云南白药集团股份有限公司2010年半年度报告
重要提示：
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席 未亲自出席
未亲自出席会议原因 被委托人姓名
董事姓名 董事职务
项兵 独立董事 因公出差 曲晓辉
陈德贤 董事 因公出差 王明辉
1.3 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
1.4 公司董事长王明辉、总经理尹品耀及财务总监吴伟声明：保证半年度报
告中财务报告的真实、完整。
目 录
一、公司基本情况简介.............................................. 2
二、会计数据和业务数据摘要........................................ 3
三、股本变动及股东情况............................................ 5
四、董事、监事、高级管理人员及员工情况........................... 10
五、董事会报告................................................... 13
六、重要事项..................................................... 22
七、财务会计报告................................................. 25
八、备查文件目录................................................ 103
一、公司基本情况简介
(一)公司法定中文名称：云南白药集团股份有限公司
公司法定英文名称：YUNNAN BAIYAO GROUP CO.,LTD
(二)公司法定代表人：王明辉
(三)公司董事会秘书：吴伟
联系地址：云南省昆明市二环西路222 号
电话：0871-8324159
电子信箱：wuwei@ yunnanbaiyao.com.cn
证券事务代表：赵雁
联系地址：云南省昆明市二环西路222 号
电话：0871-8356106
电子信箱：zyan@ yunnanbaiyao.com.cn
传真：0871-8324169
(四)公司注册地址:昆明市国家高新技术产业开发区
公司办公地址：昆明市二环西路222 号
邮政编码：650118
公司国际互联网网址：www.yunnanbaiyao.com.cn
电子信箱：ynby@ yunnanbaiyao.com.cn
(五)公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司档案室
(六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：云南白药
股票代码：000538
(七)其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1993 年 11 月30 日
首次注册地点：云南省昆明市西坝路51 号
公司变更注册登记日期：2000 年 5 月4 日
变更注册地点：昆明市国家高新技术产业开发区
企业法人营业执照注册号：5300001003806
税务登记号码：53010221652214x
公司聘请的会计师事务所名称:中审亚太会计师事务所有限公司办公地址:云南省昆明市白塔路 131 号汇都国际C 座 6 层4
二、会计数据和业务数据摘要
(一)主要利润指标完成情况(单位:人民币元)
营业利润：508,042,075.91元
利润总额：502,977,173.51元
归属于上市公司股东的净利润：431,260,915.00元
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润：437,085,552.76 元
经营活动产生的现金流量净额：-121,547,635.93元
注:扣除非经营性损益项目及涉及金额
(单位：元)
非经常性损益项目 本期发生数 上期发生数
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
232,327.00 2,615,798.90
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
非流动资产处置损益 -1,987,857.71 -70,531.12
债务重组损益 -105,538.49 -63,091.38
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,203,833.20 -609,566.97
小 计 -5,064,902.40 1,872,609.43
减：所得税影响 -759,735.36 280,891.41
少数股东权益影响额（税后） 0.00 0.00
合 计 -5,824,637.76 1,591,718.02
(二)报告期主要会计数据和财务指标 (单位：元)
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减（％）
总资产 6,819,251,599.94 6,005,348,659.55 13.55
归属于上市公司股东的所有者权益 3,923,624,472.79 3,581,073,930.24 9.57
股本 534,051,138.00 534,051,138.00 0
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 7.35 6.71 9.57
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减（％）
营业总收入 4,502,154,788.17 3,552,365,150.40 26.74
营业利润 508,042,075.91 310,069,290.09 63.85
利润总额 502,977,173.51 311,941,899.52 61.24
归属于上市公司股东的净利润 431,260,915.00 266,290,583.79 61.95
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
437,085,552.76 264,698,865.77 65.13
后的净利润
基本每股收益（元/股） 0.81 0.50 62.00
稀释每股收益（元/股） 0.81 0.50 62.00
加权平均净资产收益率（%） 11.36 8.14 3.22
经营活动产生的现金流量净额 -121,547,635.93 681,980,150.43 -117.82
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.23 1.28 -117.82
(三)股东权益变动情况（单位：元）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因
1、股本 534,051,138.00 534,051,138.00
购买文山公司少
2、资本公积 1,397,462,256.07 18,019,776.07 1,415,482,032.14 数股东股权合并
时形成
3、盈余公积 245,274,080.11 245,274,080.11
当年净利润及派
4、未分配利润 1,404,366,535.14 431,260,915.00 106,810,227.601,728,817,222.54
发现金红利
5、外币报表折算差额 -80,079.08 80,079.08 0.00
6、股东权益合计 3,581,073,930.24 449,360,770.15 106,810,227.603,923,624,472.79
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表(根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记存管供截至 2010
年 6 月30 日的资料) 单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件
50,016,216 9.365% 50,016,216 9.365%
股份
1、国家持股 0 0 0 0
2、国有法人持股 0 0 0 0
3、其他内资持股 50,000,000 9.362% 50,000,000 9.362%
其中：境内非国
50,000,000 9.362% 50,000,000 9.362%
有法人持股
境内自然
0 0 0 0
人持股
4、外资持股 0 0 0 0
其中：境外法人
0 0 0 0
持股
境外自然
0 0 0 0
人持股
5、高管股份 16,216 0.003% 16,216 0.003%
二、无限售条件
484,034,922 90.635% 484,034,922 90.635%
股份
1、人民币普通股 484,034,922 90.635% 484,034,922 90.635%
2、境内上市的外
0 0 0 0
资股
3、境外上市的外
0 0 0 0
资股
4、其他 0 0 0 0
三、股份总数 534,051,138 100% 534,051,138 100%
注：本报告期内公司股本结构及股本总数未发生变化。
限售股份变动情况表 单位：股
上半年解除 本年增加 6.30 限售 解除限售
股东名称 年初限售股数 限售原因
限售股数 限售股数 股数 日期
中国平安人寿保险 非公开发行
50,000,000 0 0 50,000,000 2011-12-31
股份有限公司 承诺
合计 50,000,000 0 0 50,000,000 － －
注：本报告期公司限售股份未发生变动。
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（二）股票发行与上市情况
本公司于1993年11月3 日至24 日发行社会公众股2000 万股(其中内部职工股200 万股)，定向法人股400 万股，均按每股3.38 元发行，总股本 8000 万股。
1993 年 12 月 15 日在深圳证券交易所上市1800 万股。
1994 年 3 月按每 10 股送 1 股红利，共送 800 万股，本公司股本总额增至 8800 万股。
同年7 月 11 日公司内部职工股200 万股经批准上市交易。
1995 年 11 月，本公司按每 10 股送 2 股,共送 1760 万股,同时执行每 10 股配 2.7 股的方案,配股价每股 3.10 元。法人股认购了 23.166 万股,国家股及部分法人股的配股权按每股0.10元转让，社会公众股认购了594 万股及转让部分的35.162 万股，总股本达到11212.328万股。
1996 年至 1998 年未送配，股本总额和结构未发生变化。
1999 年9 月按每 10 股送 1 股红利，用公积金每 10 股转增4 股，共送转 5606.164 万股，12 月按送转股以后的每10股配2 股，配股价每股7 元，共配1763.3056万股，配股款已于1999年12月30 日到帐，已办理验资及工商登记变更，总股本达到18581.7976万股(配股增加股份待批准上市,1999年末在深交所的总股本为16818.492万股)。
2000 年1 月21 日配股部分1763.3056万股批准上市, 2000 年8 月3 日转配股538486 股批准上市流通。
2001 年股本未变动。
2002 年股本未变动。
2003 年股本未变动。
2004 年6 月用资本公积金每 10 股转增 3 股，共转增 5574.5392 万股。
2005 年6 月用资本公积金每 10 股转增2 股，共转增4831.2673 万股。
2006 年 5 月公司股权分置改革实施，公司以盈余公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东共转增股本 3282.4718 万股，流通股股东每 10 股获得转增股份 3.5815 股，相当于流通股股东每 10 股获得2.2 股的对价。
2006 年7 月用盈余公积金每 10 股送 5 股，共送股 16,135.0379 万股。
2007 年股本未变动。
2008 年 12 月公司向中国平安人寿股份有限公司非公开发行5000 万股。
2009 年股本未变动
2010 年 1-6 月股本未变动。
2010 年 7 月公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。权益分派前本公司股本为534,051,138股，权益分派后总股本增至694,266,479股。
(三)股东情况
1、期末股东总数：14752 户
2、前10 名股东持股情况表(根据2010 年6 月30 日中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司登记存管部提供资料)： 单位：股
股东总数 14,752
前 10 名股东持股情况
持有有限 质押或冻
持股 持股
股东名称 股东性质 售条件股 结的股份
比例 总数
份数量 数量
云南白药控股有限公司 国有法人 41.52 221,757,229
云南红塔集团有限公司 国有法人 12.32 65,813,912
中国平安人寿保险股份有限公司－自有资
基金、理财产品等其他 9.36 50,000,000 50,000,000
金
中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 基金、理财产品等其他 3.07 16,399,112
融通新蓝筹证券投资基金 基金、理财产品等其他 1.52 8,109,530
中国民生银行股份有限公司－华商领先企
基金、理财产品等其他 1.31 7,022,533
业混合型证券投资基金
中国建设银行－国泰金鼎价值精选混合型
基金、理财产品等其他 1.09 5,828,904
证券投资基金
中国工商银行－华安中小盘成长股票型证
基金、理财产品等其他 0.90 4,800,000
券投资基金
普信国际公司 境外法人 0.86 4,588,252
通乾证券投资基金 基金、理财产品等其他 0.78 4,180,000
前 10 名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类
数量
云南白药控股有限公司 221,757,229 人民币普通股
云南红塔集团有限公司 65,813,912 人民币普通股
中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 16,399,112 人民币普通股
融通新蓝筹证券投资基金 8,109,530 人民币普通股
中国民生银行股份有限公司－华商领先企业混合型证券投资基金 7,022,533 人民币普通股
中国建设银行－国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金 5,828,904 人民币普通股
中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 4,800,000 人民币普通股
普信国际公司 4,588,252 人民币普通股
通乾证券投资基金 4,180,000 人民币普通股
中国农业银行－大成创新成长混合型证券投资基金(LOF) 3,899,310 人民币普通股
中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金与国农业银行－大成创新成长混合型证券投资基金(LOF)同属大成基金管理有限公司；融通新蓝筹证券投资基金与上述股东关联关系或一致行动的说明 通乾证券投资基金同属融通基金管理有限公司。公司对其他股东之间是否存在关联关系或《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动的情况不详。
3、有限售条件股东持股数量及限售条件
有限售条件流通股东名称 持股数量（股） 限售条件
定向增发，自发行结束之日起36 个月
中国平安人寿保险股份有限公司 50,000,000
内不得上市交易或转让。
4、控股股东情况
报告期内 1-5 月控股股东为云南云药有限公司，自 2010 年 6 月 1 日公司控股股东变更为云南白药控股有限公司。
云南白药控股有限公司因国有股份无偿划转受让本公司原控股股东云南云药有限公司持有的本公司 221,757,229 股股份（占本公司总股本的 41.52%股权）已于 2010 年 6 月 1 日完成过户登记手续。本次股份划转过户完成后，云南白药控股有限公司持有本公司221,757,229股（占本公司总股本的41.52%股权），成为本公司控股股东，云南云药有限公司不再持有本公司股权。
云南云药有限公司法定代表人：王明辉。成立日期：2002 年 12 月09 日，主要业务和产品：中药材种植，各类中西药品及保健品的研究、开发、生产经营，药用包装材料、医疗器械的经营，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。注册资本6.6 亿元。股权类型：有限责任公司。
云南白药控股有限公司法定代表人：王明辉。成立日期：1996 年9 月 19 日，经营范围：
植物药原料基地的开发和经营；药品生产、销售、研发；医药产业投资；生物资源的开发和
利用；国内、国际贸易（经营范围中涉及需要专项审批的凭许可证经营）。注册资本：15 亿
元，企业类型：有限责任公司。（2009 年云南医药集团有限公司更名为云南白药控股有限公
司）
5、实际控制人情况
云南省人民政府国有资产监督管理委员会是本公司的实际控制人。云南省人民政府国有资产监督管理委员会是云南省人民政府监督管理云南省国有资产的部门，持有云南白药控股有限公司 100%的股份，云南白药控股有限公司持有云南白药集团股份有限公司 41.52%的股份。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图:
云南省人民政府
国有资产监督管理委员会
100%
云南白药控股有限公司
41.52%
6、其他持有股份 10%以上的股东情况
云南红塔集团有限公司持有本公司 12.32%的股份，其法定代表人：李剑波。成立日期：
1996 年 1 月29 日，经营范围：在国家法规、政策允许范围内进行投资、开发。注册资本56亿元。股权类型：有限责任公司（国有独资）。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
(一) 现任董事、监事、高级管理人员基本情况
性 任期 任期 年初 年末 变动
姓名 职务 年龄
别 起始日期 终止日期 持股数 持股数 原因
王明辉 董事长 男- 48 20090423- 20120423 0 0
刘会疆 副董事长 男 54 20090423- 20120423 0 0
戚太云 董事、党委书记 男 58 20090423- 20120423 0 0
杨昌红 执行董事 男 47 20090423- 20120423 0 0
尹品耀 董事、总经理 男 41 20090423- 20120423 0 0
陈德贤 董事 男 50 20090423- 20120423 0 0
杨勇 董事、副总经理 男 46 20090423- 20120423 0 0
项兵 独立董事 男 48 20090813 20120423 0 0
曲晓辉 独立董事 女 56 20090526 20120423 0 0
徐飞 独立董事 男 46 20090423 20120423 0 0
任德权 独立董事 男 66 20090423 20120423 0 0
张荣球 监事会主席 男 57 20090423 20120423 0 0
赵逸虹 股东监事 女 43 20090423 20120423 0 0
李双友 股东监事 男 42 20090423 20120423 0 0
何映霞 职工监事 女 38 20090423 20120423 0 0
蔡琨 职工监事 男 55 20090423 20120423 0 0
蒋鉁 副总经理 男 54 20090423 20120423 21622 21622
王锦 副总经理 女 40 20090423 20120423 0 0
秦皖民 副总经理 男 46 20090423 20120423 0 0
赵勇 副总经理 男 38 20090423 20120423 0 0
李劲 技术质量总监 男 46 20090423 20120423 0 0
余娟 人力资源总监 女 38 20090423 20120423 0 0
吴伟 财务总监、董秘 男 40 20090423 20120423 0 0
(二) 现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历
王明辉，男，生于 1962 年 4 月，研究生，高级经济师。历任宾川县医药公司主持工作副经理；昆明制药厂经营科副科长；昆明制药厂劳动服务公司经理；中美合资昆明贝克诺顿制药有限公司副总经理；昆明八达实业总公司董事长、总经理；昆明制药股份有限公司董事、副总裁；云南医药集团有限公司总经理；云南云药有限公司董事长、总经理；本公司董事长、总裁。
现任本公司董事长、云南白药控股有限公司党委委员、书记和总裁。
刘会疆，男，生于 1956 年4 月，大学学历，高级工程师。历任玉溪市水电设备厂副科长、副厂长、厂长；云南红塔集团有限公司副总经理；红塔证券股份有限公司总裁；现任云南红塔集团有限公司党委书记、董事、副总经理，本公司副董事长。
戚太云，男，生于 1952 年 8 月。历任省纪委主任干事，云南省医药管理局副处长，云南白药厂副厂长、党委副书记，本公司党委副书记、副总经理、副董事长、董事、党委书记。现任本公司董事、党委书记、云南白药控股有限公司党委委员、副书记、纪委书记。
杨昌红，男，生于 1963 年 7 月，大学本科毕业，高级工程师。历任大理师专讲师、云南省分析测试中心的开发部主任、本公司企业发展部部长、总裁(总经理)助理、董事、常务副总裁。现任本公司执行董事、云南白药控股有限公司党委委员、副总裁。
尹品耀，男，生于 1969 年 5 月，大学本科毕业，高级经济师。历任昆明制药股份有限公司财务部副经理、销售管理部经理；昆明制药药品销售有限公司财务部经理、销售服务部经理；
云南白药集团医药电子商务有限公司财务部经理、云南白药集团股份有限公司资产财务部部长、副总裁兼财务总监、董事会秘书。现任本公司董事、总经理。
陈德贤，男，生于 1960 年 12 月，中国香港籍。历任香港建溢集团有限公司董事总经理，现任中国平安保险（集团）股份有限公司副首席投资执行官、平安资产管理有限责任公司董事长兼CEO、中国平安资产管理（香港）有限公司董事长、本公司董事。
杨勇，男，生于 1964 年 12 月，本科，历任云南省医药公司副总经理，现任云南省医药有限公司总经理、本公司董事、副总经理。
项兵，男，生于 1962 年 5 月，香港籍，加拿大ALBERTA 大学管理学博士。历任香港科技大学讲师，中欧国际工商学院核心教授，北京大学教授，博士生导师。现任长江商学院院长、本公司独立董事。
徐飞，男，生于 1964 年 3 月，管理学博士、战略学教授、博士生导师。历任上海市信息投资股份有限公司经理，上海金海岸企业发展股份有限公司常务副总裁，上海展望集团总裁，上海交通大学安泰经济管理学院副院长，上海交通大学校长助理，现任上海交通大学校长助理、上海交通大学安泰经济管理学院执行院长、本公司独立董事。
曲晓辉，女，生于1954 年 11 月，经济学博士，会计学教授，博士生导师；中国第一位会计学女博士和第一位会计学女博士生导师，全国会计硕士专业学位（MPAcc ）论证发起人。厦门大学学术委员会委员；财政部会计准则委员会咨询专家、全国会计硕士专业学位教育指导委员会委员兼培养组组长、教育部社会科学委员会管理学部委员；国家社科基金项目评委、教育部中外合作办学项目评审专家，现任厦门大学会计发展研究中心主任、本公司独立董事。
任德权，男，生于 1944 年 4 月，历任中医药管理局副局长、国家药品监督局副局长、国家食品药品监督管理局副局长。现任现代中药国际协会名誉会长、中华全国工商联合会医药业商会名誉会长、中华中医药协会副会长、中国医药保健品进出口商会高级顾问、中国保健协会高级顾问、华东理工大学药学院名誉院长、本公司独立董事。
张荣球，男，生于 1953 年 10 月，大学本科，历任昆明兴中制药厂党委书记、厂长，昆明兴中制药有限责任公司党委书记、董事长、总经理，现任云南白药集团昆明兴中制药有限责任公司党委书记、执行董事、总经理、本公司监事会主席。
赵逸虹，女，生于 1967 年，大学本科，高级经济师，历任昆明制药厂档案室主管、中美合资昆明贝克诺顿制药有限公司董事会秘书、昆明制药股份有限公司董事会秘书、总裁办公室副主任、昆明制药集团股份有限公司药物研究所副所长、行政管理部副经理、经理、总裁助理，现任云南白药集团总裁办公室主任、本公司监事。
李双友，男，生于 1968 年 12 月，大学学历，高级会计师。历任玉溪卷烟厂计统科科员，云南红塔集团有限公司计划财务科科长。现任云南红塔集团有限公司副总经理兼计划财务部部长、本公司监事。
何映霞，女，生于 1972 年 3 月，大学本科，政工师，历任云南白药集团股份有限公司团委副书记，党委工作部部长，现任云南白药集团股份有限公司纪委副书记、工会副主席、党群工作部部长、集团本部党支部书记、本公司监事。
蔡琨，男，生于 1955 年 3 月，大专文化。历任本公司科员、科长、助理总经理、生产供应部部长、总务部部长、纪委副书记、监事会监事、工会副主席，现任云南白药集团丽江药业有限公司副总经理、本公司监事。
王锦，女，生于 1970 年 3 月，研究生学历，历任云南白药集团医药电子商务有限公司东北分公司经理、客户服务部经理、学术推广部经理、云南白药集团商务部总经理兼学术推广部总经理，现任本公司副总经理兼药品事业部总经理。
赵勇，男，生于 1972 年 3 月，清华大学工商管理硕士，历任上海云南白药透皮技术有限公司总经理助理、总经理，现任本公司副总经理兼透皮产品事业部总经理。
秦皖民，男，生于 1964 年 12 月，医学硕士。历任云南白药集团医药电子商务有限公司市场部经理、副总经理，集团总经理助理。现任本公司副总经理兼健康产品事业部总经理。
蒋鉁，男，生于 1955 年 5 月，历任本公司生产制造中心总经理、公司副总裁，现任云南广得利胶囊有限公司董事长、本公司副总经理。
李劲，男，生于 1965 年 8 月，工商管理硕士，高级工程师，历任副总工程师兼技术部部长、云南白药集团天紫红药业有限公司总经理，现任本公司技术质量总监。
余娟，女，生于 1972 年 1 月，本科，高级人力资源管理师，历任云南白药集团医药电子商务有限公司行政部经理，云南白药集团股份有限公司行政人事部经理，人力资源部经理兼透皮产品事业部副总经理，现任本公司人力资源总监。
吴伟，男，生于 1970 年 6 月，本科，高级会计师，历任云南白药集团股份有限公司资产财务部会计、副部长、部长、董事会证券事务代表，现任本公司财务总监兼董事会秘书。
(三) 在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况
本报告期内未离任董事、监事、高级管理人员。
(四) 在报告期内聘任的董事、监事、高级管理人员情况
本报告期内未聘任董事、监事、高级管理人员。
（五）员工情况
2010 年上半年，本公司及合并报表从业人员数为：3516 人
专业构成 人数 比例（％） 教育程度 人数 比例（％）
生产人员 1097 31.20 博士 6 0.17
销售人员 1711 48.66 硕士 66 1.88
技术人员 295 8.39 大学本科 977 27.79
财务人员 98 2.79 大学专科 967 27.50
行政人员 315 8.96 中专 858 24.40
其它人员 高中及以下 642 18.26
合计 3516 100.00 合计 3516 100.00
五、董事会报告
