大冷股份(000530) 最新公司公告|查股网

						大连冷冻机股份有限公司2010年半年度报告
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
1.3 公司负责人张和、主管会计工作负责人及会计机构负责人徐郡饶声明：保证半年度报告中财务报
告的真实、完整。
§2 上市公司基本情况
2.1 基本情况简介
股票简称 大冷股份、大 冷Ｂ
股票代码 000530、200530
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐郡饶 宋文宝
联系地址 大连市沙河口区西南路888 号大冷股份财务部大连市沙河口区西南路888 号大冷股份证券部
电话 0411-86538130 0411-86654530
传真 0411-86641470 0411-86654530
电子信箱 000530@bingshan.com 000530@bingshan.com
2.2 主要财务数据和指标
2.2.1 主要会计数据和财务指标
单位：元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 2,769,117,548.94 2,706,288,741.35 2.32%
归属于上市公司股东的所有者权益 1,696,973,821.66 1,689,604,922.90 0.44%
股本 350,014,975.00 350,014,975.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 4.85 4.83 0.41%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 710,539,815.60 595,410,146.46 19.34%
营业利润 81,326,205.43 65,493,593.40 24.17%
利润总额 84,448,256.65 69,217,349.25 22.00%
归属于上市公司股东的净利润 71,805,431.81 62,573,899.67 14.75%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
净利润
70,396,938.85 60,937,701.95 15.52%
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基本每股收益（元/股） 0.21 0.18 16.67%
稀释每股收益（元/股） 0.21 0.18 16.67%
净资产收益率（%） 4.23% 3.70% 增加0.53 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 166,033.38 2,226,946.06 -92.54%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.001 0.006 —
2.2.2 非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -155,882.03
偶发性的税收返还、减免 174,754.25
计入当期损益的政府补助 1,947,500.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,141.37
少数股东权益影响额 -327,202.01
所得税影响额 -228,535.88
合计 1,408,492.96
2.2.3 境内外会计准则差异
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的所有者权益
本期数 上期数 期末数 期初数
按境外会计准则 71,805,431.81 62,573,899.67 1,696,973,821.66 1,689,604,922.90
按境内会计准则 71,805,431.81 62,573,899.67 1,696,973,821.66 1,689,604,922.90
按境外会计准则调整的分项及合计：
境内外会计准则差异合计 0.00 0.00 0.00 0.00
境内外会计准则差异的说明 境内外会计准则差异为0。
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§3 股本变动及股东情况
3.1 股份变动情况表
□ 适用 √ 不适用
3.2 前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 37,438
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的
股份数量
大连冰山集团有限公司 境内非国有法人 21.96% 76,855,683 76,855,683 0
SANYO ELECTRIC CO LTD 境外法人 10.00% 35,001,500 0 0
DREYFUS GREATER CHINA FD 境外法人 4.64% 16,238,818 0 0
安顺证券投资基金 境内非国有法人 1.14% 3,999,929 0 0
华安创新证券投资基金 境内非国有法人 0.95% 3,322,875 0 0
大连市国有资产经营有限公司 国有法人 0.59% 2,060,000 0 0
全国社保基金六零二组合 境内非国有法人 0.53% 1,870,772 0 0
庞宏俊 境内自然人 0.51% 1,769,700 0 0
大连市工业发展投资公司 境内非国有法人 0.46% 1,622,250 0 0
华夏证券有限公司 境内非国有法人 0.45% 1,575,000 0 1,575,000
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
SANYO ELECTRIC CO LTD 35,001,500 境内上市外资股
DREYFUS GREATER CHINA FD 16,238,818 境内上市外资股
安顺证券投资基金 3,999,929 人民币普通股
华安创新证券投资基金 3,322,875 人民币普通股
大连市国有资产经营有限公司 2,060,000 人民币普通股
全国社保基金六零二组合 1,870,772 人民币普通股
庞宏俊 1,769,700 人民币普通股
大连市工业发展投资公司 1,622,250 人民币普通股
华夏证券有限公司 1,575,000 人民币普通股
宝盈策略增长股票型证券投资基金 1,500,050 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东之间是否存在关联关系不详。
3.3 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
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§4 董事、监事和高级管理人员情况
4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
§5 董事会报告
1、公司经营情况
（1）主营业务
2010 年上半年，公司紧紧围绕新系列螺杆、单机双级螺杆、大型螺杆撬块装置等冷热、生态与环保产品，以质量效益为中
心，大力开拓国内外两个市场，主攻冷冻冷藏、两库成套、空调成套市场，加快产品结构调整，全方位降成本，积极提高劳
动生产率，努力完成各项主要经济指标。2010 年上半年，公司实现销售收入71,054 万元，占公司2010 年度经营计划指标
142,000 万元的50.04%，同比增加19.34%；实现利润总额8,445 万元，占公司2010 年度经营计划指标11,850 万元的71.27%，
同比增加22.00%。
报告期内，公司最大排量新系列可调内容积比螺杆压缩机—VLG373T 试车成功，并顺利推向市场。该产品可采用变频控制，
属国内首创。至此，公司新系列可调螺杆实现了全系列商品化。
报告期内，针对交货期短、非标复杂程度高、成品储备少等因素所导致的产销矛盾，公司在工序间的协调组织上，产前准备
的提前行动上，有效工作时间的充分利用和合理安排上，产品质量薄弱环节的技术攻关上做了行之有效的努力，产品产量连
续几个月不断创造新纪录。
报告期内，公司荣获2009 年度辽宁省省长质量管理奖。
（2）中外合资企业
2010 年上半年末，公司按权益法核算中外合资企业群总资产为625,599 万元，同比增长1.59%；净资产为254,260 万元，同
比减少9.48%。
报告期内，公司按权益法核算中外合资企业群实现销售收入337,060 万元，同比增长17.59%；公司获得投资收益4,189 万元，
同比增长50.63%。
报告期内，投资收益占公司净利润10%以上的中外合资企业有两家，为大连三洋压缩机有限公司、大连三洋冷链有限公司。
报告期内，在公司按权益法核算中外合资企业群中，主营业务收入超过1 亿元的有六家，其中超过5 亿元的有三家；净利润
超过1,000 万元的有四家。
报告期内，大连三洋压缩机以技术推动营销，销售收入及净利润均实现了30%以上的增长。继2004 年突破100 万台后，第
500 万台涡旋压缩机于2010 年3 月1 日成功下线。
报告期内，大连三洋冷链第四工厂正式开工建设。该工厂主要制造使用天然环保冷媒的CO2 机组产品，是继医疗超低温产
品后该公司又一个在技术上具有国际领先水平的产品。
报告期内，大连三洋制冷溴冷机产品自主开发再次取得重大突破，直燃型吸收式三用机组成功调试验收。该机组一机三用，
制冷、采暖、生活热水综合制取，提供集中式能源中心。另外，该公司蒸汽双效溴化锂吸收式冷温水机荣获大连市2009 年
度技术发明一等奖。
主要参股公司 主导产品 主营业务收入（万元） 净利润（万元）
大连三洋压缩机有限公司 半封闭活塞、涡旋压缩机 69,621 7,354
大连三洋冷链有限公司 超市陈列柜、饮食设备等 101,098 2,351
2、下半年经营计划
2010 年下半年，公司将继续坚持以市场为导向，以质量效益为中心，以创新为主线，全面进行持续不断的改进，更好地发
挥集团成套优势、采购优势、内部管理优势，力争2010 年度经营计划指标的较好实现。
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5.1 主营业务分行业、产品情况表
