15 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配-39,962,884.15 -39,962,884.15 4.其他 （五）股东权益内部结转342,539,007.00 -342,539,007.00 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他342,539,007.00 -342,539,007.00 （六）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 四、本年年末余额913,437,352.00 38,320,569.02 128,483,548.34 271,499,664.75 38,108,784.08 1,389,849,918.19 合并股东权益变动表（续） 2010年1-6月 法定代表人：罗玉平 主管会计工作负责人：李梅 会计机构负责人：王正龙 2010年1-6月 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东 权益合计 项 目 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 88 编制单位：中天城投集团股份有限公司单位：人民币元 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润其他 一、上年年末余额356,811,466.00 234,603,894.76 85,795,638.57 86,289,229.70 38,605,600.91 802,105,829.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额356,811,466.00 234,603,894.76 85,795,638.57 86,289,229.70 38,605,600.91 802,105,829.94 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 214,086,879.00 -196,283,325.74 42,687,909.77 382,113,935.36 1,071,157.51 443,676,555.90 （一）净利润460,482,991.73 -1,562,800.30 458,920,191.43 （二）其他综合收益18,217,511.07 18,217,511.07 上述（一）和（二）小计18,217,511.07 460,482,991.73 -1,562,800.30 477,137,702.50 （三）股东投入和减少资本-413,957.81 2,633,957.81 2,220,000.00 1.股东投入资本3,000,000.00 3,000,000.00 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他-413,957.81 -366,042.19 -780,000.00 （四）利润分配42,687,909.77 -78,369,056.37 -35,681,146.60 1.提取盈余公积42,687,909.77 -42,687,909.77 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配-35,681,146.60 -35,681,146.60 4.其他 （五）股东权益内部结转214,086,879.00 -214,086,879.00 1.资本公积转增股本214,086,879.00 -214,086,879.00 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 四、本年年末余额570,898,345.00 38,320,569.02 128,483,548.34 468,403,165.06 39,676,758.42 1,245,782,385.84 法定代表人：罗玉平 主管会计工作负责人：李梅 会计机构负责人：王正龙 上年金额 合并股东权益变动表 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东 权益合计 2010年1-6月 项 目 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 89 编制单位：中天城投集团股份有限公司单位：人民币元 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润股东权益合计 一、上年年末余额570,898,345.00 36,228,935.36 128,483,548.34 383,951,262.54 1,119,562,091.24 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额570,898,345.00 36,228,935.36 128,483,548.34 383,951,262.54 1,119,562,091.24 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 342,539,007.00 506,658,100.67 849,197,107.67 （一）净利润204,081,977.82 204,081,977.82 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计204,081,977.82 204,081,977.82 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配-39,962,884.15 -39,962,884.15 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配-39,962,884.15 -39,962,884.15 4.其他 （五）股东权益内部结转342,539,007.00 342,539,007.00 685,078,014.00 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他342,539,007.00 342,539,007.00 685,078,014.00 （六）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 四、本年年末余额913,437,352.00 36,228,935.36 128,483,548.34 890,609,363.21 1,968,759,198.91 法定代表人：罗玉平 主管会计工作负责人：李梅 会计机构负责人：王正龙 项 目 母公司股东权益变动表（续） 2010年1-6月 2010年1-6月 现在是未来！ 中天城投集团股份有限公司2010 年半年度报告正文 90 编制单位：中天城投集团股份有限公司单位：人民币元 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润股东权益合计 一、上年年末余额356,811,466.00 246,619,439.36 85,795,638.57 35,441,221.23 724,667,765.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额356,811,466.00 246,619,439.36 85,795,638.57 35,441,221.23 724,667,765.16 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 214,086,879.00 -210,390,504.00 42,687,909.77 348,510,041.31 394,894,326.08 （一）净利润426,879,097.68 426,879,097.68 （二）其他综合收益3,696,375.00 3,696,375.00 上述（一）和（二）小计3,696,375.00 426,879,097.68 430,575,472.68 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配42,687,909.77 -78,369,056.37 -35,681,146.60 1.提取盈余公积42,687,909.77 -42,687,909.77 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配-35,681,146.60 -35,681,146.60 4.其他 （五）股东权益内部结转214,086,879.00 -214,086,879.00 1.资本公积转增股本214,086,879.00 -214,086,879.00 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 四、本年年末余额570,898,345.00 36,228,935.36 128,483,548.34 383,951,262.54 1,119,562,091.24 法定代表人：罗玉平 主管会计工作负责人：李梅 会计机构负责人：王正龙 母公司股东权益变动表 2010年1-6月 项 目 上年金额
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| 公告日期:2010-08-07 |
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