(一)报告期内公司经营情况
1、报告期内公司经营情况回顾
2010 年上半年，公司实现营业收入 45.02 亿元，较上年同期的 35.52 亿元净增 9.5 亿元，增幅为 26.74％，其中销售额超过亿元的自产产品达到 6 个；归属于上市公司股东的净利润 4.31 亿元，较上年同期的 2.66 亿元增长 61.95％；利润的增长幅度高于销售收入的增长幅度，利润的快速提升得益于销售的有效增长和成本、费用的合理控制;实现利税 8.01 亿元，同比增长44.69％。在各项主要经营指标全面超额完成预定目标的同时，公司经营规模、资产运行质量、收益率、市值等指标继续保持行业先进水平。
主要经营指标纵向对比（与上年对比）
本报告期末比上年
主要指标 本报告期末 上年度期末
度期末增减（％）
总资产（亿元） 68.19 60.05 13.55
归属于上市公司股东的所有者权益（亿元） 39.24 35.81 9.57
股本（亿元） 5.34 5.34 0
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 7.35 6.71 9.57
资产负债率% 42.08% 39.56% 上升2.52个百分点
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减（％）
营业总收入（亿元） 45.02 35.52 26.74
归属于上市公司股东的净利润（亿元） 4.31 2.66 61.95
销售净利率% 9.58 7.53 2.05
每股收益(元) 0.81 0.50 62.00
加权平均净资产收益率% 11.36 8.14 3.22
流动比率 2.09 2.06 1.46
总资产周转天数 256 269 缩短 13 天
(1)盈利能力方面：集团 2010 年上半年的营业利润率为 11.28%，比上年同期的 8.73%上升了2.55个百分点。
(2)费用管理方面：2010 年上半年集团管理费用率为 2.32%，比 09 年同期的 3.21%下降了0.89个百分点。销售费用率为15.74%，比09年同期的16.95%下降了1.21个百分点。
(3)报告期内公司主营业务收入、营业利润(毛利)的构成情况（单位：万元）
毛利率 营业收入比上 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业、 营业收入 营业成本
（%） 年同期增减（%）同期增减（%） 期增减（%）
工业销售收入 160,298 42,785 73.31% 26.86% 21.04% 1.29%
商业销售收入 288,847 272,038 5.82% 26.28% 26.79% -0.38%
合 计 449,145 314,823 29.91% 26.49% 25.98% 0.29%
(4)生产经营的主要产品及其市场占有率情况
本公司生产经营是以云南白药系列产品和天然植物药系列产品为主，云南白药系列产品为独家经营；药品批发零售额在云南省排第一名。
占公司主营业务收入或营业利润(毛利)10%的主要业务和产品（单位：万元）：
营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
同期增减（%） 年同期增减（%） 同期增减（%）
工业产品(自制) 160,298 42,785 73.31% 26.86% 21.04% 1.29%
批发零售(药品) 288,724 271,932 5.82% 26.22% 26.74% -0.38%
酒店及其他 123 106 13.82% -28.90% -8.62% -19.13%
合 计 449,145 314,823 29.91% 26.49% 25.98% 0.29%
(5)报告期内主营业务结构较上年没有发生较大变化。
2、2010 年上半年公司主要做了以下工作：
（1）. 聚焦公司销售目标，精心组织生产经营管理，全力服从和服务于公司业务发展需要。围绕市场需求，大力开拓市场，通过终端的强力渗透和新品的培育上市，拓展公司业务发展空间。加强生产组织管理，深挖潜力，不断提高生产效率，同时积极协调各方面资源，解决产能瓶颈，完成产品定单，满足市场需求。
（2）. 新厂区建设全面推进，积极为整体搬迁做准备。
截至六月底，呈贡搬迁项目累计支付 6.77 亿，完成投资概算的 42.39%，产业区总部办公楼结构封顶，省医药办公楼主体验收已经通过。组织搬迁认证培训12场，保证搬迁工作按计划推进；抽调骨干支持新厂区建设。组织对现有药品 GMP 文件体系进行全面梳理和完善，以满足新版GMP的要求，相关工作随置业公司硬件完成进度有序推进。
（3）. 合理配置资源，进一步完善供应链管理。
完成文山七花公司的股权结构调整及改制工作，依托七花公司地处文山的区域优势、产品加工优势，理顺三七种植、加工、销售各环节，重新规划三七产业链，将文山七花公司定位为集团三七资源运作平台。
完成金殿制药债权债务清理及相关调整工作，将其变更为云南白药集团健康产品有限公司，作为健康产品事业部配套的子公司，专注于牙膏等健康产品的生产经营。
完成丽江公司剩余股权收购，将其药品销售整合到药品事业部，丽江公司专注于为集团产品的委托加工。
提升采购供应链管理水平，拓宽采购渠道，建立供应商考核评估体系和淘汰机制,加强对供应商的质量审计。
（4）. 对组织、流程和制度进行系统改造和提升。
完成公司第一阶段组织构架调整及部门负责人以上管理人员人事聘任相关工作，各部门职能更为清晰和完善，人员优化配置，工作有序开展，为公司业务发展提供有力的组织保障；
完成2009年11家预算主体的考核兑现，确定2010年度考核奖励办法，通过建立有效的激励机制，促进公司业绩整体提升。
与厦门大学合作的“云南白药集团内部控制系统优化项目”，已完成云南白药内控制度标准手册，同时编写了标准手册简要版，进一步优化公司内部控制系统，规范公司内控运作，提升公司风险管理能力。
（5）．加强公司危机管理及品牌维权工作。
上半年公司加强媒体监测及危机应对措施；同时明确公司打假维权重点并调整维权部工作方式，结合各事业部产品特征，制定针对性的维权服务方案、实施片区管理，加强与各事业部的沟通，及时清理市场上的各类假冒产品。专项打击各类制售假窝点十余个。与云南公安厅建立警企协作机制，公安、工商、质监机关对企业的支持力度明显加大。
（6）.为公司未来发展进行资源、产品及项目的准备，拓宽产业空间，培育新的经济增长点。
（7）.积极承担社会责任。公司减少运营能耗，严格履行企业对环境保护的职责；心系灾区，向云南本地抗旱救灾捐赠，向玉树地震灾区捐赠；继续资助贫困学生上学等。
3、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
公司现有控股子企业 15 个、主要参股公司4 个。
1）、控股子企业情况
(1)云南省医药有限公司（简称省医药有限公司）经营药品的批发，注册资本为 48,772万元，期末总资产205,928 万元，净资产78,067 万元；
(2)云南白药集团天紫红药业有限公司（简称天紫红公司）生产经营中成药及中药饮片，由昆明天紫红药厂改制成立，目前未生产经营，注册资本为 1,640 万元，期末总资产 12,637 万元，净资产990 万元；
(3)云南白药集团医药电子商务有限公司（简称电子商务公司）主要经销健康产品，注册资本为3,000 万元，期末总资产69,370 万元，净资产44,726 万元；
(4)云南白药集团大理药业有限公司（简称大理公司）生产经营药品，主要产品有益脉康片、岩白菜素片，注册资本 1,552 万元，期末总资产 16,547 万元，净资产7,308 万元；
(5)云南白药集团(澳大利亚)有限公司（简称澳洲公司），经营和代理化学药品、中成药、生物制剂、保健品、食品、日化用品、医疗器械等产品、注册资本 0.5 万元，期末总资产 29万元，净资产-136 万元。
(6)云南白药集团文山七花有限公司（简称文山公司）生产经营药品，主要产品有气血康口服液、血塞通胶囊，注册资本1,730 万元，期末总资产 11,317 万元，净资产 5,180 万元；
(7)云南白药集团丽江药业有限公司（简称丽江公司）生产经营药品，主要产品有岩白菜素片、青阳参片，注册资本2,438 万元，期末总资产7,219 万元，净资产 5,074 万元。
(8)云南紫云生物科技有限公司（简称紫云公司）2007 年 12 月末购入，目前未生产经营，注册资本为 5,000 万元，期末总资产 1,731 万元，净资产 13 万元；
(9)云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司（简称种植基地）经营药品、药材及其种植，注册资本为2,100 万元，期末总资产26,196 万元，净资产 19,180 万元；
(10)云南广得利胶囊有限公司（简称胶囊公司）生产经营空心胶囊，注册资本 400 万美元，持股比例45%，期末总资产4,837 万元，净资产4,619 万元。
(11)云南白药集团无锡药业有限公司（简称无锡公司）生产经营透皮产品，注册资本2,500万元，期末总资产 10,923 万元，净资产7,053 万元；
(12)云南白药置业有限公司（简称置业公司）主营房地产开发，注册资本 1,000 万元，期末总资产 33,261 万元，净资产-220 万元；
(13)昆明云健制药有限公司（简称云健制药）生产经营药品，主要产品有风热感冒颗粒、风寒感冒颗粒等，注册资本 872 万元，期末总资产7,511 万元，净资产4,420 万元；
(14)昆明兴中制药有限责任公司（简称兴中制药）生产经营药品，主要产品有鞘蕊苏口服液、脑心舒口服液等，注册资本2,967 万元，期末总资产9,778 万元，净资产7,233 万元；
(15)云南白药集团健康产品有限公司（简称健康产品公司）生产经营口腔清洁用品，主要产品有云南白药牙膏，注册资本4,150 万元，期末总资产 8,486 万元，净资产 877 万元；
2）、主要参股公司情况
(1)云南红塔证券股份有限公司（简称红塔证券）自营、代理证券交易，注册资本 138,651万元，本公司投资2,000 万元，持股比例 1.44%,。
(2)云南红塔创新投资有限公司（简称红塔创新）投资经营，注册资本40,000 万元，本公司投资 1,000 万元，持股比例2.5%。
(3)云南云药科技股份有限公司（简称云药科技）从事药品、技术的研究开发，注册资本为4050 万元，本公司投资999 万元，持股比例24.44%。
(4)云南白药先进中草药芯片有限公司（简称芯片公司）从事中草药芯片的研究开发，注册资本为 1100 万元，本公司投资364 万元，持股比例41%。
以上控股公司的经营业绩列表如下： 单位：万元
公司名称 营业收入 利润总额 净利润
大理公司 3197 1257 1261
丽江公司 5889 884 897
文山公司 6092 1330 1107
天紫红药业 37 -32 -27
省医药有限 301270 8303 7091
电子商务 48047 20995 17846
优质种源 6784 3244 3244
广得利 995 -120 -131
无锡药业 11690 930 790
澳洲公司 0 -17 -17
健康产品公司 1387 573 442
兴中制药 5034 549 470
云健制药 5044 500 445
紫云公司 0 -11 -11
白药置业 0 -740 -724
本报告期提供出口供货值 1962 万元，比上年同期增长 216.96%，出口创汇248.51 万美元，比上年同期增长 56.71%。
4、公司主要供应商和客户情况
(1)公司向前五名供应商合计的采购金额34,825 万元，占报告期采购总额的9.43%。
(2)本公司前五名客户销售额61,369 万元，占报告期销售总额的 13.63%。
5、公司报告期净利润增长的原因
本报告期归属于上市公司股东的净利润 43,126 万元，较上年同期的 26,629 万元增加16,497 万元，增长 61.95%，主要是利润总额的增长。
（1）利润总额的增长
本报告期利润总额实现 50,298 万元，较上年同期的 31,194 万元增加 19,104 万元，增长61.24%。利润总额增长的主要原因是”开源节流”，销售增长同时费用得到合理控制。
（2）所得税的增加
所得税本报告期应缴7,633 万元，比上年同期的4,866 万元增加2,767 万元，主要来源于利润增长。
6、公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网披露过 2010 年半年度业绩预告。
（二）报告期内的投资情况
1、本报告期募集资金的使用情况
截止2010 年6 月30 日，云南白药累计共投入募集资金项目总额人民币90,397.75 万元，募集资金使用情况如下。
募集资金使用情况如下：募集资金使用情况表
单位：万元
募集资金总额 136,398.40 上半年投入募集资金总额 22,982.67
变更用途的募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 90,397.75
变更用途的募集资金总额比例 0
调
截至期末累
是否已 整 截至期
计投入金额 项目达到 上半 是否
变更项 后 截至期末承 末投入 项目可行性
募集资金承 上半年投入 截至期末累计投 与承诺投入 预定可使 年实 达到
承诺投资项目 目（含 投 诺投入金额 进度（%） 是否发生重
诺投资总额 金额 入金额(2) 金额的差额 用状态日 现的 预计
部分变 资 (1) (4)＝ 大变化
(3)＝ 期 效益 效益
更） 总 (2)/(1)
(2)-(1)
额
整体搬迁 否 108,990.00 108,990.00 22,982.67 60,397.75 -48,592.25 55.42% 2010年 0.00 否 否
2008年
子公司增资 否 30,000.00 30,000.00 0.00 30,000.00 0.00 100% 7091 是 否
12月
合计 — 138,990.00 138,990.00 22,982.67 90,397.75 -48,592.25 — — 7091 — —
未达到计划进度原因（分具体项目） 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
截至2008年12 月23 日，云南白药预先以自筹资金对公司整体搬迁至呈贡新城项目的实际投入资募集资金投资项目先期投入及置换情况 金额为人民币 4,031.00 万元，其中：购置生产设备投入金额 3,028.31 万元，云南白药子公司云南白药置业有限公司（以下简称白药置业）支付项目设计费、工程前期费用等 1,002.69 万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
截止 2010 年 06 月 30 日余额为 47,764.95 万元 （其中含利息收入1764.30 万元），整体搬迁项目按计
项目实施出现募集资金结余的金额及原因
划实施，尚未使用。
2、非募集资金投资项目的实际进度和收益情况。
本公司 2010 年 2 月无偿取得文山州国资委持有的文山七花公司 43.24%的股权，并以2,717,660 元购买职工持股会持有的文山七花公司 5.78%的股权，收购完成后，公司持有云南白药集团文山七花有限责任公司100%的股权，文山七花有限责任公司成为本公司的全资子公司。
(三)公司财务状况、经营成果
项目 本报告期末(万元) 上年度期末(万元) 增减(万元) 增减(%)
总资产 681,925 600,535 81,390 13.55%
非流动负债 18,532 18,532 0 0
股东权益 394,992 362,987 32,005 8.82%
报告期（1—6 月） 上年同期(万元) 增减(万元) 增减(%)
营业利润 50,804 31,007 19,797 63.85%
归属于上市公司股东的净利润 43,126 26,629 16,393 61.95%
现金及现金等价物净增加额 -37,743 43,221 -80,964 -187.33%
报表项目变动的情况及其原因：
报告期内与年初相比
资产负债表项目 主要影响因素
变动幅度
本期母公司和商业性子公司—云南省医药有限公司销售收
应收票据 42%
入大幅增长,使应收票据增加。
应收帐款 94% 商业性子公司—云南省医药有限公司应收帐款增加。
预付款项 93% 呈贡产业区和置业公司预付工程款增加。
公司陆续收到定期存款利息,并且定期存款较上年减少,使
应收利息 -62%
应收利息减少。
在建工程 93% 本公司整体搬迁建设项目投入增加。
其他应收款 59% 本期公司预支的款项增加。
应付帐款 36% 母公司和商业性子公司—云南省医药有限公司采购量增加。
应付职工薪酬 -41% 本期支付了年初未付职工薪酬应付股利 12655% 公司应付 2009 年度普通股股利,在7 月份已全部支付完毕。
2010 年 1-6 月
利润表项目 主要影响因素
与上年同比变动幅度
营业外收入 -68% 本期计入营业外收入的政府补助减少。
投资收益 -51% 本期取得的投资收益减少。
子公司广得利胶囊公司处理报废的产成品损失和公司公益
营业外支出 369%
性捐赠支出的增加。
2010 年 1-6 月
现金流量表项目 主要影响因素
与上年同比变动幅度
销售商品收到的现金比上年同期小幅增加36978 万元，增幅
经营活动产生的现金
-118% 9% ，经营性现金流出增幅较大，购买商品支付的现金比上
流量净额
年同期增加98741 万元，增加40%。
投资活动产生的现金 购建固定资产支付现金比上年同期增加 13078万元，增加
-116%
流量净额 108%，主要是整体搬迁建设项目投入增加。
筹资活动产生的现金 今年在7 月份分配股利，上年分配股利是在6 月份 ，所以
97%
流量净额 与上年同比流出净额减少 12944 万元。
（四）、上半年公司所获主要荣誉及大事摘要：
1、主要荣誉：
国家知识产权授予第十一届“中国专利奖”（优秀奖）称号。中国专利奖（分为金奖和优秀奖）是我国政府部门对专利的最高奖项。
选的医药企业。
管理研究中心发布的“2010年度中国上市公司市值管理百佳榜”。
具竞争力医药上市公司20强榜和2010年度最具投资价值医药上市公司10强榜。
2、主要大事：
给云南白药控股有限公司。
(五)、2010 年下半年度经营计划
1、公司目前面临的主要困难与挑战
外部市场竞争加剧，主要原材料价格预计将继续处于上涨态势，下半年生产成本面临上涨压力，随着销售规模的扩张以及普药生产的增量，内部产能瓶颈仍有困扰。
2、下半年工作计划
2010年上半年，公司各项工作正常、有序开展，业务快速、健康发展，下半年将继续保持良好的发展势头，扎实推进各项工作，聚焦公司目标任务，精心组织生产经营管理，全力服从和服务于公司业务发展需要。围绕市场需求，大力开拓市场，拓展公司业务发展空间。
加强生产组织管理，深挖潜力，不断提高生产效率，同时积极协调各方面资源，解决产能瓶颈，完成产品定单，满足市场需求；确保全年既定销售目标和整体搬迁两大目标任务的顺利完成。
（六）公司董事履职情况
出席董事 缺席董事
日期 会 议 备注
（委员）人数 （委员）人数
关于年审注册会计师进场前
第六届董事会审计委员会
2010-03-25 3 0 公司出具的财务会计报表的
2010 年第一次会议
审计意见
关于年审注册会计师出具初
第六届董事会审计委员会
2010-04-09 3 0 步审计意见后的公司财务会
2010 年第二次会议
计报表审计意见
第六届董事会审计委员会 关于 2009 年度财务报告审
2010-04-22 3 0
2010 年第三次会议 计结果的相关决议
第六届董事会2010 年第一 审议年报、工作报告、工作
2010-04-22 11 0
次会议 制度等 18 项决议
第六届董事会2010 年第二 2010 年第一季度报告
2010-04-28 11 0
次临时会议
2010-05-28 2009 年度股东大会 11 0
（七）公司上半年信息披露情况
序号 公告时间 公告内容
关于云南云药有限公司所持云南白药股权无偿划转云南白药
1 2010-01-05
控股公司进展情况的公告
关于公司控股股东国有股权无偿划转得到中国证券监督管理
委员会豁免要约收购批复的公告
2 2010-04-09
收购报告书摘要
收购报告书
2009 年年度报告
独立董事 2009 年度述职报告
关于公司 2009 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告
关于公司募集资金存放与使用情况的专项审核报告
第六届董事会 2010 年第一次会议决议公告
2009 年年度审计报告
2009 年年度报告摘要
外部信息报送和使用管理制度·
3 2010-04-24
年报信息披露重大差错责任追究制度
2009 年社会责任报告
关于对公司 2009 年度控股股东及其他关联方资金占用及对外
担保情况的专项说明
董事会召开 2009 年度股东大会的通知
2009 年度内部控制自我评价报告
第六届监事会 2010 年第一次会议决议公告
内幕信息知情人管理制度
4 2010-04-29 2010 年第一季度报告正文
5 2010-05-20 关于召开 2009 年度股东大会的提示性公告
2009 年度股东大会决议公告
6 2010-05-29
2009 年年度股东大会的法律意见书
7 2010-06-04 关于控股股东国有股权无偿划转过户完成情况的公告
8 2010-06-30 业绩预告公告
以上信息亦发布于公司指定信息披露媒体—证券时报、上海证券报、中国证券报、巨潮资迅网http://gszx.cninfo.com.cn 及公司网站http://www.yunnanbaiyao.com.cn 。
六、重要事项
（一）收购资产无重大收购资产项目。
（二）公司治理情况
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会各专门委员会、经理层的职责明确，议事程序规范，权力均能得到正常行使，公司运作行为规范。与厦门大学合作的“云南白药集团内部控制系统优化项目”，已完成《云南白药内控制度标准手册》，同时编写了标准手册简要版，进一步优化公司内部控制系统，规范公司内控运作，提升公司风险管理能力。
切实的做好信息披露工作，增强公司的透明度，加强投资者关系管理、保护中小投资者利益，公司连续四年获得深交所信息披露考核优秀。报告期内，公司没有发生重大会计差错更正、重大信息遗漏补充等情况的产生。
公司将在公司治理方面继续努力，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度、规范公司运作。
（三）报告期内公司利润分配方案的执行情况
报告期根据 2010 年 5 月 28 日召开的公司 2009 年度股东大会决议，以公司现有总股本534,051,138股为基数，向全体股东每10股派2元人民币现金（含税）（扣税后，个人、证券投资基金、合格境外机构投资者实际每10股派发1.8元）。同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。权益分派前本公司股本为 534,051,138 股，权益分派后总股本增至694,266,479股，本工作已于2010年7月份完成。
（四）本年度中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。
（五）报告期内，公司未发生及以前期间发生持续到报告期的重大资产收购、出售及重大重组事项。
（六）报告期内，公司未发生及以前期间发生持续到报告期的重大诉讼及仲裁事项。
（七）报告期内，未发生有限售条件股东做出特殊承诺的情况：
（八）报告期内公司无重大的非经营性关联债权债务往来，本年度公司无重大的关联交易事项 。
（九）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见根据中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）、《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》、中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，作为云南白药集团股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们对控股股东及其他关联方占用公司资金以及公司对外担保情况进行了核查，发表专项说明和独立意见如下：
截止2010 年6 月30 日，公司在本报告期内没有发生对外担保、违规对外担保、控股股东及其他关联方违规占用公司资金等情况，也不存在以前年度发生但延续到本报告期的对外担保、违规对外担保、控股股东及其他关联方违规占用公司资金等情况。
（十）报告期内，公司、公司董事会及董事未受到监管部门的处罚。公司董事及高级管理人员没有被采取司法强制措施的情况。
（十一）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资：无。
2、持有其他上市公司股权：无。
3、其它：
（1）、2009 年9 月 10 日我司第二大股东-云南红塔集团有限公司与陈发树签订了《股份转让协议》，将其持有的全部本司国有股65,813,912 股（占本公司总股本的 12.32%）转让给陈发树，标的股份全部为无限售条件流通股（A 股）。《股份转让协议》中对本次协议转让的股份附加了特殊条件：自目标股份过户至陈发树名下之日起20 个日历月内不通过任何方式转让或委托他人持有、管理所持有的目标股份。在持有目标股份期间，陈发树应当确保持续拥有作为云南白药股东的身份资格。《股份转让协议》自签订之日起生效，但须获得国务院国有资产监督管理机构审核批准后方能实施，截止2010 年6 月30 日尚未收到批复。
（2）、关于将云南云药有限公司所持有我公司221,757,229 股（占本公司总股本的41.52% ）股份，全部无偿划转至云南白药控股有限公司的事宜，已于2010 年6 月 1 日完成过户登记手续，云南白药控股有限公司持有本公司221,757,229 股（占本公司总股本的41.52%股权），成为本公司控股股东，云南云药有限公司不再持有本公司股权。
（十二）公司接待调研及采访的情况：
公司按照深圳证券交易所颁布的《上市公司公平信息披露指引》的有关规定，规范接待调研和媒体采访等事宜。报告期内，公司严格按照相关规定未发生有选择性地、私下地向特定对象披露、透露或泄露非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。
接待 接待
接待时间 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
地点 方式
泰达荷银、鹏华、上投、华富、长盛、
集团 关注公司的未来，关注公司的可持2010.01.21 面谈 融通、招商、兴业、东方证券等一行公司 续增长动力。
10 人
集团 对公司的情况进行了解，对公司2010.02.03 面谈 湖南长沙个人投资者公司 亮点表示关注。
集团 鹏远北京管理咨询有限公司上海分 对公司的情况进行了解，对公司
2010.02.04 面谈
公司 公司 过去的一些数据解读。
对公司的情况进行了解，关注公
集团
2010.02.05 面谈 瑞银公司、首域投资香港有限公司 司的可持续发展动力及搬迁进
公司
展。
对公司的情况进行了解，关注在
集团
2010.03.09 面谈 上海混沌道然资产管理有限公司 云南省持续干旱情况下对公司是
公司
否有影响。
对公司的情况进行了解，关注公
集团 海通证券、富国基金、马丁可利、 司的可持续发展动力，在云南省
2010.03.15 面谈
公司 安邦保险等一行45 人 持续干旱情况下对公司是否有影
响，搬迁的进展。
对公司的情况进行详细了解，公
集团
2010.03.17 面谈 易方达基金公司研究员 司的核心竞争力及未来战略的了
公司
解。
了解公司未来发展战略，药材涨
2010.05.15 面谈 青岛 UBS 投资者见面会 价对公司的影响及公司的核心竞
争力等。