单位：万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比上
年同期增减（%）
营业成本比上
年同期增减（%）
毛利率比上年同期
增减（%）
制冷空调业 71,053.98 57,045.76 19.71% 19.34% 20.28% 减少0.63 个百分点
主营业务分产品情况
制冷空调设备 71,053.98 57,045.76 19.71% 19.34% 20.28% 减少0.63 个百分点
5.2 主营业务分地区情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
东北地区 53,830.51 24.04%
华东地区 1,794.70 -9.07%
华中地区 14,234.14 6.56%
5.3 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
5.4 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
5.5 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
5.6 募集资金使用情况
5.6.1 募集资金运用
□ 适用 √ 不适用
5.6.2 变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
5.7 董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
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5.8 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及
原因说明
□ 适用 √ 不适用
5.9 公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
5.10 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
□ 适用 √ 不适用
§6 重要事项
6.1 收购、出售资产及资产重组
6.1.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
6.1.2 出售资产
□ 适用 √ 不适用
6.1.3 自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况
的影响
□ 适用 √ 不适用
6.2 担保事项
□ 适用 √ 不适用
6.3 非经营性关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
6.4 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
6.5 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
6.5.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
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6.5.2 持有其他上市公司股权情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
证券代码 证券简称 初始投资金额
占该公司
股权比例
期末账面值报告期损益
报告期所有
者权益变动 会计核算科目股份来源
600346 大橡塑 591,715.98 0.29% 4,314,000.00 17,384,712.48 3,398,166.61
可供出售
金融资产
原法人股投资
600728 *ST 新太 3,000,000.00 0.84% 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 原法人股投资
合计 3,591,715.98 - 4,314,000.00 17,384,712.48 3,398,166.61 - -
6.5.3 大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
□ 适用 √ 不适用
6.5.4 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况
股改承诺 大连冰山集团有限公司
持有的大冷股份国家股将在获得A 股市场上市流通权之
日起，在十二个月内不上市交易或转让；在前项承诺期满
后四十八个月内不上市交易。
较好地履行了有关承诺。
6.5.5 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
6.5.6 其他综合收益细目
单位：元
项目 本期发生额 上年同期发生额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -528,000.00 8,810,100.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -132,000.00 2,202,525.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 9,244,367.75
小计 -9,640,367.75 6,607,575.00
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
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小计
5．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -9,640,367.75 6,607,575.00
6.5.7 公司与关联人间所发生的日常关联交易情况
报告期内，公司与关联人间所发生的日常关联交易总金额为17,140 万元，占2010 年度预计金额的35.71%。其中，向关联
人采购成套项目配套产品7,859 万元，占2010 年度预计金额的31.44%；向关联人销售配套零部件9,281 万元，占2010 年度
预计金额的40.35%。详见“会计报表附注”。
6.6 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2010 年01 月05 日 公司办公室 实地调研 华安基金研究员 公司基本面有关情况
2010 年01 月21 日 公司办公室 实地调研 银华基金研究员 公司基本面有关情况
2010 年02 月04 日 公司办公室 实地调研 嘉实基金研究员 公司基本面有关情况
2010 年03 月17 日 公司办公室 实地调研 申银万国证券研究员 公司基本面有关情况
2010 年03 月24 日 公司办公室 实地调研 易方达基金研究员 公司基本面有关情况
2010 年04 月29 日 公司办公室 实地调研 美国GE 资产管理 公司基本面有关情况
2010 年05 月21 日 公司办公室 实地调研 中信证券研究员 公司基本面有关情况
2010 年06 月08 日 公司办公室 实地调研 中信建投证券研究员 公司基本面有关情况
6.7 报告期内重要事项信息公告索引
公告编号 公告内容 公告日期
2010-001 五届六次董事会议决议公告（竞买土地） 20100403
2010-002 2009 年年度报告摘要
2010-003 五届七次董事会议决议公告
2010-004 五届四次监事会议决议公告
2010-005 关于召开2009 年度股东大会的通知
2010-006 2010 年第一季度季度报告
2010-007 日常关联交易公告
20100423
2010-008 2009 年度股东大会决议公告 20100520
2010-009 关于取得土地使用权的公告 20100525
2010-010 2009 年度分红派息公告 20100702
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§7 财务报告
7.1 审计意见
财务报告 √未经审计 □审计
7.2 财务报表
7.2.1 资产负债表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 354,218,457.83 261,282,879.03 403,139,585.35 304,973,089.79
交易性金融资产
应收票据 45,081,789.64 29,234,737.20 40,209,996.20 21,335,155.82
应收账款 432,208,554.01 247,905,123.15 425,397,218.64 245,319,863.04
预付款项 32,649,935.91 9,226,813.37 25,596,323.14 7,044,245.77
应收股利 51,009,889.50 59,816,095.81 3,629,735.08 6,621,471.05
其他应收款 21,523,668.84 8,608,256.86 19,043,927.34 9,797,715.20
存货 284,320,371.09 187,629,159.05 277,566,058.11 192,852,790.37
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,221,012,666.82 803,703,064.47 1,194,582,843.86 787,944,331.04
非流动资产：
可供出售金融资产 4,314,000.00 4,314,000.00 18,883,800.00 18,883,800.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 990,872,953.36 1,120,921,182.28 1,003,792,955.33 1,133,841,184.25
投资性房地产
固定资产 352,970,784.12 203,141,207.02 366,005,762.61 213,493,488.86