关注公司的可持续发展动力，在
集团
2010.05.19 面谈 泰达宏利研究员 云南省持续干旱情况下对公司的
公司
影响度，搬迁的进展。
公司的核心竞争力及未来战略的
集团 大成基金、华商基金、深圳市东港 了解，公司的可持续增长性，公
2010.05.28 面谈
公司 港湾及个人投资者等一行 38 人 司的研发创新及将如何打造大健
康产业。
国金证券、海富通基金、东海证券、 对公司2009 年年报进行解读，了
集团
2010.06.07 面谈 太平洋保险、中国人寿、北京鼎天 解公司未来战略及可持续增长
公司
等一行 13 人 性。
除公司已公布年报外，未提供其它书面材料。
七、财务会计报告
（一） 会计报表
资产负债表
编制单位：云南白药集团股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1,906,144,764.79 1,367,666,544.68 2,283,576,312.86 1,660,398,977.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 752,136,133.20 506,377,714.66 529,421,066.94 479,004,999.49
应收账款 457,639,857.46 133,711,853.51 235,497,720.85 60,382,791.23
预付款项 470,001,171.71 266,785,137.31 243,326,730.55 138,260,918.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 10,045,810.53 10,023,246.50 26,548,831.09 23,788,884.00
应收股利 1,682,320.48 0.00 1,682,320.48
其他应收款 66,023,813.94 515,091,896.59 41,559,805.39 195,133,218.63
买入返售金融资产
存货 1,941,449,980.27 420,069,483.45 1,649,022,365.49 236,836,449.60
一年内到期的非流动资产 108,927.91
其他流动资产
流动资产合计 5,603,441,531.90 3,221,408,197.18 5,009,061,761.08 2,795,488,559.62
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 35,491,228.16 802,581,207.13 36,064,806.92 800,437,125.89
投资性房地产
固定资产 245,121,744.45 71,743,264.04 257,597,389.86 77,921,565.39
在建工程 469,514,764.91 402,455,973.33 243,374,690.53 227,272,952.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 380,129,986.12 324,531,790.85 377,491,487.83 327,475,085.33
开发支出
商誉 12,843,661.62 12,843,661.62
长期待摊费用 5,768,226.40 1,130,663.57 6,317,888.85 1,724,379.35
递延所得税资产 56,939,227.29 12,065,207.02 52,596,972.86 11,979,850.76
其他非流动资产 10,001,229.09 10,000,000.00
非流动资产合计 1,215,810,068.04 1,614,508,105.94 996,286,898.47 1,446,810,959.59
资产总计 6,819,251,599.94 4,835,916,303.12 6,005,348,659.55 4,242,299,519.21
流动负债：
短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 290,898,363.48 4,800,000.00 345,582,827.84
应付账款 1,043,351,300.29 358,542,036.75 768,607,120.00 107,558,908.37
预收款项 301,707,501.78 201,855,467.24 267,697,437.83 177,816,080.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 23,925,838.40 6,625,388.00 40,802,556.58 19,145,524.23
应交税费 83,933,239.71 30,756,942.24 86,251,036.72 99,459,839.45
应付利息 312,000.00 345,040.00
应付股利 107,654,222.02 106,810,227.60 843,994.42
其他应付款 822,226,105.60 1,046,470,741.26 670,024,797.10 780,546,042.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,684,008,571.28 1,755,860,803.09 2,190,154,810.49 1,184,526,395.53
非流动负债：
长期借款 6,684,882.14 6,684,882.14
应付债券
长期应付款 4,944,832.43 4,944,832.43
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 173,689,241.96 170,810,843.46 173,689,241.96 170,810,843.46
非流动负债合计 185,318,956.53 170,810,843.46 185,318,956.53 170,810,843.46
负债合计 2,869,327,527.81 1,926,671,646.55 2,375,473,767.02 1,355,337,238.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 534,051,138.00 534,051,138.00 534,051,138.00 534,051,138.00
资本公积 1,415,482,032.14 1,374,531,596.40 1,397,462,256.07 1,374,531,596.40
减：库存股
专项储备
盈余公积 245,274,080.11 235,897,874.82 245,274,080.11 235,897,874.82
一般风险准备
未分配利润 1,728,817,222.54 764,764,047.35 1,404,366,535.14 742,481,671.00
外币报表折算差额 -80,079.08
归属于母公司所有者权益合计 3,923,624,472.79 2,909,244,656.57 3,581,073,930.24 2,886,962,280.22
少数股东权益 26,299,599.34 48,800,962.29
所有者权益合计 3,949,924,072.13 2,909,244,656.57 3,629,874,892.53 2,886,962,280.22
负债和所有者权益总计 6,819,251,599.94 4,835,916,303.12 6,005,348,659.55 4,242,299,519.21
利润表
编制单位：云南白药集团股份有限公司 2010 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 4,502,154,788.17 1,148,352,688.20 3,552,365,150.40 975,678,916.31
其中：营业收入 4,502,154,788.17 1,148,352,688.20 3,552,365,150.40 975,678,916.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,996,539,133.50 983,999,931.55 3,247,231,503.54 866,474,881.47
其中：营业成本 3,155,103,784.63 465,846,291.95 2,502,344,536.19 388,759,001.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 21,566,979.16 10,563,443.08 17,937,052.53 9,773,056.04
销售费用 708,616,439.71 464,177,272.00 602,004,726.44 395,873,493.63
管理费用 104,258,545.67 54,708,359.56 114,067,966.68 75,203,226.70
财务费用 -10,939,892.70 -12,063,116.31 -10,424,926.30 -10,738,192.34
资产减值损失 17,933,277.03 767,681.27 21,302,148.00 7,604,295.62
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益 （损失以“-”号填列） 2,426,421.24 4,041,238.17 4,935,643.23 4,935,643.23
其中：对联营企业和合营企
-573,578.76 -573,578.76 -206,180.49 -206,180.49
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 508,042,075.91 168,393,994.82 310,069,290.09 114,139,678.07
加：营业外收入 1,017,231.37 353,358.83 3,170,756.32 2,245,835.00
减：营业外支出 6,082,133.77 13,554,481.50 1,298,146.89 8,847,789.55
其中：非流动资产处置损失 149,758.47 141,266.80
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
502,977,173.51 155,192,872.15 311,941,899.52 107,537,723.52
列）
减：所得税费用 71,666,823.26 26,100,268.20 44,559,309.11 16,186,275.04
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 431,310,350.25 129,092,603.95 267,382,590.41 91,351,448.48
归属于母公司所有者的净利润 431,260,915.00 129,092,603.95 266,290,583.79 91,351,448.48
少数股东损益 49,435.25 1,092,006.62
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.81 0.50
（二）稀释每股收益 0.81 0.50
七、其他综合收益 80,079.08 -2,121,730.90 -2,121,730.90
八、综合收益总额 431,390,429.33 129,092,603.95 265,260,859.51 89,229,717.58
归属于母公司所有者的综合收益
431,340,994.08 129,092,603.95 264,168,852.89 89,229,717.58
总额
归属于少数股东的综合收益总额 49,435.25 1,092,006.62
现金流量表
编制单位：云南白药集团股份有限公司 2010 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,318,342,959.97 884,159,019.01 3,948,559,399.20 1,320,508,469.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 124,141.98
收到其他与经营活动有关的现金 121,688,704.72 4,924,377.29 87,598,373.21 34,085,715.79
经营活动现金流入小计 4,440,155,806.67 889,083,396.30 4,036,157,772.41 1,354,594,184.85
购买商品、接受劳务支付的现金 3,450,413,310.04 352,259,406.00 2,462,997,069.59 307,220,881.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 136,335,748.13 61,394,803.99 107,350,174.50 45,378,082.48
支付的各项税费 363,579,783.00 216,893,746.51 279,919,639.77 153,568,830.43
支付其他与经营活动有关的现金 611,374,601.43 333,035,678.99 503,910,738.12 228,595,269.98
经营活动现金流出小计 4,561,703,442.60 963,583,635.49 3,354,177,621.98 734,763,064.52
经营活动产生的现金流量净额 -121,547,635.93 -74,500,239.19 681,980,150.43 619,831,120.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 500,000.00 500,000.00
取得投资收益收到的现金 2,087,975.00 4,936,634.93 5,141,823.72 5,141,823.72
处置固定资产、无形资产和其他长期
80,500.00 272,866.80 142,466.80
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,168,475.00 4,936,634.93 5,914,690.52 5,784,290.52
购建固定资产、无形资产和其他长期
251,455,333.03 217,216,497.27 120,678,874.47 87,284,132.57
资产支付的现金
投资支付的现金 2,717,660.00 2,717,660.00 820,000.00 820,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 871,497.98 750,771.98
投资活动现金流出小计 254,172,993.03 219,934,157.27 122,370,372.45 88,854,904.55
投资活动产生的现金流量净额 -252,004,518.03 -214,997,522.34 -116,455,681.93 -83,070,614.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 273,900,000.00 262,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 273,900,000.00 262,500,000.00
偿还债务支付的现金 273,900,000.00 262,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
3,879,132.03 3,234,409.23 133,035,018.58 132,342,108.98
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 280,651.74 270,651.74
筹资活动现金流出小计 3,879,132.03 3,234,409.23 407,215,670.32 395,112,760.72
筹资活动产生的现金流量净额 -3,879,132.03 -3,234,409.23 -133,315,670.32 -132,612,760.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -262.08 -262.08
五、现金及现金等价物净增加额 -377,431,548.07 -292,732,432.84 432,208,798.18 404,147,745.58
加：期初现金及现金等价物余额 2,283,576,312.86 1,660,398,977.52 2,335,333,994.33 1,701,440,598.98
六、期末现金及现金等价物余额 1,906,144,764.79 1,367,666,544.68 2,767,542,792.51 2,105,588,344.56
7.2.4 合并所有者权益变动表
编制单位：云南白药集团股份有限公司 2010 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 减： 专 一般 少数股东权 所有者权益合 减： 专 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 资本公积 库存 项 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计 实收资本（或 资本公积 库存 项 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 储 股本） 储
股 准备 股 准备
备 备
一、上年年末余额 534,051,138.00 1,397,462,256.07 245,274,080.11 1,404,366,535.14 -80,079.08 48,800,962.29 3,629,874,892.53 534,051,138.00 1,397,057,201.89 217,704,428.06 988,431,962.79 49,391,707.93 3,186,636,438.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 534,051,138.00 1,397,462,256.07 245,274,080.11 1,404,366,535.14 -80,079.08 48,800,962.29 3,629,874,892.53 534,051,138.00 1,397,057,201.89 217,704,428.06 988,431,962.79 49,391,707.93 3,186,636,438.67
三、本年增减变动金额 （减少以
“-”号填列） 18123189.70 324347273.77 80,079.08 -22,501,362.95 320,049,179.60 405,054.18 27,569,652.05 415,934,572.35 -80,079.08 -590,745.64 443,238,453.86
（一）净利润 431,260,915.00 49,435.25 431,310,350.25 603,719,565.80 5,475,661.72 609,195,227.52
（二）其他综合收益 80,079.08 80,079.08 -2,121,730.90 -80,079.08 -2,201,809.98
上述 （一）和 （二）小计 431,260,915.00 80,079.08 49,435.25 431,390,429.33 -2,121,730.90 603,719,565.80 -80,079.08 5,475,661.72 606,993,417.54
（三）所有者投入和减少资本 18,019,776.07 -20,737,436.07 -2,717,660.00 2,526,785.08 -5,074,421.19 -2,547,636.11
1．所有者投入资本 -20,737,436.07 -20,737,436.07
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他 18,019,776.07 18,019,776.07 2,526,785.08 -5,074,421.19 -2,547,636.11
（四）利润分配 -106,810,227.60 -1,813,362.13 -108,623,589.73 27,569,652.05 -187,784,993.45 -991,986.17 -161,207,327.57
1．提取盈余公积 27,569,652.05 -27,569,652.05
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配 -106,810,227.60 -1,813,362.13 -108,623,589.73 -160,215,341.40 -950,299.68 -161,165,641.08
4．其他 -41,686.49 -41,686.49
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 534,051,138.00 1415,482,032.14 245,274,080.11 1,728,,817,222.54 26,299,599.34 3,949,924,072.13 534,051,138.00 1,397,462,256.07 245,274,080.11 1,404,366,535.14 -80,079.08 48,800,962.29 3,629,874,892.53
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7.2.5 母公司所有者权益变动表
编制单位：云南白药集团股份有限公司 2010 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
一般
项目 实收资本（或股 减：库 实收资本（或股 减：库存 一般风险
资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 本） 股 准备
准备
一、上年年末余额 534,051,138.00 1,374,531,596.40 235,897,874.82 742,481,671.00 2,886,962,280.22 534,051,138.00 1,376,653,327.30 208,328,222.77 654,570,143.98 2,773,602,832.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 534,051,138.00 1,374,531,596.40 235,897,874.82 742,481,671.00 2,886,962,280.22 534,051,138.00 1,376,653,327.30 208,328,222.77 654,570,143.98 2,773,602,832.05
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 22,282,376.35 22,282,376.35 -2,121,730.90 27,569,652.05 87,911,527.02 113,359,448.17
（一）净利润 129,092,603.95 129,092,603.95 275,696,520.47 275,696,520.47
（二）其他综合收益 -2,121,730.90 -2,121,730.90
上述（一）和（二）小计 129,092,603.95 129,092,603.95 -2,121,730.90 275,696,520.47 273,574,789.57
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -106,810,227.60 -106,810,227.60 27,569,652.05 -187,784,993.45 -160,215,341.40
1．提取盈余公积 27,569,652.05 -27,569,652.05
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -106,810,227.60 -106,810,227.60 -160,215,341.40 -160,215,341.40
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 534,051,138.00 1,374,531,596.40 235,897,874.82 764,764,047.35 2,909,244,656.57 534,051,138.00 1,374,531,596.40 235,897,874.82 742,481,671.00 2,886,962,280.22
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财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
云南白药集团股份有限公司（以下简称公司或本公司 ）前身为成立于1971年6月的云南白药厂。1993 年 5 月 3 日经云南省经济体制改革委员会云体（1993）48 号文批准，云南白药厂进行现代企业制度改革，成立云南白药实业股份有限公司。经中国证监会证监发审字（1993）55号文批准，公司于1993年11月首次向社会公众发行股票2,000万股（含20万内部职工股），定向发行 400 万股，发行后总股本 8,000 万股。经中国证券监督管理委员会批准，1993 年 12月 15 日公司社会公众股（Ａ股）在深圳证券交易所上市交易，内部职工股于 1994 年 7 月 11日上市交易。1996年10月经临时股东大会会议讨论，公司更名为云南白药集团股份有限公司。
公司注册地址为云南省昆明市二环西路222号(昆明市高新技术产业开发区)。法定代表人为王明辉。经营范围为化学原料药、化学药制剂、中成药、中药材、生物制品、保健食品、化妆品及饮料的研制、生产及销售；糖、茶，建筑材料，装饰材料的批发、零售、代购代销；科技及经济技术咨询服务，物业经营管理，医疗器械（二类、医用敷料类、一次性使用医疗卫生用品），日化用品。公司下属有云南白药集团大理药业有限责任公司、云南白药集团文山七花有限责任公司、云南白药集团丽江药业有限公司、云南白药集团医药电子商务有限公司、云南省医药有限公司、云南白药集团天紫红药业有限公司、云南广得利胶囊有限公司、云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司、云南白药集团无锡药业有限公司 、云南白药置业有限公司、昆明云健制药有限公司、昆明兴中制药有限责任公司、云南白药集团健康产品有限公司、云南紫云生物科技有限公司及云南白药集团（澳大利亚）有限公司等15个子公司。
截止2010年6月30日，公司总股本为534,051,138股；云南白药控股有限公司持有公司股份 221,757,229 股，占公司总股本的 41.52%，为公司第一大股东，公司实际控制人为云南省国有资产监督管理委员会。
本财务报表于2010年8月19 日经公司第六届董事会2010年第五次会议批准报出。
二、重要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的 《企业会计准则-基本准则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。会计年度为公历1月1日起至12月31 日止。
4、会计计量属性
（1） 计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；
盘盈资产等按重置成本计量。
（2） 计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
5、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
6、现金及现金等价物的确定标准：
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
7、外币业务
（1） 发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
（2） 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3） 外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8、金融工具
（1） 金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
（2） 金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
②其他金融负债。
（3） 金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4） 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（5） 金融资产减值准备计提方法
1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额100万元以上（含100万元）的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额100万元以下的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。
2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、9。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（6） 金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9、 应收款项
（1） 坏账的确认标准
凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。
（2） 坏账损失核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3） 坏账准备的计提方法及计提比例
在资产负债表日，除对列入合并财务报表范围核算单位的应收款项不计提坏账准备之外，对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例；对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
单项金额重大标准为100万元。
坏账准备计提比例如下：
账 龄 计提比例（%）
1 年以内 5
1—2 年 30
2—3 年 60
3 年以上 100
对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。
10、存货核算方法
（1）存货分类
本公司存货包括：原材料、包装物、自制半成品、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产、在建开发产品等。
（2）取得和发出的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价；发出时主要原材料、包装物、自制半成品平时采用计划成本核算，月末通过分摊材料成本差异调整为实际成本；在产品、库存商品和辅助材料按实际成本核算，领用发出时采用加权平均法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》和《企业会计准则第 20号——企业合并》确定。
（3）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
（4）消耗性生物资产核算
消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产；
①生物资产按照成本进行初始计量。
②外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
③自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
④消耗性生物资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理，在郁闭时停止资本化；
⑤生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
（5）在建开发产品的核算方法：
①本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发成本，开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。
②公共配套设施费用的核算方法：因建设开发产品而一并开发建设的配套设施，包括道路、派出所、消防、水塔等非经营性的文教、卫生、行政管理设施以及将无偿交付市政管理部门使用的各种市政公共配套设施，其所需建设费用通过开发成本科目核算，上述支出，凡与开发产品同步开发的列入当期开发成本；凡与开发产品不同步进行的，将尚未发生的公共配套设施费根据预算采用预提方式计入开发成本科目。
③周转房的摊销方法：根据用于安置拆迁居民周转使用的房屋实际成本，按固定资产-房屋建筑物的预计使用年限进行摊销，周转房用途改变时，作为商品房对外销售，按周转房摊余价值结转销售成本。
（6）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
（7）确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法
每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计提。
11、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（1） 长期股权投资的初始计量
1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
（2） 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）长期股权投资减值准备的计提
中期末及年末，本公司对长期股权投资计提减值准备，对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资，减值准备的确定及计提方法参见附注本节“18、资产减值”。对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，减值准备的确定及计提方法见附注本节“8、金融工具”。
12、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（1） 投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2） 投资性房地产初始计量
1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
（3） 投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号——固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
（4） 投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
（5） 投资性房地产减值准备
投资性房地产减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。
13、固定资产
（1） 固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》、《企业会计准则第21号——租赁》的有关规定确定。
（3） 固定资产的分类
本公司固定资产分为生产用房屋及建筑物、非生产用房屋及建筑物、生产用机器设备、非生产用机器设备、电子设备等。
（4） 固定资产折旧
1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。
按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：
类 别 折旧年限 预计净残值率% 年折旧率%
生产用房屋建筑物 39 5 2.44
生产用机器设备 10 5 9.5
电子设备 5 5 19
非生产用机器设备 16 5 5.94
非生产用房屋建筑物 45 5 2.11
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
（5） 固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
中期末及年末，本公司对固定资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注本节“18、资产减值”。
14、在建工程
在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业会计准则第 17 号——借款费用》资本化条件的借款费用。
在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
中期末及年末，本公司对在建工程计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注本节“18、资产减值”。
15、借款费用资本化
（1） 借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
1）资产支出已经发生。
2）借款费用已经发生。
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2） 借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
16、无形资产
（1） 无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
1）符合无形资产的定义。
2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
3）该资产的成本能够可靠计量。
（2） 无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
（3） 无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
中期末及年末，对存在减值迹象的无形资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注本节“18、资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
18、资产减值
（1） 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2） 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
（3） 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
（4） 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
19、 预计负债
（1） 预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务。
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2） 预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
20、 股份支付及权益工具
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（1） 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
（2） 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（3） 权益工具的公允价值按照以下方法确定：
1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
2）不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4） 根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
21、收入
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）让渡资产使用权
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
23、所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
1）商誉的初始确认；
2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
（2） 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
1）该项交易不是企业合并；
2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
（3） 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
24、 租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
（1） 融资性租赁
1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（2） 经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、 持有待售资产
（1） 确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
（2） 会计处理
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
26、企业年金
公司实行企业年金制度，按有关规定履行决策程序，对于企业年金中企业缴费部份，纳入“职工薪酬”范围核算，根据所在省市的税务和劳动与社会保障部的有关文件规定，企业缴费按上年度职工工资总额在规定的比例内计提，在企业成本费用中列支。
27、企业合并及合并报表
（1） 企业合并
企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
1）本公司作为合并方参与的同一控制下企业合并的会计处理采用权益结合法。
本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。
公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损益。
2）本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法。
非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。
（2） 合并财务报表的编制
本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。公司不存在控制的特殊目的主体。
合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
三、会计政策和会计估计变更以及差错更正
本公司本期无会计政策、会计估计变更，无重大会计差错更正。
四、税项
1、企业所得税
（1）根据云南省地方税务局直属征收分局文件“云地税直征税字（2002）239 号”文的批复，公司从2002年7月1 日起，减按15%的税率计缴企业所得税。
（2）子公司云南省医药有限公司（以下简称医药有限）、云南白药置业有限公司（以下简称白药置业）、云南紫云生物科技有限公司（以下简称紫云生物）、云南白药集团健康产品有限公司（以下简称健康产品）以及上海云南白药透皮技术有限公司（以下简称上海透皮）按25%的税率计缴企业所得税。
（3）云南白药集团无锡药业有限公司（以下简称无锡药业）2009年度被认定为高新技术企业，自2009年1月1 日起减按15%的税率计缴企业所得税。
（4）子公司云南白药集团天紫红药业有限公司（以下简称天紫红）根据云南省地方税务局直属征收分局“云地税直属征字（2002）161号”文的批复，自2002年7月1 日起减按15%的税率计缴企业所得税。
（5）子公司云南白药集团大理药业有限责任公司（以下简称大理药业）根据市地税政字（2010）90号《大理市地方税务局关于对云南白药集团大理药业有限责任公司2010年度执行西部大开发税收优惠政策审核的批复》，同意大理药业 2010 年度继续执行西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
（6）子公司云南广得利胶囊有限公司（以下简称广得利），根据“国际国税函（2004）195号”《昆明市国家税务局管理局关于云南广得利胶囊有限公司执行西部大开发税收优惠政策的批复》及《昆明市国家税务局关于云南广得利胶囊有限公司减免所得税的批复》，执行15%的企业所得税率。
（7）子公司云南白药集团丽江药业有限公司（以下简称丽江药业）根据云南省地方税务局“云地税二字（2002）106号”文件的批复，自2002年起减按15%的税率计缴企业所得税。
（8）子公司云南白药集团文山七花有限责任公司（以下简称文山七花）根据云南省地方税务局“云地税二字（2002）108号”文件的批复，自2003年起减按15%的税率计缴企业所得税。
（9）子公司云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司（以下简称优质种源）根据楚雄州武定县地方税务局“武地税政字（2007）25 号”文件的批复，自 2007 年-2010 年免征企业所得税。
（10）子公司云南白药集团兴中制药有限责任公司（以下简称兴中制药）根据云南省地方税务局直属征收分局“地税直征税字（2002）158号”文《关于昆明兴中制药有限责任公司减按15%的税率征收企业所得税的批复》，自2002年7月1日起减按15%的税率计缴企业所得税。
（11）子公司云南白药集团云健制药有限责任公司（以下简称云健制药）根据云南省地方税务局直属征收分局“云地税直征税字（2002）243号”文《关于昆明云健制药有限公司减按15%的税率征收企业所得税的批复》，自2002年7月1 日起减按15%的税率计缴企业所得税。
（12）子公司云南白药集团医药电子商务有限公司（以下简称电子商务）根据云南省地方税务局“云地税直征税字（2002）238号”文的批复，从2002年7月1 日起减按15%的税率计缴企业所得税。
（13）子公司云南白药集团（澳大利亚）有限公司按33%的税率计缴企业所得税。
2、流转税费
主要税（费）种 税率 计税依据
增值税 17%、13%、6%、3% 应税销售额
营业税 5% 应税营业收入
城市维护建设税 7%、5% 增值税、营业税的应纳税额
教育费附加 3% 增值税、营业税的应纳税额
地方教育费附加 1% 增值税、营业税的应纳税额
五、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：万元 币种：人民币
实质上 少 数 股
构成对 东 权 益 从母公司所有者权益
子公司 中 用 于 冲减子公司少数股东
净投资 冲 减 少 分担的本期亏损超过
的其他 是否 数 股 东 少数股东在该子公司
子 公 司 业 务 期 末 实 际 项目余 持股比 表 决 权 合并 少 数 股 损 益 的 期初所有者权益中所
子公司全称 类型 注册地 性质 注册资本 经营范围 出资额 额 例(%) 比例(%) 报表 东权益 金额 享有份额后的余额
云南白药集团
大理药业有限
责任公司 全资 大理市 药业 1,551.50 药品生产 1,551.50 100.00 100.00 是
云南白药集团
文山七花有限
责任公司 全资 文山县 药业 1,730.00 药品生产 1153.77 100.00 100.00 是
云南白药集团
丽江药业有限
公司 全资 丽江市 药业 2,438.05 药品生产 4,226.06 100.00 100.00 是
云南白药集团 医药
医药电子商务 信息
有限公司 全资 昆明市 产业 3,000.00 药品贸易 3,000.00 100.00 100.00 是
药业
云南省医药有 批发、
限公司 全资 昆明市 零售 48,771.52 药品贸易 48,771.52 100.00 100.00 是
云南白药集团
天紫红药业有
限公司 全资 昆明市 药业 1,640.00 药品生产 1,640.00 100.00 100.00 是
云南广得利胶 空心 400.00
囊有限公司 控制 昆明市 胶囊 （万美元） 胶囊生产 1,494.20 45.00 45.00 是 2,540.27
云南白药集团 药物
中药材优质种 技术
源繁育有限责 研究 药 材 种 植
任公司 全资 武定县 开发 2,100.00 生产 2,100.00 100.00 100.00 是
云南白药集团
无锡药业有限
公司 全资 无锡市 药业 2,500.00 药品生产 3,904.27 100.00 100.00 是
云南白药置业 房地 房地产开
有限公司 全资 昆明市 产 1,000.00 发 1,000.00 100.00 100.00 是
云南白药集团
(澳大利亚)有 澳大利 进出 0.1
限公司 全资 亚 口 进出口 是
（万澳元） 0.54 100.00 100.00
注: ①公司上年度持有子公司文山七花公司50.98%的股权，在2010 年2 月无偿取得文山州国资委持有的文山七花公司43.24%的股权，并以2,717,660 元购买职工持股会持有的文山七花公司 5.78%的股权，合计增加长期股权投资成本2,717,660 元，收购完成后，公司持有云南白药集团文山七花有限责任公司100%的股权，文山七花有限责任公司成为本公司的全资子公司。
②本公司持有云南广得利胶囊有限公司45%股权，本公司能够控制该公司的生产经营和决策，构成实际控制。
③2010年5月10 日昆明金殿制药有限公司经核准更名为云南白药集团健康产品有限公司。
（2）同一控制下的企业合并取得的子公司
单位：万元 币种：人民币
实质上 少 数 股 从母公司所有者权
构成对 东 权 益 益冲减子公司少数
子公司 中 用 于 股东分担的本期亏
净投资 冲 减 少 损超过少数股东在
期 末 实 的其他 表决权 是否 数 股 东 该子公司期初所有
子公司全 子公司 业务 经 营 际 出 资 项目余 持股比 比 例 合并 少 数 股 损 益 的 者权益中所享有份
称 类型 注册地 性质 注册资本 范围 额 额 例(%) (%) 报表 东权益 金额 额后的余额
昆明云健
制药有限 药 品
公司 全资 昆明市 药业 871.50 生产 1,300.00 100.00 100.00 是
昆明兴中
制药有限 药 品
责任公司 全资 昆明市 药业 2,967.19 生产 3,700.00 100.00 100.00 是
云南白药 口 腔
集团健康 清 洁
产品有限 用 品
公司 全资 昆明市 药业 4,150.00 生产 0.0001 100.00 100.00 是
（3）非同一控制下的企业合并取得的子公司：
单位：万元 币种：人民币
从母公司所有者
少数股 权益冲减子公司
东权益 少数股东分担的
实质上构 中用于 本期亏损超过少
成对子公 冲减少 数股东在该子公
期 末 实 司净投资 表决权 是 否 少 数 数股东 司期初所有者权
子公司 子公司 注 册 业务 经营范 际 出 资 的其他项 持股比 比 例 合 并 股 东 损益的 益中所享有份额
全称 类型 地 性质 注册资本 围 额 目余额 例(%) (%) 报表 权益 金额 后的余额
云南紫
云生物 生物资
科技有 昆明 源的开
限公司 全资 市 药业 5,000.00 发利用 769.558 85.00 100.00 是
注：本公司对子公司云南紫云生物科技有限公司直接持股比例为 85%，子公司云南白药集团大理药业有限责任公司对云南紫云生物科技有限公司持股比例为15%，合计表决权比例为100.00%。
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2、本报告期合并报表范围的变更情况：无
3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司按照以下方法对全资子公司云南白药集团(澳大利亚)有限公司财务报表进行折算：
按国家外汇管理局公布的2010年第6期各种货币对美元折算率1澳大利亚元：0.8200美元进行折算后，再按资产负债表日国家外汇管理局公布的美元对人民币汇率1：6.7909的即期汇率折算。
六、合并财务报表重要项目的说明
以下注释年初数指 2009 年 12 月 31 日金额，期末数指 2010 年 6 月 30 日金额；本期发生额指2010年1月1日至6月30 日的累计发生数，上期发生额指2009年1月1日至6月30日的累计发生数。
1、货币资金
期末数 年初数
项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现 金 人民币 582,830.47 902,181.36
澳元 791.79 6.2881 4,978.86
银行存款 人民币 1,905,018,932.40 2,170,265,485.81
美 元 44,001.99 6.8421 301,066.96 43,991.35 6.8282 300,381.73
澳元 43,026.36 5.5685 239,592.31 19,227.46 6.2881 120,904.19
其他货币资金 人民币 2,342.65 106,496,004.91
美 元
欧 元 560,000.00 9.7971 5,486,376.00
合 计 1,906,144,764.79 2,283,576,312.86
注：①其他货币资金期末余额为 2,342.65 元，较期初减少 106,493,662.26 元，主要原因系转出银行承兑汇票保证金、银行本票保证金及开立信用证保证金所致。
2、应收票据
（1）应收票据分类