在建工程 11,915,421.52 1,443,142.30 7,151,868.41 691,197.90
工程物资
固定资产清理
无形资产 171,821,991.43 100,762,722.24 101,642,968.01 29,785,134.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,327,714.42 2,912,822.03 3,396,953.58 2,973,295.85
递延所得税资产 12,882,017.27 7,212,148.77 10,831,589.55 5,466,574.25
其他非流动资产
非流动资产合计 1,548,104,882.12 1,440,707,224.64 1,511,705,897.49 1,405,134,676.07
资产总计 2,769,117,548.94 2,244,410,289.11 2,706,288,741.35 2,193,079,007.11
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流动负债：
短期借款 60,000,000.00 50,000,000.00 60,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 110,756,842.69 94,992,119.77 119,785,760.78 86,390,969.71
应付账款 411,734,049.09 263,742,878.85 394,117,576.34 265,214,427.00
预收款项 178,052,372.62 92,071,329.90 180,479,306.45 105,565,661.24
应付职工薪酬 22,961,869.14 1,097,329.06 42,215,810.06 17,906,388.85
应交税费 14,226,660.23 8,792,206.84 5,452,830.38 1,265,221.74
应付利息
应付股利 58,917,659.20 53,035,402.25 5,683,185.71 533,156.00
其他应付款 41,076,526.41 8,742,059.75 47,248,597.16 15,970,462.37
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 897,725,979.38 572,473,326.42 854,983,066.88 542,846,286.91
非流动负债：
长期借款 10,200,000.00 10,200,000.00
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 930,571.00 930,571.00 4,144,026.92 4,144,026.92
其他非流动负债 74,922,895.64 23,121,886.64 70,052,440.14 17,694,437.14
非流动负债合计 86,053,466.64 34,252,457.64 74,196,467.06 21,838,464.06
负债合计 983,779,446.02 606,725,784.06 929,179,533.94 564,684,750.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 350,014,975.00 350,014,975.00 350,014,975.00 350,014,975.00
资本公积 589,662,685.25 588,433,757.63 599,303,053.00 598,074,125.38
减：库存股
专项储备
盈余公积 412,250,374.19 412,250,374.19 399,190,859.34 399,190,859.34
一般风险准备
未分配利润 345,045,787.22 286,985,398.23 341,096,035.56 281,114,296.42
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计1,696,973,821.66 1,637,684,505.05 1,689,604,922.90 1,628,394,256.14
少数股东权益 88,364,281.26 87,504,284.51
所有者权益合计 1,785,338,102.92 1,637,684,505.05 1,777,109,207.41 1,628,394,256.14
负债和所有者权益总计 2,769,117,548.94 2,244,410,289.11 2,706,288,741.35 2,193,079,007.11
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
11
7.2.2 利润表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 710,539,815.60 454,115,027.56 595,410,146.46 347,025,822.22
其中：营业收入 710,539,815.60 454,115,027.56 595,410,146.46 347,025,822.22
二、营业总成本 691,522,267.58 449,628,101.16 581,977,984.47 345,279,063.04
其中：营业成本 570,457,579.49 379,273,217.63 474,282,085.58 281,216,483.71
营业税金及附加 3,178,277.88 2,298,653.43 2,231,991.88 1,260,280.14
销售费用 36,503,985.41 17,693,996.75 29,230,427.61 13,353,727.67
管理费用 70,766,347.69 42,267,087.72 59,425,945.48 37,619,548.25
财务费用 1,365,956.32 1,027,288.46 5,417,914.37 5,015,247.24
资产减值损失 9,250,120.79 7,067,857.17 11,389,619.55 6,813,776.03
加：公允价值变动收益
投资收益 62,308,657.41 69,120,827.75 52,061,431.41 55,083,167.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益41,891,755.43 41,891,755.43 27,811,762.91 27,811,762.91
汇兑收益
三、营业利润 81,326,205.43 73,607,754.15 65,493,593.40 56,829,926.57
加：营业外收入 3,389,201.81 2,117,125.23 3,847,541.08 2,908,684.24
减：营业外支出 267,150.59 151,383.45 123,785.23 25,388.88
其中：非流动资产处置损失 174,315.40 151,383.45 50,854.88 25,388.88
四、利润总额 84,448,256.65 75,573,495.93 69,217,349.25 59,713,221.93
减：所得税费用 6,883,751.91 4,140,633.02 1,759,639.13 -235,875.53
五、净利润 77,564,504.74 71,432,862.91 67,457,710.12 59,949,097.46
归属于母公司所有者的净利润 71,805,431.81 71,432,862.91 62,573,899.67 59,949,097.46
少数股东损益 5,759,072.93 4,883,810.45
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.21 0.18
（二）稀释每股收益 0.21 0.18
七、其他综合收益 -9,640,367.75 -9,640,367.75 6,607,575.00 6,607,575.00
八、综合收益总额 67,924,136.99 61,792,495.16 74,065,285.12 66,556,672.46
归属于母公司所有者的综合收益总额 62,165,064.06 61,792,495.16 69,181,474.67 66,556,672.46
归属于少数股东的综合收益总额 5,759,072.93 4,883,810.45
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
12
7.2.3 现金流量表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 695,210,645.39 405,698,801.62 475,794,707.61 294,009,076.66
收到的税费返还 264,021.53 165,859.01
收到其他与经营活动有关的现金 24,448,658.48 17,486,054.35 15,215,928.52 8,610,621.07
经营活动现金流入小计 719,923,325.40 423,184,855.97 491,176,495.14 302,619,697.73
购买商品、接受劳务支付的现金 533,949,335.81 313,665,949.87 311,197,441.97 198,479,850.18
支付给职工以及为职工支付的现金 95,460,967.52 61,043,895.76 82,180,297.41 49,769,112.09
支付的各项税费 40,810,734.24 27,417,810.49 47,309,737.61 26,889,322.44
支付其他与经营活动有关的现金 49,536,254.45 30,642,963.50 48,262,072.09 21,641,993.74
经营活动现金流出小计 719,757,292.02 432,770,619.62 488,949,549.08 296,780,278.45