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 752,136,133.20 529,421,066.94
商业承兑汇票
合 计 752,136,133.20 529,421,066.94
（2）公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
山东欣康祺医药有限公司 2010.04.30 2010.10.30 3,200,000.00 银行承兑汇票
天津市奥淇医科医药销售有限公司 2010.01.25 2010.07.25 3,000,000.00 银行承兑汇票
云南东昌医药有限公司 2010.04.30 2010.07.30 3,000,000.00 银行承兑汇票
云南省玉溪市人民医院 2010.04.07 2010.07.07 3,000,000.00 银行承兑汇票
云南同丰医药有限公司 2010.04.30 2010.07.30 3,000,000.00 银行承兑汇票
其他 155,440,297.64 银行承兑汇票
合 计 170,640,297.64
注：上述票据共计565份。
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3、应收账款
（1）分类
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大的应收款项 170,948,934.16 33.79 13,538,629.34 28.08
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的应收款项 6,502,909.72 1.29 6,502,909.72 13.49
其他不重大应收款项 328,410,071.81 64.92 28,180,519.17 58.43
合 计 505,861,915.69 100.00 48,222,058.23 100.00
（续）
年初数
账面余额 坏账准备
种 类 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大的应收款项 131,122,597.14 47.98 10,714,154.43 28.35
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的应收款项 8,067,060.99 2.95 8,067,060.99 21.35
其他不重大应收款项 134,098,396.48 49.07 19,009,118.34 50.27
合 计 273,288,054.61 100.00 37,790,333.76 100.00
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
文山壮族苗族自治州人民医院 5%
18,196,439.57 909,821.98
玉溪市人民医院 5%
16,902,264.35 845,113.22
昆明市第一人民医院 5%
15,999,420.76 799,971.04
普洱市人民医院 5%
15,751,263.66 787,563.18
云南同丰医药有限公司 5%
15,262,422.56 763,121.13
云南省第一人民医院 5%
14,615,727.40 730,786.37
云南省保山市人民医院 5%
14,155,913.35 707,795.67
昭通市第一人民医院 5%
12,157,438.26 607,871.90
临沧地区人民医院 5% 单独测试未发
11,080,087.09 554,004.35
生减值，按账龄
市延安医院 5%
9,983,532.00 499,176.60 分析法计提
黑龙江国药药材 5%
9,500,000.00 475,000.00
四川国药药材 5%
4,050,000.00 202,500.00
美国洛比化学国际有限公司 100%
3,822,557.94 3,822,557.94
河南省人民医院 5%
3,706,415.23 185,320.76
安徽华源医药股份有限公司 5%
2,620,440.00 131,022.00
河南省新明辉药业有限公司 60%
1,927,969.87 1,156,781.92
云南博联药业有限公司 1,217,042.12 360,221.28 5%、30%
170,948,934.16 13,538,629.34
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（3）单项金额不重大但按信用风险特征（账龄）组合后该组合的风险较大的应收账款
期末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄结构 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内（含1 年） 4,329,632.52 66.58 4329632.52
1年至2年（含2年） 1,189,651.04 18.29 1,189,651.04 5,308,895.39 65.81 5,308,895.39
2年至3年（含3年） 983,626.16 15.13 983,626.16 1,189,651.04 14.75 1,189,651.04
3年以上 1,568,514.56 19.44 1,568,514.56
合 计 6,502,909.72 100.00 6,502,909.72 8,067,060.99 100.00 8,067,060.99
（4）其他不重大应收款项
期末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄结构 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内（含1 年） 311,622,890.08 94.89 15,582,961.32 113,061,254.20 84.31 5,651,030.64
1年至2年（含2年） 3,521,866.70 1.07 1,044,430.12 8,817,552.44 6.58 2,645,265.72
2年至3年（含3年） 4,250,105.72 1.29 2,537,918.42 3,766,919.73 2.81 2,260,151.87
3年以上 9,015,209.31 2.75 9,015,209.31 8,452,670.11 6.30 8,452,670.11
合 计 328,410,071.81 100.00 28,180,519.17 134,098,396.48 100.00 19,009,118.34
（5）本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款 是否因关联
单位名称 性质 核销金额 核销原因 交易产生
昆明绿草堂生物公司 销货款 24,150.00 无法收回 否
云南建华药业有限公司 销货款 167,872.80 企业破产 否
成都成桂灵芝药业公司 销货款 1,000.00 无法收回 否
云南汉德生物公司 销货款 6,500.00 无法收回 否
深圳宏盛昌公司 销货款 167,156.00 无法收回 否
四川圣济堂药业公司 销货款 3,000.00 无法收回 否
四川华利药业公司 销货款 18,924.00 无法收回 否
四川普渡药业公司 销货款 20,362.50 无法收回 否
四川雅达制药公司 销货款 24,640.00 无法收回 否
重庆桑田药业公司 销货款 30,000.00 无法收回 否
武汉春天药业公司 销货款 89,235.24 无法收回 否
云南红云生物公司 销货款 2,040.00 无法收回 否
湖南健朗药业 销货款 53,716.00 无法收回 否
云南特安呐制药 销货款 17,230.76 无法收回 否
原商城批发部 销货款 12,036.49 无法收回 否
昆明可口可乐公司 销货款 5,000.00 无法收回 否
购物卡 销货款 29,200.00 无法收回 否
个体 销货款 41,625.87 无法收回 否
合 计 713,689.66
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（6）应收账款前五名单位列示如下：
序 与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 年限
号 关系 额的比例(%)
1 文山壮族苗族自治州人民医院 客户 18,196,439.57 一年以内 3.60
2 玉溪市人民医院 客户 16,902,264.35 一年以内 3.34
3 昆明市第一人民医院 客户 15,999,420.76 一年以内 3.16
4 普洱市人民医院 客户 15,751,263.66 一年以内 3.11
5 云南同丰医药有限公司 客户 15,262,422.56 一年以内 3.02
合 计 合 计 82,111,810.90 16.23
（7）期末应收账款无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（8）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
云南省药物研究所 受同一母公司控制 148,634.00 0.03
148,634.00 0.03
注：应收账款是公司控制子公司云南广得利胶囊有限公司应收云南省药物研究所的销售胶囊款。
4、预付款项
（1）按账龄列示
期末数
账龄结构 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
1年以内（含1 年） 315,472,087.34 67.12
1年至2年（含 2年） 154,215,014.71 32.81
2年至3年（含 3年） 291,609.65 0.06
3年以上 22,460.01 0.01
合 计 470,001,171.71 100.00
（续）
年初数
账龄结构 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
1年以内（含1 年） 236,957,267.42 97.38
1年至2年（含2年） 5,404,980.33 2.22
2年至3年（含3年） 864,663.04 0.36
3年以上 99,819.76 0.04
合 计 243,326,730.55 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
呈贡县国土资源局 土地出让方 129,297,499.00 1-2 年 预付土地款
昆明一建建设(集团)有限公司 工程建设方 39,715,000.00 1年以内 工程未完工
十四冶建设集团云南第三建筑工程有限公司 工程建设方 39,112,011.85 1年以内 工程未完工
昆明市土地储备交易中心呈贡分中心 土地出让方 33,588,751.00 1年以内 预付土地款
云南工程建设总承包公司 工程建设方 23,908,257.93 1年以内 工程未完工
合 计 265,621,519.78
（3）预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；
（4）预付关联方款项情况
序号 单位名称 预付金额 账龄 预付原因
1 云南省药物研究所 1,960,000.00 1年以内 技术服务
合计 1,960,000.00
注：预付款项是公司全资子公司兴中制药预付云南省药物研究所的技术服务费。
5、应收利息
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 26,548,831.09 10,109,887.50 26,612,908.06 10,045,810.53
合 计 26,548,831.09 10,109,887.50 26,612,908.06 10,045,810.53
注：年末应收利息余额均为公司及公司控股子公司的定期存款截至 2010 年 6 月 30 日的尚未实际收到的应计利息。
6、其他应收款
（1）分类
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大的其他应收款 37,070,334.75 47.87 4,115,826.22 36.05
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款
其他不重大其他应收款 40,371,172.12 52.13 7,301,866.71 63.95
合 计 77,441,506.87 100.00 11,417,692.93 100.00
（续）
年初数
账面余额 坏账准备
种 类 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大的其他应收款 26,027,704.49 52.20 2,507,124.30 9.63
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款
其他不重大其他应收款 23,834,576.23 47.80 5,795,351.03 24.31
合 计 49,862,280.72 100.00 8,302,475.33 16.65
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单独测试未
中华人民共和国昆明海关（税款保证金） 7,569,848.20 378,492.41 5% 发生减值，
云南华邦钢结构工程有限公司 6,558,760.20 356,641.39 5%、30% 按账龄分析
法计提
昆明赤黄科技有限公司 3,620,000.00 188,500.00 5%、30%
RYI 公司采购合同款 2,904,184.03 145,209.20 5%
云南省第二建筑工程公司 2,608,216.16 782,464.85 30%
养老保险 2,256,855.64 112,842.78 5%
电费 2,058,519.98 102,926.00 5%
昆明一建建设(集团)有限公司 1,827,086.14 447,009.69 5%、30%
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其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
深圳礼中礼品有限公司 1,200,000.00 60,000.00 5%
云南工程建设总承包公司 1,160,736.40 58,036.82 5%
昆明大合图文设计工作室 1,139,226.30 56,961.32 5%
中山铭鸿印刷有限公司 1,093,315.00 54,665.75 5%
深圳品佳品食品有限公司 1,073,586.70 322,076.01 30%
中国建筑西南设计研究院有限公司 1,000,000.00 50,000.00 5%
央视广告保证金 1,000,000.00 1,000,000.00 100%
合 计 37,070,334.75 4,115,826.22
（3）其他不重大其他应收款
期末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄结构 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内（含1 年） 30,637,395.02 75.89 1,705,366.28 16,680,335.16 69.98 823,443.73
1年至2年（含2年） 4,897,717.74 12.13 1,522,034.70 1,851,534.35 7.77 577,963.90
2年至3年（含3年） 1,902,856.41 4.71 1,141,262.78 2,271,908.32 9.53 1,363,145.00
3年以上 2,933,202.95 7.27 2,933,202.95 3,030,798.40 12.72 3,030,798.40
合 计 40,371,172.12 100.00 7,301,866.71 23,834,576.23 100.00 5,795,351.03
（4）其他应收款前五名单位列示如下：
占其他应收款
与本公司
序 单位名称 金额 年限 总额的比例
关系
号 (%)
9.77
1 中华人民共和国昆明海关(税款保证金) 非关联方 7,569,848.20 1 年内
2 云南华邦钢结构工程有限公司 施工单位 6,558,760.20 1 年内、1-2 年 8.47
3 昆明赤黄科技有限公司 施工单 3,620,000.00 1 年内 4.67
位
4 RYI 公司采购合同款 施工单位 2,904,184.03 1 年内 3.75
5 云南省第二建筑工程公司 施工单位 2,608,216.16 1-2 年 3.37
合 计 23,261,008.59 30.04
（5）期末其他应收款无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
7、存货及存货跌价准备
（1）存货分类
期末数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 246,924,321.19 13,416,372.59 233,507,948.60
在产品 47,549,533.46 47,549,533.46
在建开发产品 187,931,627.24 187,931,627.24
库存商品 1,461,608,084.88 34,401,854.43 1,427,206,230.45
包装物及低值易耗品 13,249,301.80 13,249,301.80
消耗性生物资产 1,591,410.65 1,591,410.65
委托加工物资 30,942,403.98 528,475.91 30,413,928.07
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合 计 1,989,796,683.20 48,346,702.93 1,941,449,980.27
（续）
年初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 232,552,361.35 13,419,549.52 219,132,811.83
在产品 106,085,823.75 106,085,823.75
在建开发产品 19,773,297.28 19,773,297.28
库存商品 1,299,922,497.72 34,269,444.38 1,265,653,053.34
包装物及低值易耗品 14,345,072.10 14,345,072.10
消耗性生物资产 1,591,410.65 1,591,410.65
委托加工物资 22,969,372.45 528,475.91 22,440,896.54
合 计 1,697,239,835.30 48,217,469.81 1,649,022,365.49
（2）存货跌价准备：
本期减少额
项 目 年初数 本期计提额 转回额 转销额 期末数
原材料 13,419,549.52 3,176.93 13,416,372.59
库存商品 34,269,444.38 3,675,822.23 3,543,412.18 34,401,854.43
委托加工物资 528,475.91 528,475.91
合 计 48,217,469.81 3,675,822.23 3,176.93 3,543,412.18 48,346,702.93
（3）存货跌价准备情况：
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存
项 目 计提存货跌价准备的依据 准备的原因 货期末余额的比例
减记存货价值的影
原材料 响因素消失
库存商品 账面成本高于可变现净值
注：公司本期计提存货跌价准备 3,675,822.23 元，主要是公司控股子公司医药有限期末对存货成本高于可变现净值的库存商品项目计提存货跌价准备 3,675,822.23 元。
8、一年内到期的非流动资产
项 目 期末数 年初数
房屋装修摊销 0.00 108,927.91
合 计 0.00 108,927.91
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9、对联营企业投资
单位：万元 币种：人民币
本企业
被投资单位 业务性 注册资 持股比
名称 企业类型 注册地 法人代表 质 本 例(%)
云南白药先
进中草药芯 有限责任公
片有限公司 司 昆明高新区 王明辉 制造业 1,100.00 41.00
云南云药科
技股份有限 股份有限公 昆明市高新技 中成药
公司 司 术产业开发区 许雷 研发 4,050.00 24.44
（续）
本企业在被
被投资单位 投资单位表 期末资 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利
名称 决权比例(%) 产总额 总额 产总额 收入总额 润
云南白药先
进中草药芯
片有限公司 41.00 507.91 341.95 165.96 -109.14
云南云药科
技股份有限
公司 24.44 2,931.52 1,661.79 1,269.73 4,674.32 -51.59
10、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
核算方 初始投资成
被投资单位 法 本 期初余额 增减变动 期末余额
云南白药先进中草药芯片有
限公司 权益法 3,146,440.52 1,097,533.25 -447,480.81 650,052.44
云南云药科技股份有限公司 权益法 9,990,000.00 4,917,273.67 -126,097.95 4,791,175.72
深圳金碧酒店 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00
红塔创新投资股份有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
红塔证券股份有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 43,186,440.52 36,064,806.92 -573,578.76 35,491,228.16
（续）
在被投资单
在被投 本期
资单位 在被投资 位持股比例 计提
与表决权比
持股比 单位表决 减值 减值
被投资单位 例(%) 权比例(%) 例不一致的 准备 准备 本期现金红利
说明
云南白药先进中草药芯片有
限公司 41.00 41.00
云南云药科技股份有限公司 24.44 24.44
深圳金碧酒店
红塔创新投资股份有限公司 2.50 2.50 1,000,000.00
红塔证券股份有限公司 1.44 1.44 2,000,000.00
合 计 3,000,000.00
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11、固定资产
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价
其中：房屋、建筑物 284,152,103.50 0.00 0.00 284,152,103.50
机器设备 313,070,047.77 2,524,856.98 1,332,000.38 314,262,904.37
运输工具 19,568,618.27 734,537.93 563,341.00 19,739,815.20
电子设备 18,788,453.29 1,931,687.46 547,442.40 20,172,698.35
其他 5,076,819.21 9,161.53 4,700.00 5,081,280.74
合 计 640,656,042.04 5,200,243.90 2,447,483.78 643,408,802.16
二、累计折旧
其中：房屋、建筑物 88,937,428.52 3,776,676.91 92,714,105.43
机器设备 181,046,360.27 10,436,470.13 1,017,521.34 190,465,309.06
运输工具 12,668,432.71 823,634.92 388,646.17 13,103,421.46
电子设备 11,376,328.68 1,752,240.15 267,627.28 12,860,941.55
其他 3,171,705.69 202,653.74 4,465.00 3,369,894.43
合 计 297,200,255.87 16,991,675.85 1,678,259.79 312,513,671.93
三、固定资产账面净值
其中：房屋、建筑物 195,214,674.98 -3,776,676.91 0.00 191,437,998.07
机器设备 132,023,687.50 -7,911,613.15 314,479.04 123,797,595.31
运输工具 6,900,185.56 -89,096.99 174,694.83 6,636,393.74
电子设备 7,412,124.61 179,447.31 279,815.12 7,311,756.80
其他 1,905,113.52 -193,492.21 235.00 1,711,386.31
合 计 343,455,786.17 -11,791,431.95 769,223.99 330,895,130.23
四、减值准备
其中：房屋、建筑物 71,654,574.22 0.00 0.00 71,654,574.22
机器设备 13,213,672.72 0.00 0.00 13,213,672.72
运输工具 570,369.68 0.00 84,614.53 485,755.15
电子设备 419,779.69 0.00 396.00 419,383.69
其他 0.00 0.00 0.00
合 计 85,858,396.31 0.00 85,010.53 85,773,385.78
五、固定资产账面价值
其中：房屋、建筑物 123,560,100.76 -3,776,676.91 0.00 119,783,423.85
机器设备 118,810,014.78 -7,911,613.15 314,479.04 110,583,922.59
运输工具 6,329,815.88 -89,096.99 90,080.30 6,150,638.59
电子设备 6,992,344.92 179,447.31 279,419.12 6,892,373.11
其他 1,905,113.52 -193,492.21 235.00 1,711,386.31
合 计 257,597,389.86 -11,791,431.95 684,213.46 245,121,744.45
第 66 页 共 103 页
12、在建工程
（1）在建工程情况
期末数 年初数
项 目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
GMP改造工程 1,976,885.00 1,976,885.00 1,976,885.00 1,976,885.00
云南白药集团整体
搬迁建设项目 400,160,035.07 400,160,035.07 225,095,721.92 225,095,721.92
预付设备款 840,083.57 840,083.57 721,376.26 721,376.26
武定县石楼梯水库
除险加固扩建工程 2,556,543.01 2,556,543.01 2,380,306.45 2,380,306.45
大理制造中心综合
制剂车间 12,461,881.78 12,461,881.78 4,456,400.65 4,456,400.65
云南白药集团原料
药中心项目 51,519,336.48 51,519,336.48 8,744,000.25 8,744,000.25
合 计 469,514,764.91 469,514,764.91 243,374,690.53 243,374,690.53
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数（万元） 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
大理制造中心综合
制剂车间 6,780.00 4,456,400.65 8,005,481.13
云南白药集团原料
药中心项目 25,970.00 8,744,000.25 42,775,336.23
武定县石楼梯水库
除险加固扩建工程 258.96 2,380,306.45 176,236.56
云南白药集团整体
搬迁工程 133,700 225,095,721.92 175,064,313.15
合 计 166,708.96 240,676,429.27 226,021,367.07
（续）
其中：本
工程投入 工程 利息资 期利息
占预算比 进度 本化累 资本化 本期利息资
项目名称 例(%) (%) 计金额 金额 本化率(%) 资金来源 期末数
大理制造中心综合制
剂车间 18.38 60.00 自筹资金 12,461,881.78
云南白药集团原料药
中心项目 19.84 19.84 自筹资金 51,519,336.48
武定县石楼梯水库除
险加固扩建工程 98.72 100.00 自筹资金 2,556,543.01
云南白药集团整体搬 募投、自
迁工程 29.93 60.00 筹资金 400,160,035.07
合 计 466,697,796.34
注：①在建工程本期增加及期末数中均无资本化利息金额；
②期末，经对在建工程逐项检查，不存在减值情况，故不需计提减值。
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13、无形资产
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价
土地使用权 379,206,022.34 6,254,733.79 385,460,756.13
产品专利权 37,490.00 37,490.00
管理软件 1,288,748.92 61,196.58 1,349,945.50
北京西客站场地使用权 17,714,401.64 17,714,401.64
产品生产权 1,281,381.86 1,281,381.86
场地使用权 812,524.60 812,524.60
包装手提专利权 850.00 850.00
合 计 400,341,419.36 6,315,930.37 406,657,349.73
二、累计摊销
土地使用权 9,499,871.77 3,144,533.68 12,644,405.45
产品专利权 31,598.58 31,598.58
管理软件 651,521.37 24,871.64 676,393.01
北京西客站场地使用权 2,351,236.68 391,872.78 2,743,109.46
产品生产权 683,403.52 64,069.08 747,472.60
场地使用权 375,011.28 52,084.90 427,096.18
包装手提专利权 807.53 807.53
合 计 13,593,450.73 3,677,432.08 17,270,882.81
三、无形资产账面净值
土地使用权 369,706,150.57 3,110,200.11 372,816,350.68
产品专利权 5,891.42 0.00 5,891.42
管理软件 637,227.55 36,324.94 673,552.49
北京西客站场地使用权 15,363,164.96 -391,872.78 14,971,292.18
产品生产权 597,978.34 -64,069.08 533,909.26
场地使用权 437,513.32 -52,084.90 385,428.42
包装手提专利权 42.47 0.00 42.47
合计 386,747,968.63 2,638,498.29 389,386,466.92
四、减值准备
北京西客站场地使用权 9,256,480.80 9,256,480.80
合 计 9,256,480.80 9,256,480.80
五、无形资产账面价值
土地使用权 369,706,150.57 3,110,200.11 372,816,350.68
产品专利权 5,891.42 0.00 5,891.42
管理软件 637,227.55 36,324.94 673,552.49
北京西客站场地使用权 6,106,684.16 -391,872.78 5,714,811.38
产品生产权 597,978.34 -64,069.08 533,909.26
场地使用权 437,513.32 -52,084.90 385,428.42
包装手提专利权 42.47 0.00 42.47
合 计 377,491,487.83 2,638,498.29 380,129,986.12
注：本期摊销额 3,677,432.08 元。
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14、商誉
被投资单位名称或形成商 本期 本期 期末减
誉的事项 年初数 增加 减少 期末数 值准备
投资无锡药业形成的商誉 12,843,661.62 12,843,661.62
合 计 12,843,661.62 12,843,661.62
注：①公司 2004 年 12 月出资 100 万元参与设立云南白药集团无锡药业有限公司，占其注册资本的 5%。2006 年至 2007 年公司通过两次股权收购取得了对无锡药业 100%的股权。企业合并时每次支付股权款与收购时应享有的无锡药业可辨认净资产之间的差额合计12,843,661.62元确认为商誉；
②期末对上述商誉进行了减值测试，未发生减值，故未计提减值准备。
15、长期待摊费用
项 目 年初数 本期增加 本期摊销 其他减少额 期末数 其他减少的原因
房屋装修摊销 5,886,691.55 1,237,617.89 1,775,228.84 5,349,080.60
北京西客站租
金 98,421.26 70,400.00 46,315.78 122,505.48
其他 332,776.04 36,135.72 296,640.32
合 计 6,317,888.85 1,308,017.89 1,857,680.34 5,768,226.40
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 年初数
递延所得税资产：
资产减值准备 25,543,102.90 22,160,810.13
存货（合并产生未实现内部销售利润） 8,558,267.94 4,480,349.38
可弥补亏损 8,515,818.42 11,616,462.43
广告费及业务宣传费 5,564,376.00 5,564,376.00
应付职工薪酬 1,470,853.43 1,488,166.31
递延收益（政府补助） 883,758.22 883,758.22
在建工程（合并产生未实现资金利息收入） 68,625.00 68,625.00
其他 6,334,425.38 6,334,425.39
合 计 56,939,227.29 52,596,972.86
递延所得税负债：
可供出售金融资产 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00
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（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 年初数
可抵扣暂时性差异 36,328,069.66 36,328,069.66
未抵扣亏损 12,065,277.16 12,065,277.16
合 计 48,393,346.82 48,393,346.82
注：本公司控股子公司紫云生物由于未来能否获得足额的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损可能产生的递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 年初数
2010 6,431,530.86 6,431,530.86
2011－2014 5,633,746.30 5,351,411.96
合 计 12,065,277.16 12,065,277.16
（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
应收账款－坏账准备 44,399,500.29
其他应收款－坏账准备 10,473,904.96
存货跌价准备 16,570,453.04
固定资产减值准备 75,677,512.25
无形资产减值准备 4,239,565.84
存货（合并产生未实现内部销售利润） 57,485,244.60
可弥补亏损 38,764,311.17
广告费及业务宣传费 37,095,839.99
应付职工薪酬 6,445,279.54
递延收益（政府补助） 5,891,721.46
在建工程（合并产生未实现资金利息收入） 273,375.00
其他 25,905,676.26
合 计 323,222,384.40
17、其他非流动资产
项 目 期末数 年初数
代云南省政府保管的特种物资 10,001,229.09 10,000,000.00
合 计 10,001,229.09 10,000,000.00
注：特种储备物资系公司控股子公司医药有限代云南省人民政府储备的自然灾害急救药品。
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18、资产减值准备明细
本期减少
项 目 年初数 本期增加 转回 转销 期末数
一、坏账损失 46,092,809.09 16,261,049.73 2,000,418.00 713,689.66 59,639,751.16
二、存货跌价损失 48,217,469.81 3,675,822.23 3,176.93 3,543,412.18 48,346,702.93
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 85,858,396.31 85,010.53 85,773,385.78
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 9,256,480.80 9,256,480.80
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 189,425,156.01 19,936,871.96 2,003,594.93 4,342,112.37 203,016,320.67
19、短期借款
项 目 期末数 年初数
信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00
抵押借款
保证借款
质押借款
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
20、应付票据
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 290,898,363.48 345,582,827.84
商业承兑汇票
合 计 290,898,363.48 345,582,827.84
21、应付账款
账龄结构 期末数 年初数
1年以内（含1 年） 382,124,699.21 755,289,269.21
1年至2年（含2年） 655,289,269.21 5,936,152.67
2年至3年（含3年） 4,536,152.67 6,010,360.81
3年以上 1,401,179.20 1,371,337.31
合 计 1,043,351,300.29 768,607,120.00
注：①期末应付账款无持有本公司 5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
②其他应付关联方单位的明细详见注释“七、关联方关系及其交易”；
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22、预收款项
账龄结构 期末数 年初数
1年以内（含1 年） 298,201,921.33 266,329,235.19
1年至2年（含2年） 2,904,104.64 716,573.21
2年至3年（含3年） 311,172.71 538,776.24
3年以上 290,303.10 112,853.19
合 计 301,707,501.78 267,697,437.83
注：期末数中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项；
23、应付职工薪酬
项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 16,541,307.11 87,093,764.82 91,000,941.54 12,634,130.39
二、职工福利费 10,736,679.90 10,735,546.90 1,133.00
三、社会保险费 1,358,285.49 18,964,522.04 18,811,044.72 1,511,762.81
其中：1．医疗保险费 594,638.91 5,710,581.11 5,561,152.01 744,068.01
2．基本养老保险费 580,695.27 12,066,768.24 12,066,204.74 581,258.77
3．年金缴费 0.00 0.00 0.00
4．失业保险费 123,834.97 572,079.65 568,631.53 127,283.09
5．工伤保险费 22,064.46 201,021.54 201,008.74 22,077.26
6．生育保险费 37,051.88 414,071.50 414,047.70 37,075.68
四、住房公积金 110,179.17 3,033,563.50 2,984,681.50 159,061.17
五、工会经费和职工教育经费 3,542,796.11 4,107,826.32 3,622,209.82 4,028,412.61
六、辞退福利 691.04 691.04 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 5,577,053.89 90,264.80 508,438.06 5,158,880.63
八、其他 13,672,934.81 24,771,891.36 38,012,368.38 432,457.79
其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00
合 计 40,802,556.58 148,799,203.78 165,675,921.96 23,925,838.40
注：期末工资、社会保险费以及住房公积金等结余系公司已计提跨月支付的款项。
24、应交税费
项 目 期末数 年初数
增值税 -45,504,378.14- -62,201,880.05
营业税 225,695.46 331,397.30
城市维护建设税 29,088,457.15 26,167,621.22
企业所得税 76,546,455.60 92,481,255.85
个人所得税 631,815.02 8,293,269.74
房产税 1,508,341.71 1,735,258.14
土地使用税 1,734,860.11 1,927,237.42
印花税 3,059,947.00 2,431,194.61
教育费附加 12,788,991.95 11,539,671.27
地方教育费附加 3,797,407.85 3,520,168.91
其他 55,646.00 25,842.31
合 计 83,933,239.71 86,251,036.72
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25、应付利息
项 目 期末数 年初数
借款利息 312,000.00 345,040.00
合 计 312,000.00 345,040.00
注：借款利息是计提的截止2010年6月30 日长短期借款应付利息。
26、应付股利
单位名称 期末数 年初数 超过1年未支付原因
大理州制药厂 843,994.42 843,994.42 长期挂账
应付普通股股利 106,810,227.60 0.00 7 月份已支付
合 计 107,654,222.02 843,994.42
27、其他应付款
账龄结构 期末数 年初数
1 年以内（含 1 年） 556,384,654.82 569,993,031.26
1 年至2 年（含2 年） 229,179,952.77 60,564,632.75
2 年至3 年（含3 年） 27,954,255.12 28,967,166.81
3 年以上 8,707,242.89 10,499,966.28
合 计 822,226,105.60 670,024,797.10
注：①期末数中无含欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项；
②应付关联方单位款项余额为8,204,522.79元，占其他应付款总额的比例1%，具体应付关联方单位的明细详见注释“七、关联方关系及其交易”。
28、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末数 年初数
质押借款
抵押借款
保证借款 1,000,000.00 1,000,000.00
信用借款 5,684,882.14 5,684,882.14
合 计 6,684,882.14 6,684,882.14
（2）金额前五名的长期借款
期末数 年初数
利率 外币 外币
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 （%） 金额 本币金额 金额 本币金额
中国工商银行云 2000 年 12 月 2002年12月
南省分行 31日 31日 人民币 2,500,000.00 2,500,000.00
云南白药控股有 2002 年 9 月 2005 年 9 月
限公司 30 日 30 日 人民币 无 2,184,882.14 2,184,882.14
1998 年 10 月 2001年10月
文山州财政局 23日 23日 人民币 4.68% 1,000,000.00 1,000,000.00
云南省财政厅 1993年11月- 人民币 2.10% 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 6,684,882.14 6,684,882.14
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注：①子公司文山七花由文山州造纸厂担保向文山州财政局借款1,000,000.00元，借款已逾期；
②子公司天紫红向云南省财政厅借款1,000,000.00元，未明确还款日期；
③根据中国人民解放军 35401 部队、中国工商银行云南省分行与原昆明兴中制药厂签定的委托收款协议，兴中制药欠中国工商银行云南省分行款项 2,500,000.00 元，该笔借款不需计提利息，截至本期末该笔欠款尚未归还，且该欠款已经逾期；
④金殿制药2002年9月28日根据云南白药控股有限公司（前身为云南医药集团有限公司）总经理办公会第五次会议的决定，向云南白药控股有限公司借入2,184,882.14元，用于“GMP”
易地技改项目及新产品开发，借款期限2002年9月30 日—2005年9月30日，其中2003年9月 30 日归还 584,882.14 元、2004 年 9 月 30 日归还 800,000.00 元、2005 年 9 月 30 日归还800,000.00元；截至2010年6月30 日上述借款尚未归还。
29、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单 位 期限 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
子公司丽江药业的职工安置费 4,599,793.00
英伦公司 215,039.43
昆明市科委 130,000.00
合 计 4,944,832.43
30、其他非流动负债
项 目 期末数 年初数
递延收益 173,689,241.96 173,689,241.96
合 计 173,689,241.96 173,689,241.96
注：公司期末递延收益为 173,689,241.96 元，主要原因是①公司2009年12月收到云南省发展和改革委员会和云南省工业和信息化委员会拨入的新型制剂品种产业化信息项目21,600,000.00 元，专项用于建设 6 条注射液、2 条软膏剂及 2 条胶囊现代化生产线及相应配套设施，形成年产 3 亿支注射液、4600 万支软膏及 5 亿粒胶囊的新品产业规模；②公司 2009年收到呈贡新区管委会拨付的整体搬迁扶持资金115,419,122.00元。③2009年收到呈贡工业园区管理委员会拨付的项目道路、给排水等基础设施建设补助资金27,900,000.00元。
31、股本
年初数 本期变动增减（+、-） 期末数
项 目 金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例
一、有限售条件股份 289,214,684 54.155% 289,214,684 54.155%
1、国家持股
2、国有法人持股 239,166,027 44.783% 239,166,027 44.783%
3、其他内资持股 50,048,657 9.372% 50,048,657 9.372%
其中：
境内非国有法人持股 50,000,000 9.362% 50,000,000 9.362%
境内自然人持股 48,657 0.009% 48,657 0.009%
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 244,836,454 45.845% 244,836,454 45.845%
1、人民币普通股 244,836,454 45.845% 244,836,454 45.845%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 534,051,138.00 100.00% 534,051,138.00 100.00%
32、资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,376,698,227.99 18,019,776.07 1,394,718,004.06
其他资本公积 20,764,028.08 20,764,028.08
合 计 1,397,462,256.07 18,019,776.07 1,415,482,032.14
注：本期增加资本公积 18,019,776.07 元, 系集团在 2010 年 2 月无偿取得文山州国资委持有的文山七花公司 43.24%的股权，并以 2,717,660 元购买职工持股会持有的文山七花公司5.78%的股权，合计增加长期股权投资成本2,717,660元，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日（即合并日）可辨认净资产份额20,737,436.07元之间的差额18,019,776.07元，调整合并财务报表中的资本公积（资本溢价）。
33、盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 202,609,009.86 202,609,009.86
任意盈余公积 42,665,070.25 42,665,070.25
储备基金
企业发展基金
其他
合 计 245,274,080.11 245,274,080.11
34、未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
调整前 上年期末未分配利润 1,404,366,535.14
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减- ）
调整后 年初未分配利润 1,404,366,535.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润 431,260,915.00
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 106,810,227.60
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 1,728,817,222.54
注：本期根据2010 年 5 月28 日召开的公司2009 年度股东大会决议，以总股本 534,051,138 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利2 元（含税），共计 106,810,227.60 元。
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35、营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,491,449,158.11 3,550,919,171.73
其他业务收入 10,705,630.06 1,445,978.67
合 计 4,502,154,788.17 3,552,365,150.40
主营业务成本 3,148,227,839.58 2,499,068,958.43
其他业务成本 6,875,945.05 3,275,577.76
合 计 3,155,103,784.63 2,502,344,536.19
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业销售收入 1,602,976,351.77 427,849,721.30 1,261,813,801.09 352,330,382.89
商业销售收入 2,888,472,806.34 2,720,378,118.28 2,289,105,370.64 2,146,738,575.54
合 计 4,491,449,158.11 3,148,227,839.58 3,550,919,171.73 2,499,068,958.43
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业产品（自制） 1,602,976,351.77 427,849,721.30 1,261,813,801.09 352,330,382.89
批发零售（药品） 2,887,237,648.11 2,719,322,662.17 2,287,379,205.56 2,145,579,349.47
酒店及其他 1,235,158.23 1,055,456.11 1,726,165.08 1,159,226.07