经营活动产生的现金流量净额 166,033.38 -9,585,763.65 2,226,946.06 5,839,419.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,715,976.33 1,715,976.33
取得投资收益收到的现金 27,626,204.96 27,626,204.96 42,507,068.50 42,462,468.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额28,820.51 16,000.00 56,950.00 44,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 29,371,001.80 29,358,181.29 42,564,018.50 42,506,468.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 78,651,920.33 72,210,146.00 6,375,832.38 1,165,334.85
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 78,651,920.33 72,210,146.00 6,375,832.38 1,165,334.85
投资活动产生的现金流量净额 -49,280,918.53 -42,851,964.71 36,188,186.12 41,341,133.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 62,700,000.00 60,200,000.00 54,220,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 62,700,000.00 60,200,000.00 54,220,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 55,151,998.00 50,000,000.00 53,660,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,319,669.45 1,452,408.75 48,373,809.55 46,047,893.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 294,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 8,355.47 124,000.00
筹资活动现金流出小计 62,480,022.92 51,452,408.75 102,157,809.55 96,047,893.80
筹资活动产生的现金流量净额 219,977.08 8,747,591.25 -47,937,809.55 -46,047,893.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -26,219.45 -73.65 -8,853.22 -4.82
五、现金及现金等价物净增加额 -48,921,127.52 -43,690,210.76 -9,531,530.59 1,132,654.31
加：期初现金及现金等价物余额 403,139,585.35 304,973,089.79 312,337,783.75 228,316,557.10
六、期末现金及现金等价物余额 354,218,457.83 261,282,879.03 302,806,253.16 229,449,211.41
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
13
7.2.4 合并所有者权益变动表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元
归属于母公司所有者权益
目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利
润
其
他
少数股东
权益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 350,014,975.00 599,303,053.00 399,190,859.34 341,096,035.56 87,504,284.51 1,777,109,207.41
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 350,014,975.00 599,303,053.00 399,190,859.34 341,096,035.56 87,504,284.51 1,777,109,207.41
三、本年增减变动金额 -9,640,367.75 13,059,514.85 3,949,751.66 859,996.75 8,228,895.51
（一）净利润 71,805,431.81 5,759,072.93 77,564,504.74
（二）其他综合收益 -9,640,367.75 -9,640,367.75
上述（一）和（二）小计 -9,640,367.75 71,805,431.81 5,759,072.93 67,924,136.99
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 13,059,514.85 -67,855,680.15 -4,899,076.18 -59,695,241.48
1．提取盈余公积 13,059,514.85 -13,059,514.85
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）分配 -52,502,246.25 -4,899,076.18 -57,401,322.43
4．其他 -2,293,919.05 -2,293,919.05
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 350,014,975.00 589,662,685.25 412,250,374.19 345,045,787.22 88,364,281.26 1,785,338,102.92
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14
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：元
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利
润
其
他
少数股东
权益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 350,014,975.00 590,111,053.00 368,103,745.84 348,583,641.82 82,126,011.73 1,738,939,427.39
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 350,014,975.00 590,111,053.00 368,103,745.84 348,583,641.82 82,126,011.73 1,738,939,427.39
三、本年增减变动金额 6,607,575.00 24,557,356.08 -14,685,893.16 3,098,780.75 19,577,818.67
（一）净利润 62,573,899.67 4,883,810.45 67,457,710.12
（二）其他综合收益 6,607,575.00 6,607,575.00
上述（一）和（二）小计 6,607,575.00 62,573,899.67 4,883,810.45 74,065,285.12
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 24,557,356.08 -77,259,792.83 -1,785,029.70 -54,487,466.45
1．提取盈余公积 24,557,356.08 -24,557,356.08
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）分配 -52,502,246.25 -1,785,029.70 -54,287,275.95
4．其他 -200,190.50 -200,190.50
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 350,014,975.00 596,718,628.00 392,661,101.92 333,897,748.66 85,224,792.48 1,758,517,246.06
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15
7.2.5 母公司所有者权益变动表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元
项目 股本 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润
所有者权益
合计
一、上年年末余额 350,014,975.00 598,074,125.38 399,190,859.34 281,114,296.42 1,628,394,256.14
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 350,014,975.00 598,074,125.38 399,190,859.34 281,114,296.42 1,628,394,256.14
三、本年增减变动金额 -9,640,367.75 13,059,514.85 5,871,101.81 9,290,248.91
（一）净利润 71,432,862.91 71,432,862.91
（二）其他综合收益 -9,640,367.75 -9,640,367.75