合 计 4,491,449,158.11 3,148,227,839.58 3,550,919,171.73 2,499,068,958.43
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 4,474,483,611.59 3,143,273,418.59 3,540,080,117.43 2,496,260,963.71
国外 16,965,546.52 4,954,420.99 10,839,054.30 2,807,994.72
合 计 4,491,449,158.11 3,148,227,839.58 3,550,919,171.73 2,499,068,958.43
（5）公司前五名客户的主营业务收入总额为 613,689,397.75 元，占公司全部主营业务收入13.63%。
36、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 87,461.31 124,754.42 5%
城市维护建设税 14,952,015.04 12,366,044.80 7%、5%
教育费附加 6,526,664.67 5,373,976.27 3%、1%
房产税 0.00 72,000.00 12%
旅游宣传促销费 838.14 277,04 0.50%
合 计 21,566,979.16 17,937,052.53
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37、财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,716,060.22 4,292,982.04
减：利息收入 17,537,709.25 23,336,269.98
加：汇兑损失 45.00 21,100.66
减：汇兑收益 263,611.19
加：贴现支出
其他 4,145,322.52. 8,597,260.98
合 计 -10,939,892.70 -10,424,926.30
38、资产减值损失
类 别 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 14,260,631.73 18,004,965.07
二、存货跌价损失 3,672,645.30 3,297,182.93
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 17,933,277.03 21,302,148.00
39、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,000,000.00 500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -573,578.76 -206,180.49
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 63,210.00
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 4,578,613.72
其他
合 计 2,426,421.24 4,935,643.23
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（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
红塔创新投资股份有限公司 1,000,000.00 500,000.00 现金分红比上期增加
红塔证券股份有限公司 2,000,000.00 0.00 上期无现金分红
合 计 3,000,000.00 500,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
芯片公司 -447,480.81 -321,938.46 本期亏损增加
云南云药科技股份有限公司 -126,097.95 115,757.97 本期亏损增加
合 计 -573,578.76 -206,180.49
注：公司本期无投资收益汇回受到重大限制的情况。
40、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置利得合计 47,075.55 79,227.35
其中：固定资产处置利得 47,075.55 79,227.35
无形资产处置利得
2、非货币性资产交换利得
3、债务重组利得 70,000.00
4、政府补助 232,327.00 2,615,798.90
5、盘盈利得
6、捐赠利得
7、其他 737,828.82 405,730.07
合 计 1,017,231.37 3,170,756.32
其中，政府补助明细
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
专利资助款 13,600.00 35,570.00
国际市场开拓项目 50,000.00
企业发展扶持资金 6,200.00
稀缺药材滇重楼种植推广项目 120,000.00
财政贴息 2,150,000.00
退耕还林 76,727.00 102,674.00
新产品研究项目补助 151,354.90
黄草乌及金铁锁项目拨款 100,000.00 0.00
肥儿疳积颗粒项目款 42,000.00 0.00
合 计 232,327.00 2,615,798.90
41、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置损失合计 4,871.88 149,758.47
其中：固定资产处置损失 4,871.88 149,758.47
无形资产处置损失
2、非货币性资产交换损失
3、债务重组损失 105,538.49 133,091.38
4、公益性捐赠支出 1,401,491.06 571,231.20
5、非常损失 2,078,806.23
6、盘亏损失
7、其他 2,491,426.11 444,065.84
合 计 6,082,133.77 1,298,146.89
42、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 76,009,077.71 48,210,592.57
递延所得税调整 -4,342,254.45 -3,651,283.46
合 计 71,666,823.26 44,559,309.11
43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
项 目 2010 半年度 2009 半年度
归属于普通股股东的当期净利润P 431,260,915.00 266,290,583.79
发行在外普通股的加权平均数S 534,051,138.00 534,051,138.00
基本每股收益（=P÷S） 0.81 0.50
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、
可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
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本公司无发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股的情况，无稀释因素计算的稀释每股收益与基本每股收益相同。
44、其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 2,121,730.90
小 计 -2,121,730.90
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小 计
4.外币财务报表折算差额 80,079.08
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 80,079.08
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的
净额
小 计
合 计 80,079.08 -2,121,730.90
45、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金主要项目如下：
主 要 项 目 金 额
置业公司收到保证金 91,351,471.50
利息收入 19,746,421.13
项目拨款 232,327.00
合 计 111,330,219.63
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金主要项目如下：
主 要 项 目 金 额
市场维护费 371,031,823.58
广告费 113,637,063.42
运输、装卸费 19,787,048.80
租赁费 8,426,568.04
办公费 6,422,672.34
付云南卫虹医药电子商务有限公司招标服务费 5,030,770.75
差旅费 3,572,272.34
中药注射剂安全再评价 3,000,000.00
中介机构费用 2,998,563.00
技术开发费 2,711,798.14
装修费 1,285,861.53
办公费 1,128,043.10
业务招待费 1,040,974.28
捐赠支出 1,000,000.00
付云南白药控股有限公司08-10 年土地租金 637,800.00
会务费 607,376.82
付退休人员有关费用 373,375.92
金融机构手续费 120,421.69
合 计 542,812,433.75
（3）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 431,310,350.25 267,382,590.41
加：资产减值准备 17,933,277.03 21,302,148.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧 16,991,675.85 16,534,847.21
无形资产摊销 3,677,432.08 1,511,607.10
长期待摊费用摊销 1,857,680.34 24,776,445.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“-”号填列） -25,021.26 79,227.35
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 149,758.47
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 2,716,060.22 10,424,926.30
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补充资料 本期金额 上期金额
投资损失（收益以“-”号填列） -2,426,421.24 -4,935,643.23
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -4,342,254.43 -3,623,452.42
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -374,423.10
存货的减少（增加以“-”号填列） -292,427,614.78 23,410,526.66
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -683,856,333.18 24,861,251.64
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 387,043,533.19 300,480,340.49
其他
经营活动产生的现金流量净额 -121,547,635.93 681,980,150.43
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入的固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,906,144,764.79 2,767,542,792.51
减：现金的期初余额 2,283,576,312.86 2,335,333,994.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -377,431,548.07 432,208,798.18
（5）披露现金和现金等价物
项 目 本年金额 上年金额
一、现金 1,906,144,764.79 2,283,576,312.86
其中：库存现金 582,830.47 907,160.22
可随时用于支付的银行存款 1,905,559,591.67 2,170,686,771.73
可随时用于支付的其他货币资金 2,342.65 111,982,380.91
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,906,144,764.79 2,283,576,312.86
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七、 关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
单位：万元 币种：人民币
母公司对本 母公司对本
企业的持股 企业的表决 本企业最终控 组织机构代
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 比例(%) 权比例(%) 制方 码
云南省国有资
云南白药控股有 有限责任 产监督管理委
限公司 母公司 公司 昆明市 王明辉 药业 150,000.00 41.52 41.52 员会 21654704-8
2、本公司的子公司情况
单位：万元 币种：人民币
持股比例 表决权比
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 (%) 例(%) 组织机构代码
云南白药集团大
理药业有限责任 有限责任
公司 全资 公司 大理市 郭晋洲 药 业 1,551.50 100 100 21867155-2
云南白药集团文
山七花有限责任 有限责任
公司 全资 公司 文山县 苏 豹 药 业 1,730.00 100 100 70989394-2
云南白药集团丽 有限责任
江药业有限公司 全资 公司 丽江市 查新明 药 业 2,438.05 100 100 21920052-5
云南白药集团医
药电子商务有限 有限责任 医药信息产
公司 全资 公司 昆明市 秦皖民 业 3,000.00 100 100 71940396-X
云南省医药有限 有限责任 医药批发、零
公司 全资 公司 昆明市 张思建 售 48,771.52 100 100 73431220-6
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持股比例 表决权比
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 (%) 例(%) 组织机构代码
云南白药集团天
紫红药业有限公 有限责任
司 全资 公司 昆明市 陈 刚 药 业 1,640.00 100 100 21658389-0
云南广得利胶囊 400.00
有限公司 控股 中外合资 昆明市 蒋 鉁 空心胶囊 （万美元） 45 45 62260324-4
上海云南白药透 子公司的全 有限责任
皮技术有限公司 资子公司 公司 上海市 尹品耀 药物技术 500.00 100 70325378-4
云南白药集团中
药材优质种源繁 有限责任
育有限责任公司 全资 公司 武定县 周朝训 药业 2,100.00 100 100 73806618-8
云南白药集团无 有限责任
锡药业有限公司 全资 公司 无锡市 尹品耀 药业 2,500.00 100 100 752739561
云南白药置业有 有限责任
限公司 全资 公司 昆明市 杨昌红 药业 1,000.00 100 100 78736336-5
云南白药大药房 子公司的全 有限责任
有限公司 资子公司 公司 昆明市 罗彬 药业 4,000.00 100 74148572-X
云南紫云生物科 有限责任
技有限公司 控股 公司 昆明市 杨昌红 药业 5,000.00 85 100 74528713-0
云南紫云统神生 子公司的控 61.00
物技术有限公司 股子公司 中外合资 武定县 詹维康 种植、研究 （万美元） 50.98 74528287-4
第 85 页 共 103 页
持股比例 表决权比
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 (%) 例(%) 组织机构代码
昆明云健制药有 有限责任
限公司 全资 公司 昆明市 唐维坤 药业 871.50 100 100 21653103-8
昆明兴中制药有 有限责任
限责任公司 全资 公司 昆明市 张荣球 药业 2,967.19 100 100 21657734-3
云南白药集团健 有限责任
康产品有限公司 全资 公司 昆明市 秦皖民 药业 4,150.00 100 100 21658342-8
云 南 白 药 集 团
（澳大利亚）有 有限责任 澳大利亚 0.1
限公司 全资 公司 悉尼 徐玥 药业 （万澳元） 100 100 94137721674
3、本公司的联营企业情况
单位：万元 币种：人民币
本企业在
本企业持 被投资单
被投资单位名 企业类 法人代 业务性 注册 股比例 位表决权 期末资 期末负债 期末净资 本期营业 本期净 关联 组织机构代
称 型 注册地 表 质 资本 (%) 比例(%) 产总额 总额 产总额 收入总额 利润 关系 码
一、合营企业
云南白药先进
中草药芯片有 有限责 重大
限公司 任公司 昆明高新区 王明辉 制造业 1100 41 41 507.91 341.95 165.96 -109.14 影响 745259367
昆明市高新
云南云药科技 有限责 技术产业开 中 成 药 重大
股份有限公司 任公司 发区 许雷 研发 4050 24.44 24.44 2,931.52 1,661.79 1,269.73 4,674.32 -51.59 影响 74527413-7
第 86 页 共 103 页
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
云南省药物研究所 与公司受同一母公司控制 431201496
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交
易定价 本期发生额 上期发生额
方式及 占同类交易 占同类交易
关联交 关联交 决策程 金额的比例 金额的比例
关联方 易类型 易内容 序 金额 （%） 金额 （%）
云 南 省 药 采购商 采购药
物研究所 品 品 注1 7,462,889.40 0.15 4,355,307.81 0.07
云 南 省 药 销售货 销售胶
物研究所 物 囊 注2 578,092.31 0.01 0.00 0.00
注 1：根据云南省医药有限公司及云南白药大药房有限公司与云南省药物研究所签订的销售协议，本期云南省医药有限公司及云南白药大药房有限公司向云南省药物研究所采购价值7,462,889.40元的药品。
注2：根据云南广得利胶囊有限公司与云南省药物研究所签订的胶囊销售协议，云南广得利胶囊有限公司本期向云南省药物研究所销售胶囊 4954.3 万粒，单价为116.68元/万粒。
(2)关联托管情况
托管资产 托管 托管收益 托管收益对
委托方名称 被托管方名称 情况 托管资产涉及金额 收益 确定依据 公司影响
云南云药有 云南省药物研
限公司 究所 所有资产 110,259,735.81 影响小
注：根据云南省人民政府云政复[2007]19 号《关于云南医药集团有限公司深化改革有关事宜的批复》以及本公司与云南云药有限公司、云南省药物研究所三方签订的托管协议，本公司对云南省药物研究所全面管理，代云南云药有限公司行使除收益权、股权和重大资产的处置权以外的其他所有股东权利，同时对托管企业全部职工进行管理。本公司对云南省药物研究所的托管期限至云南省国资委对云南省药物研究所作出安排并决定终止托管时止。根据托管协议以及相关补充协议，截至2010年6月30 日，本公司不收取任何托管收益。
(3)关联租赁情况
租赁支 租赁支
出租方名 承租方 租赁资产情 租赁资产涉及 租赁起 租赁终 出确定 出对公
称 名称 况 金额 始日 止日 租赁支出 依据 司影响
云南白药 云 南 省
控股有限 医 药 有 昆明市北站 无终止 市场价
公司 限公司 的仓库用地 25,530,908.36 2002年 日 637,800.00 值 影响小
昆明市环城
云南白药 云 南 省 北路 210 号
控股有限 医 药 有 院内公共用 2009年 2010年 市场价
公司 限公司 房 33,639.20 1月 12月 0.00 值 影响小
云 南 白
云南白药 药 大 药
控股有限 房 有 限 云药大厦第 2009年 2010年 市场价
公司 公司 一层 1,299,238.43 1月 12月 529,200.00 值 影响小
6、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 云南省药物研究所 148,634.00 294,770.00
应收账款小计 148,634.00 294,770.00
预付款项 云南省药物研究所 1,960,000.00 1,960,000.00
预付款项小计 1,960,000.00 1,960,000.00
应付账款 云南省药物研究所 1,303,169.16 955,232.86
应付账款小计 1,303,169.16 955,232.86
其他应付款 云南白药控股有限公司 2,790,491.61 2,790,491.61
其他应付款 云南云药有限公司 5,414,031.18 3,539,722.06
其他应付款小计 8,204,522.79 6,330,213.67
长期借款 云南白药控股有限公司 2,184,882.14 2,184,882.14
长期借款小计 2,184,882.14 2,184,882.14
八、或有事项
截止2010年6月30 日，公司无需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截止2010年6月30 日，公司无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1、本期根据 2010 年 5 月 28 日召开的公司 2009 年度股东大会决议，以总股本534,051,138 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），共计106,810,227.60元，已于7月份支付完毕。并以总股本534,051,138 股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增3股，共计增加股本160,215,341股，股权登记已于7月份办理完毕。
2、公司董事会于 2010 年 7 月 5 日第六届董事会第三次临时会议审议通过《关于收购西双版纳制药厂有限公司全部股权的议案》：云南白药集团股份有限公司收购西双版纳制药厂有限公司100%的股权；
十一、其他重要事项
1、年金计划主要内容及重大变化
（1）根据劳动和社会保障部《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》等规定，且经云南省劳动和社会保障厅云劳社函[2006]267 号“关于云南白药集团股份有限公司企业年金方案备案的复函”，同意本公司建立企业年金。企业年金基金投资管理人为富国基金管理有限公司，企业年金基金托管人为招商银行股份有限公司。企业缴费每年按本公司上年度职工工资总额的 5-8.33%缴纳，职工个人缴费按单位供款数的 10％缴纳。个人缴费部分由本公司从职工本人工资中代缴。截至2010 年6月30 日本公司已实际缴纳应缴的企业年金费用。
（2）本公司子公司医药有限根据云南省人力资源社会保障厅（云人社函【2009】79号）及昆明市劳动和社会保障局（昆劳社函【2008】204 号）对《云南省医药有限公司企业年金实施方案》的回函批复，同意医药有限建立企业年金。企业年金基金投资管理人为平安养老保险股份有限公司，企业年金基金托管人为招商银行股份有限公司。企业缴费每年按医药有限上年度职工工资总额的 8.33%缴纳，职工个人缴费按单位供款数的 10％缴纳。截至 2010 年 6 月 30 日医药有限已实际缴纳应缴的企业年金费用。
2、根据云南省人民政府－云政复[2009] 98号《云南省人民政府关于同意无偿划转云南白药集团股份有限公司国有股份有关事项的批复》、国务院国有资产监督管理委员会－国资产权[2009]420号《关于云南白药集团股份有限公司国有股东所持有股份无偿划转有关问题的批复》、中国证监会证监许可[2010]392 号《关于核准云南白药控股有限公司公告云南白药集团股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，同意云南云药有限公司将其所持有的云南白药集团股份有限公司41.52%的国有股份无偿划转给云南白药控股有限公司。截止本报告日止股权划转事宜已办理完毕。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）分类
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大的应收款项 125,005,777.51 92.30 677,500.00 39.19
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 10,434,994.14 7.70 1,051,418.14 60.81
合 计 135,440,771.65 100.00 1,728,918.14 100.00
（续）
年初数
账面余额 坏账准备
种 类 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大的应收款项 44,051,217.60 68.28 2,202,560.87 5.00
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 20,460,839.51 31.72 1,926,705.01 9.42
合 计 64,512,057.11 100.00 4,129,265.88 6.40
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备
计提
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
5% 单独测试未发生
黑龙江国药药材 9,500,000.00 475,000.00
减值，按账龄分
四川国药药材 4,050,000.00 202,500.00 5% 析法计提
云南省医药有限公司 集团内部不计提
69,784,498.00
云南白药集团大理药业有限责任公司 集团内部不计提
3,427,076.85
云南白药集团丽江药业有限公司 15,892,642.11 集团内部不计提
云南白药集团文山七花有限责任公司 1,981,700.01 集团内部不计提
云南白药健康产品公司 17,283,362.54 集团内部不计提
云南白药集团中药材优质种源繁育有
限责任公司 3,086,498.00 集团内部不计提
合 计 125,005,777.51 677,500.00
（3）其他不重大应收款项