上述（一）和（二）小计 -9,640,367.75 71,432,862.91 61,792,495.16
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 13,059,514.85 -65,561,761.10 -52,502,246.25
1．提取盈余公积 13,059,514.85 -13,059,514.85
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）分配 -52,502,246.25 -52,502,246.25
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 350,014,975.00 588,433,757.63 412,250,374.19 286,985,398.23 1,637,684,505.05
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
16
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：元
项目 股本 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润
所有者权益
合计
一、上年年末余额 350,014,975.00 588,882,125.38 368,103,745.84 299,406,081.93 1,606,406,928.15
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 350,014,975.00 588,882,125.38 368,103,745.84 299,406,081.93 1,606,406,928.15
三、本年增减变动金额 6,607,575.00 24,557,356.08 -17,110,504.87 14,054,426.21
（一）净利润 59,949,097.46 59,949,097.46
（二）其他综合收益 6,607,575.00 6,607,575.00
上述（一）和（二）小计 6,607,575.00 59,949,097.46 66,556,672.46
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 24,557,356.08 -77,059,602.33 -52,502,246.25
1．提取盈余公积 24,557,356.08 -24,557,356.08
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）分配 -52,502,246.25 -52,502,246.25
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 350,014,975.00 595,489,700.38 392,661,101.92 282,295,577.06 1,620,461,354.36
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
17
7.3 报表附注
一、公司基本情况
大连冷冻机股份有限公司是由原大连冷冻机厂生产经营主体部分改组成立的上市公司。原大连冷冻机厂是大连冰山集团
有限公司的核心企业，具有70 多年的历史。1983 年被指定为全国最早的20 个现代化管理试点企业；1987 年成为首批50 家
国家二级企业之一；1989 年首批晋升国家一级企业。1993 年6 月在大连工业企业中第一个实行股份制改组，1993 年12 月 8
日，公司的社会公众股在深圳证券交易所挂牌上市。1998 年3 月 20 日，B 股上市发行成功，在深圳证券交易所挂牌上市。
股本总额为350,014,975.00 元，其中：有限售条件的法人持股76,855,683.00 元；有限售条件的境内自然人持股92,113.00 元；无
限售条件的人民币普通股158,067,179.00 元；无限售条件的境内上市的外资股 115,000,000.00 元。
公司的主要产品有：用于科研、石油、化工、纺织、医药、农牧渔和饮食服务、农产品深加工等行业的活塞式、螺杆
式制冷压缩机、吸收式溴化锂制冷机以及压力容器、组合库、气调保鲜库等六大成套设备以及冷冻冷藏厨柜、平板式速冻机、
隧道式速冻机、块冰机等61 个品种，400 多个规格。
公司是中国最大的工业制冷设备生产企业和主要的制冷成套设备出口商家，并拥有国家驰名商标。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则有关要求并遵循后述的财务
会计政策，进行确认和计量。
公司执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南。
2、遵循企业会计准则的声明
公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
3、会计期间
公司采用公历年度，即自每年的1 月1 日至12 月31 日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并：
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并形成母子公司关系
的，合并资产负债表中被合并方的各项资产负债，按其账面价值计量。
(2)非同一控制下的企业合并：
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确
定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认
资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认
为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，记入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
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按照《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往来余额均进行抵消。
同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收
入、费用、利润和现金流量。
非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、
费用、利润和现金流量。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在子公司所有者权益中所享有的份额，其余额应当分别下列情况进行处
理：
A．公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；
B．公司章程或协议规定少数股东没有义务承担的，该项余额冲减母公司所有者权益。该子公司以后期间实现的净利润，
在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司所有者权益。
7、现金等价物的确定标准
公司将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小
的投资作为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生当月月初的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；期末按照下列方法对外
币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
(1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即
期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益或进行资本化。
(2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生当月月初的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
资产负债表中的资产负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算；产生的
外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示；现金流量表采用现金流
量发生时的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算。
9、金融工具
(1)金融资产和金融负债的分类：
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等四类；
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债等两类。
(2)金融工具的确认
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融
资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该
金融负债或其一部分。
(3)金融工具的计量
A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的
交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取
得的利息或现金股利，确认为投资收益。期末，按照公允价值进行后续计量，并将其公允价值变动计入当期损益；但在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按照成本进行后续计量。
B．持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券