期末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄结构 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内（含1 年） 9,186,810.34 88.04 402390.46 17,822,024.21 87.10 846,545.20
1年至2年（含2年） 332,851.51 3.19 99,803.70 1,678,156.94 8.20 503,447.07
2年至3年（含3年） 915,270.77 8.77 549,162.46 959,864.12 4.69 575,918.50
3年以上 61.52 0.00 61.52 794.24 0.01 794.24
合 计 10,434,994.14 100.00 1,051,418.14 20,460,839.51 100.00 1,926,705.01
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（4）核销的应收账款
公司期末无核销的应收账款。
（5）应收账款前五名单位列示如下：
占应收账
序 与本公司 款总额的
号 单位名称 关系 金额 年限 比例(%)
1 云南省医药有限公司 子公司 69,784,498.00 1 年以内 51.52
2 云南白药健康产品公司 子公司 17,283,362.54 1 年以内 12.76
3 云南白药集团丽江药业有限公司 子公司 15,892,642.11 1 年以内 11.73
黑龙江国药药材有限公司 公司客户
4 9,500,000.00 1 年以内 7.01
四川国药药材有限公司 公司客户
5 4,050,000.00 1 年以内 2.99
合计 116,510,502.65 86.02
（6）期末应收账款无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（7）应收关联方款项
占应收账款总
与本公司关系 金额
单位名称 额的比例(%)
子公司的全资子
云南白药大药房有限公司
公司
38,808.00 0.03
云南省医药有限公司 子公司
69,853,195.43 51.57
云南白药集团大理药业有限责任公司 子公司
3,427,076.85 2.53
云南白药集团丽江药业有限公司 子公司
16,489,359.61 12.17
云南白药集团文山七花有限责任公司 子公司
1,981,700.01 1.46
云南白药集团健康产品有限公司 子公司
17,285,052.95 12.76
云南广得利胶囊有限公司 子公司
432,938.04 0.32
云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任
子公司
公司
3,086,498.00 2.28
昆明云健制药有限公司 子公司
150.00 0.00
合计
112,594,778.89 83.13
注：应收账款期末余额中有 112,594,778.89 元系应收本公司控股子公司的子公司款项，预计不会发生坏账，故未计提坏账准备。
第 91 页 共 103 页
2、其他应收款
（1）分类
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大的其他应收款 499,588,017.25 95.69 3,877,326.22 55.47
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 22,493,772.44 4.31 3,112,566.88 44.53
合 计 522,081,789.69 100.00 6,989,893.10 100.00
（续）
年初数
账面余额 坏账准备
种 类 金额 比例% 比例%
单项金额重大的其他应收款 188,927,211.90 94.96 2,277,309.80 1.21
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 10,027,870.82 5.04 1,544,554.29 15.40
合 计 198,955,082.72 100.00 3,821,864.09 1.92
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备
计提
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
云南白药集团大理药业有限责任公
司 14,395,843.37 集团内部不计提
云南白药集团文山七花有限责任公
司 36,315,653.00 集团内部不计提
云南白药集团天紫红药业有限公司
111,663,436.10 集团内部不计提
云南白药集团中药材优质种源繁育
有限责任公司 52,760,424.44 集团内部不计提
云南白药置业有限公司
202,541,535.20 集团内部不计提
昆明云健制药有限公司
10,000,000.00 集团内部不计提
云南白药澳洲公司
3,926,819.90 集团内部不计提
云南白药集团健康产品有限公司
35,533,970.49 集团内部不计提
单独测试未发生减值，
养老保险 5%
按账龄分析法计提
2,256,855.64 112,842.78
电费 5%
2,058,519.98 102,926.00
RYI 公司采购合同款 5%
2,904,184.03 145,209.20
第 92 页 共 103 页
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
央视广告保证金 100%
1,000,000.00 1,000,000.00
云南华邦钢结构工程有限公司 5%、30%
6,558,760.20 356,641.39
中山铭鸿印刷有限公司 5%
1,093,315.00 54,665.75
昆明大合图文设计工作室 5%
1,139,226.30 56,961.32
深圳礼中礼品有限公司 5%
1,200,000.00 60,000.00
深圳品佳品食品有限公司 30%
1,073,586.70 322,076.01
中华人民共和国昆明海关（税款保
5%
证金）
7,569,848.20 378,492.41
云南省第二建筑工程公司 30%
2,608,216.16 782,464.85
昆明一建建设(集团)有限公司 5%、30%
1,827,086.14 447,009.69
云南工程建设总承包公司 5%
1,160,736.40 58,036.82
合 计 499,588,017.25 3,877,326.22
（3）其他不重大应收款项
期末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄结构 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内（含1 年） 17,472,215.11 77.68 931,707.48 7,861,344.15 78.395 393,067.12
1年至2年（含2年） 3,052,775.47 13.57 899,400.82 484,625.58 4.833 70,387.67
2年至3年（含3年） 1,090,892.88 4.85 655,569.60 1,502,003.98 14.978 901,202.39
3年以上 877,888.98 3.90 625,888.98 179,897.11 1.794 179,897.11
合 计 22,493,772.44 100.00 3,112,566.88 10,027,870.82 100.00 1,544,554.29
（4）其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（5）其他应收款中欠款前五名单位列示如下表：
占其他应
序 与本公 收款总额
号 单位名称 司关系 金额 年限 的比例
1 年内、1-2
云南白药置业有限公司
1 子公司 202,541,535.20 年、2-3 年、 38.79
云南白药集团天紫红药 1 年内、1-2
2 业有限公司 子公司 111,663,436.10 年、2-3 年 21.39
云南白药集团中药材优 1 年内、1-2
3 质种源繁育有限责任公 子公司 52,760,424.44 年 10.11
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云南白药集团文山七花
4 有限责任公司 子公司 36,315,653.00 1 年内 6.96
云南白药集团健康产品
5 有限公司 子公司 35,533,970.49 1 年内 6.81
合 计 438,815,019.23 84.06
（6）应收关联方款项
序号 单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因
云南白药集团中药材优质种源繁育有限 1 年内、1-2 年、
`1 责任公司 52,760,424.44 2-3 年、3-4 年 未结算
云南白药集团天紫红药业有限公司 1 年内、1-2 年、
2 111,663,436.10 2-3 年、 未结算
云南白药集团健康产品有限公司
3 35,533,970.49 1 年内、1-2 年 未结算
云南白药澳洲公司
4 3,926,819.90 1 年内 未结算
云南白药集团文山七花有限责任公司
5 36,315,653.00 1 年内 未结算
云南白药集团丽江药业有限公司
6 2,000.00 3-4 年 未结算
云南白药置业有限公司
7 202,541,535.20 1 年内 未结算
昆明云健制药有限公司
8 10,000,000.00 2-3 年 未结算
云南白药集团大理药业有限责任公司
9 14,395,843.37 1-2 年 未结算
合 计 467,139,682.50
注：其他应收账款期末余额中有 467,139,682.50 元系应收本公司控股子公司
款项，预计不会发生坏账，故未计提坏账准备。
3、长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
云南白药集团天紫红
药业有限公司 成本法 16,400,000.00 16,400,000.00 16,400,000.00
云南白药集团医药电
子商务有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
云南白药置业有限公
司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
第 94 页 共 103 页
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
云南白药集团中药材
优质种源繁育有限责
任公司 成本法 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00
云南白药集团无锡药
业有限公司 成本法 39,042,733.25 39,042,733.25 39,042,733.25
云南白药集团大理药
业有限责任公司 成本法 15,515,000.00 15,515,000.00 15,515,000.00
云南白药集团丽江药
业有限公司 成本法 42,260,644.37 42,260,644.37 42,260,644.37
云南白药集团文山七
花有限责任公司 成本法 8,820,000.00 8,820,000.00 2,717,660.00 11,537,660.00
云南广得利胶囊有限
公司 成本法 14,941,951.11 14,941,951.11 14,941,951.11
云南紫云生物科技有
限公司 成本法 195,580.00 195,580.00 195,580.00
昆明兴中制药有限责
任公司 成本法 54,747,389.86 54,747,389.86 54,747,389.86
昆明云健制药有限公
司 成本法 23,524,176.54 23,524,176.54 23,524,176.54
云南白药集团健康产
品有限公司 成本法 204,262.48 204,262.48 204,262.48
云南省医药有限公司 成本法 487,715,229.16 487,715,229.16 487,715,229.16
云南白药集团（澳大
利亚）有限公司 成本法 5,352.20 5,352.20 5,352.20
云南白药先进中草药
芯片有限公司 权益法 2,326,440.52 1,097,533.25 -447,480.81 650,052.44
云南云药科技股份有
限公司 权益法 9,990,000.00 4,917,273.67 -126,097.95 4,791,175.72
深圳金碧酒店 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00
红塔创新投资股份有
限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
红塔证券股份有限公
司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 809,185,771.18 800,437,125.89 2,144,081.24 802,581,207.13
第 95 页 共 103 页
（续）
在被投 在被投 在被投资单位 本期
资单位 资单位 持股比例与表 计提
持股比 表决权 决权比例不一 减值 减值 本期现金红
被投资单位 例(%) 比例(%) 致的说明 准备 准备 利
云南白药集团天紫红
药业有限公司 100 100
云南白药集团医药电
子商务有限公司 100 100
云南白药置业有限公
司 100 100
云南白药集团中药材
优质种源繁育有限责
任公司 100 100
云南白药集团无锡药
业有限公司 100 100
云南白药集团大理药
业有限责任公司 100 100
云南白药集团丽江药
业有限公司 100 100
云南白药集团文山七
花有限责任公司 100 100
云南广得利胶囊有限
公司 45 45 1,483,659.93
云南紫云生物科技有
限公司 85 100
昆明兴中制药有限责
任公司 100 100
昆明云健制药有限公
司 100 100
云南白药集团健康产
品有限公司 100 100
云南省医药有限公司 100 100
云南白药集团（澳大
利亚）有限公司 100 100
云南白药先进中草药
芯片有限公司 41 41
云南云药科技股份有
限公司 24.44 24.44
深圳金碧酒店
第 96 页 共 103 页
在被投 在被投 在被投资单位 本期
资单位 资单位 持股比例与表 计提
持股比 表决权 决权比例不一 减值 减值 本期现金红
被投资单位 例(%) 比例(%) 致的说明 准备 准备 利
红塔创新投资股份有
限公司 2.5 2.5 1,000,000.00
红塔证券股份有限公
司 1.44 1.44 2,000,000.00
合 计 4,483,659.93
注：①本公司在2010 年2 月无偿取得文山州国资委持有的文山七花公司43.24%
的股权，并以2,717,660 元购买职工持股会持有的文山七花公司 5.78%的股权，合计
增加长期股权投资成本2,717,660 元.
②本公司对子公司云南紫云生物科技有限公司直接持股比例为85%，子公司云南白药集团大理药业有限责任公司对云南紫云生物科技有限公司持股比例为 15%，合计表决权比例为100.00%。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,094,230,556.63 954,861,913.14
其他业务收入 54,122,131.57 20,817,003.17
合 计 1,148,352,688.20 975,678,916.31
主营业务成本 404,568,584.75 365,569,350.38
其他业务成本 61,277,707.20 23,189,651.44
合 计 465,846,291.95 388,759,001.82
（2）主营业务收入分行业
本期发生额 上期发生额
行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业销售收入 1,148,352,688.20 465,846,291.95 975,678,916.31 388,759,001.82
商业销售收入
合 计 1,148,352,688.20 465,846,291.95 975,678,916.31 388,759,001.82
（3）主营业务收入分产品
本期发生额 上期发生额
产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业产品（自制） 1,148,352,688.20 465,846,291.95 975,678,916.31 388,759,001.82
批发零售（药品）
酒店及其他
合 计 1,148,352,688.20 465,846,291.95 975,678,916.31 388,759,001.82
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（4）主营业务收入分地区
本期发生额 上期发生额
地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,131,387,141.68 460,891,870.96 964,839,862.01 385,951,007.10
国外 16,965,546.52 4,954,420.99 10,839,054.30 2,807,994.72
合 计 1,148,352,688.20 465,846,291.95 975,678,916.31 388,759,001.82
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,483,659.93 500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -573,578.76 -206,180.49
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 63,210.00
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 4,578,613.72
其他 131,157.00
合 计 4,041,238.17 4,935,643.23
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
红塔创新投资股份有限公司 1,000,000.00 500,000.00
红塔证券股份有限公司 2,000,000.00 0.00
云南广得利胶囊有限公司 1,483,659.93 0.00
合 计 4,483,659.93 500,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额
云南白药先进中草药芯片有限公司 -447,480.81 -321,938.46
云南云药科技股份有限公司 -126,097.95 115,757.97
合 计 -573,578.76 -206,180.49
注：公司本期无投资收益汇回受到重大限制的情况。
第 98 页 共 103 页
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 129,092,603.95 91,351,448.48
加：资产减值准备 767,681.27 7,604,295.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,661,812.86 7,304,382.27
无形资产摊销 2,943,294.48 1,082,141.23
长期待摊费用摊销 664,115.78 624,115.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
2,850.54 0.00
号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 141,266.80
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 0.00
财务费用（收益以“-”号填列） 2,638,937.50
投资损失（收益以“-”号填列） -4,041,238.17 -4,935,643.23
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -85,356.26 -1,138,316.59
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -374,423.10
存货的减少（增加以“-”号填列） -183,233,033.85 -48,285,130.85
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -494,597,149.75 72,988,096.63
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 465,324,179.96 490,829,949.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 -74,500,239.19 619,831,120.33
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入的固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,367,666,544.68 2,105,588,344.56
减：现金的期初余额 1,660,398,977.52 1,701,440,598.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -292,732,432.84 404,147,745.58
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十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额
非流动性资产处置损益 -1,987,857.71
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外） 232,327.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -105,538.49
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,203,833.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -5,064,902.40
减：所得税影响 -759,735.36
少数股东权益影响额（税后）
合 计 -5,824,637.76
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收 基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润 益率（%） （元） （元）
归属于公司普通股股东的净利润 11.36 0.81 0.81
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 11.50 0.82 0.82
注: ①加权平均净资产收益率的计算过程
加权平均净资产收益率=P/（E ＋NP÷2＋E ×M÷M – E×M÷M ±E ×M÷M ）
0 0 i i 0 j j 0 k k 0
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归
0
属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于
0
公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公
司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
股东的净资产；M 为报告期月份数；M 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月
0 i
数；M 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；E 为因其他交易或事项引起j k的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
②基本每股收益和稀释每股收益的计算见本附注六、43。
3、公司主要会计报表项目的异常情况的说明
（1）应收票据期末数比年初数增加222,715,066.26元，增长42.07%，其主要原因是：本期销售收入增加；
（2）应收账款期末数比年初数增加222,142,136.61元，增长94.33%，其主要原因是：商业性子公司—云南省医药有限公司应收帐款增加。；
（3）预付账款期末数比年初数增加226,674,441.16元，增长93.16%，其主要原因是：呈贡产业区和置业公司预付工程款增加；
（4）应收利息期末数比年初数减少16,503,020.56元，降低62.16%，其主要原因是：公司陆续收到定期存款利息,并且定期存款较上年减少；
（5）其他应收款期末数比年初数增加24,464,008.55元，增长58.86%，其主要原因是：本期公司预支的款项增加；
（6）在建工程期末数比年初数增加226,140,074.38元，增长92.92%，其主要原因是：本公司整体搬迁建设项目投入增加；
（7）应付账款期末数比年初数增加274,744,180.29元，增长35.75%，其主要原因是：母公司和子公司医药有限采购量增加；
（8）应付职工薪酬期末数比年初数减少16,876,718.18元，降低41.36%，其主要原因是: 本期支付了年初未付的职工薪酬；
（9）应付股利期末数比年初数增加106,810,227.60元，增加12,655.32%，其主要原因是：公司应付2009年度普通股股利,在7月份已全部支付完毕；
（10）营业外收入本期发生额比上期发生额减少2,153,524.95元，降低67.92%，其主要原因是：本期计入营业外收入的政府补助减少；
(11)投资收益本期发生额比上期发生额减少2,509,221.99元，降低50.84%，其主要原因是：本期取得的投资收益减少；
（12）营业外支出本期发生额比上期发生额增加4,783,986.88元，增长368.52%，其主要原因是:子公司广得利胶囊公司处理报废的产成品损失和公司公益性捐赠支出的增加。
八、备查文件目录
（一）载有董事长、总经理、财务总监签名并盖章的会计报表；
（二）报告期内在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮咨询网上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿；
（三）其他相关资料
二〇一〇年八月十九日
云南白药(000538) 最新公司公告|查股网
云南白药集团股份有限公司2010年半年度报告 （查看PDF公告 ）
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| 公告日期:2010-08-21 |
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