利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
C．应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量。
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D．可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已
宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息以及宣告
发放的可供出售权益工具投资的现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值进行后续计量，且公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
E．其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
(4)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
A．存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价包括定期从交易所、经
纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；
B．不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。
(5)金融资产的减值
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明
该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试；对于单项金额不重大的持有至到期投资和应收款
项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再对这些
组合进行减值测试。持有至到期投资和应收款项发生减值时，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值
低于账面价值部分计提减值准备，并计入当期损益。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非
暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时，即使该
金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
(6)金融资产的转移
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该项金融资产；保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该项金融资产。
金融资产发生整体转移，按所转移金融资产账面价值与因转移而收到的对价和原已直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之间的差额，计入当期损益。
金融资产发生部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
10、应收款项
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账
准备的确认标准
单项金额前五名的应收款项
单项金额重大的应收款项坏账
准备的计提方法
各单项分别进行减值测试，当存在客观证据表明其发生了减值的，根
据债务单位的实际财务状况和现金流量情况具体分析，个别确认坏账
准备。未发生减值的，合并到以账龄为信用风险特征组合中，按照账
龄分析法计提坏账准备
(2)其他单项金额不重大的应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项按账龄分析法划分为若干组合，再
按这些应收款项组合余额的一定比例计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，
结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。与关联方发生的应收款项不全额计
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提坏账准备。提取的比例为：逾期1 年（含1 年，以下类推）以内的，按年末应收款项余额5%计提；逾期1-2 年的，按年末
应收款项余额10%计提；逾期2-3 年的，按年末应收款项余额30%计提；逾期3-4 年的，按年末应收款项余额50%计提；逾期
4-5 年的，按年末应收款项余额80%计提；逾期5 年以上，按年末应收款项余额 100%计提。
11、存货
(1)存货包括材料采购、库存材料、材料成本差异、委托加工材料、库存商品、在产品、工程施工等。
(2)存货的计量：按照计划成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
(3)存货的盘存制度：采用永续盘存制。
(4)存货跌价准备按存货类别的成本高于其可变现净值的差额合并计提。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估
计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
12、长期股权投资
(1)长期股权投资的初始计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A．同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得
被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B．非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进
行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除
外。
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能可
靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余
额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减
的部分，记入当期损益。
(2)长期股权投资的后续计量
对子公司采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不
具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
(3)长期股权投资收益确认方法
A.采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
B.采用权益法核算的长期股权投资，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的
份额，确认投资损益。
C.处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股
权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益
的部分按相应比例转入当期损益。
(4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控
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制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或与其他方一起共同控制这些政策
的制定。
13、固定资产
(1)固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产：
A.为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
B.使用寿命超过一个会计年度。
(2)固定资产分为房屋及建筑物、机械设备、运输设备、电子设备、其他设备等。
(3)固定资产的计价方法：
固定资产按照成本进行初始计量。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照相关会计准则确定的方法计价。
(4)固定资产的折旧方法：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。
采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值计提折旧。但对已计提减值准备的固定资
产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计
算确定折旧率和折旧额。外商投资子公司残值率10%，其余公司残值率为3%或5%。
各类固定资产折旧年限、折旧率和净残值率确定如下：
类别 折旧年限 年折旧率 净残值率
房屋及建筑物 20-40年 2.25-4.85% 3%、5%、10%
机械设备 10-22年 4.09-9.7% 3%、5%、10%
运输设备 4-15年 6-24.25% 3%、5%、10%
电子设备 5年 18-19.4% 3%、5%、10%
其他设备 10-15年 6-9.7% 3%、5%、10%
14、在建工程
(1)在建工程按工程项目进行分类，具体核算内容包括：建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出等。
(2)在建工程按各项工程实际发生的成本入账；与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借款费用的会计政策进行
处理。
(3)在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、合同造价或工程实际成本，按估计的价值转入固定资产，待办理了
竣工决算手续后再作调整。
15、无形资产
(1)无形资产计价方法
无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。
A．外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
B．自行开发的无形资产，按相关会计准则及公司相关会计政策的有关规定确定。
C．投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D．非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照相关会计准则确定的方法计
价。
(2)无形资产的摊销方法和期限
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使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
对于使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产，每一个会计期间对该无形资产的使用寿命重新进行复核，根据重新复
核后的使用寿命进行摊销。
(3)研究开发费用
公司将内部研究开发项目的支出，划分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。研究阶段是探索性的，为进一步开发活动进
行资料及相关方面的准备。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
的材料、装置、产品等。开发阶段应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时符合以下条件的，
确认为无形资产：
A．完成该项无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C．无形资产产生利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，应当证明其有用性；
D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该项无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
16、资产减值
公司除金融资产、应收款项和存货以外，其他主要类别资产按如下方法进行资产减值的确认和计量：
(1)长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的减值
期末，公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减
值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
损失，记入当期损益。
当有迹象表明一项资产发生减值的，公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(2)商誉的减值
期末，公司必须对商誉进行资产减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面
价值包括商誉的分摊额的，减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组
组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
(3)可收回金额的计量
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确
定。
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，应当按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常
应当根据资产的买方出价确定。
在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，应当以获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净
额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以该资产预计未来现金流量的现值作为
其可收回金额。
资产的预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当
的折现率对其进行折现后的金额确定。
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(4)资产组的认定
在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管
理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
(5)资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
17、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建
或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A．资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
B．借款费用已经发生；
C．为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(3)借款费用资本化的停止
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售
状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
(4)暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，
直至资产的购建活动重新开始。
(5)借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
A．为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B．为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
18、职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司职工薪酬包括：职工工资、奖
金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等各项社会保险；住房公
积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供服务相关的支
出。
公司在职工为其提供服务的会计期间，应将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系而给予的补偿外，应当根据
职工提供服务的支出受益对象，分别下列情况处理：
A．应当由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
B．应当由在建工程、无形资产负担的职工薪酬计入固定资产或无形资产成本；
C．上述A 和B 之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
公司在职工劳动合同到期前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下
列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
A．公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
B．公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
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19、预计负债
公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：
A．该义务是企业承担的现时义务；
B．履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
C．该义务的金额能够可靠计量。
待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债；
公司承担的其他义务（如：承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件的，确认为预计负债。
20、收入
收入主要包括产品销售收入和受托安装、提供劳务收入等。
(1)产品销售收入，同时满足下列条件的，予以确认收入：
A．已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B．企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的软件产品实施有效控制；
C．收入的金额能够可靠地计量；
D．相关的经济利益很可能流入企业；
E．相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)受托安装、提供劳务收入的确认方法：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A．已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
B．已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
21、政府补助
(1)政府补助确认原则：
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
A．能够满足政府补助所附条件；
B．能够收到政府补助。
(2)政府补助计量：
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3)会计处理：
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A．用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
B．用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
(1)递延所得税资产的确认：
①公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A．该项交易不是企业合并；
B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
25
②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：
A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(2)递延所得税负债的确认：
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A．该项交易不是企业合并；
B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债，但同
时满足下列条件的除外：
A．投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
B．该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)所得税费用计量：
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
A．企业合并；
B．直接在所有者权益中确认的交易或事项。
23、每股收益
(1)基本每股收益：
公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算基本每股收益。发行在外普通股加权
平均数按下列公式计算：
发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购
普通股股数×已回购时间÷报告期时间
(2)稀释每股收益：
公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀
释每股收益。
(3)重新计算：
发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响所有者
权益金额的，应当按照调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算报告期各年的每股收益。
按照《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，应
当重新计算报告期各年的每股收益。
24、主要会计政策、会计估计的变更
(1)会计政策变更：
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
(2)会计估计变更：
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
25、前期会计差错更正
本报告期公司未发生前期会计差错更正。
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
26
三、税项
1、本公司适用的主要税种与税率
税种 适用税率 计税基础
增值税 4%、13%、17% 应纳税额
营业税 3%、5% 应纳税营业额
城市维护建设税 7% 应交增值税、营业税税额
教育费附加 3% 应交增值税、营业税税额
地方教育费附加 1% 应交增值税、营业税税额
所得税 25% 应纳税所得额
2、子公司适用的所得税税率
大连冰山集团制冷空调安装公司、大连冰山集团销售有限公司、大连冰山嘉德自动化有限公司、大连冰山金属加工有限
公司、大连大冷金属技术有限公司、上海冰山冷冻空调成套设备销售服务有限公司、武汉新世界制冷空调工程有限公司的所
得税税率为25%；大连冰山菱设速冻设备有限公司、大连冰山空调设备有限公司的所得税税率为22%；武汉新世界制冷工业
有限公司的所得税税率为15%。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
表格标题注释：
A 为“实质上构成对子公司净投资的其他项目余额”
B 为“少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额”
C 为“从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
后的余额”
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
序
号
子公司全称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册资本 经营范围
期末实
际出资
额
A
持股
比例
（%）
表决
权比
例（%）
是否合
并报表
少数股东权
益
B C
1
大连冰山集团制
冷空调安装公司
有限
责任
大连 安装
2,004 万元
人民币
安装及调试制
冷设备
2,004 万
元人民
币
100 100 是
2
大连冰山集团销
售有限公司
有限
责任
大连 贸易
1,800 万元
人民币
销售制冷空调
等设备
1,620 万
元人民
币
90 90 是 3,810,246.62
3
大连冰山空调设
备有限公司
有限
责任
大连 工业
70,000 万
日元
生产及销售制
冷配套设备
49,000
万日元
70 70 是 19,730,333.41
4
大连冰山金属加
工有限公司
有限
责任
大连 工业
235 万美
元
加工制造销售
板金冲压件
150.9875
万美元
64.25 64.25 是 7,366,183.28
5
大连冰山嘉德自
动化有限公司
有限
责任
大连 工业 21 万英镑
制冷及相关行
业的自动控制
12.6 万
英镑
60 60 是 2,718,071.92
6
大连冰山菱设速
冻设备有限公司
有限
责任
大连 工业
100 万美
元
保鲜、贮藏、
冷冻及前处理
等设备制造
70 万美
元
70 70 是 2,922,722.30
7
上海冰山冷冻空
调成套设备销售
服务有限公司
有限
责任
上海 贸易
200 万元
人民币
制冷空调设备
等的销售、安
装保养维修等
90 万人
民币
45 45 是 277,224.86 258,598.99
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
27
8
武汉新世界制冷
工业有限公司
有限
责任
武汉 工业
3,000 万元
人民币
螺杆压缩机、
制冷空调设
备、系统工程
的设计、制造
销售、安装、
调试等
1,798.04
万人民
币
51 51 是 51,539,498.87
9
武汉新世界制冷
空调工程有限公
司
有限
责任
武汉 安装
800 万元
人民币
承接制冷空调
系统工程的设
计、安装；调
试与维修；
40 万元
人民币
5 100 是
10
大连大冷金属技
术有限公司
有限
责任
大连 工业
2,000 万元
人民币
金属铸件、管
件制造；机械
零部件加工项
目筹建
2,000 万
元人民
币
100 100 是
(2)上海冰山冷冻空调成套设备销售服务有限公司于2003 年9 月30 日成立，股东为大连冷冻机股份有限公司、杭州嘉翰
实业有限公司、自然人杨斌、自然人卢军、自然人陈湘霖等。大连冷冻机股份有限公司持有公司45%的股权，并且拥有其实
质控制权，故自公司成立之日起纳入合并财务报表编制范围。
(3)公司与控股子公司——武汉新世界制冷工业有限公司于2006 年5 月共同投资成立了武汉新世界制
冷空调工程有限公司，注册资本800 万元。其中：武汉新世界制冷工业有限公司出资760 万元，拥有95%
的股权；公司出资40 万元，拥有5%的股权。因公司对其拥有实质控制权，故自公司成立之日起纳入合并
财务报表编制范围。
2、合并范围发生变更的说明
本报告期公司合并范围未发生变更。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金：
项目 期末数 期初数
现金 534,201.61 159,097.46
银行存款 353,684,256.22 402,980,487.89
合计 354,218,457.83 403,139,585.35
(1)期末现金534,201.61 元，其中日元现金199,353 元，按期末汇率1：0.076686 折算，折合人民币15,287.58 元。
(2)期末银行存款 353,684,256.22 元，其中：
外币币种 期末原币
期末折算汇
率
期末人民币 期初原币
期初折算汇
率
期初人民币
美元 458,566.76 6.7909 3,114,074.97 163,100.85 6.8282 1,113,685.22
日元 697,676.00 0.076686 53,501.98 201,370.00 0.073782 14,857.48
港币 230.47 0.87239 201.04 230.45 0.88048 202.91
欧元 14,997.90 8.2710 124,047.63 14,997.90 9.7971 146,935.93
合计 3,291,825.62 1,275,681.54
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
28
2、应收票据：
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 15,391,461.76 28,267,028.70
商业承兑汇票 29,690,327.88 11,942,967.50
合计 45,081,789.64 40,209,996.20
(1)期末公司无已经质押的应收票据。
(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名：
序号 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
1 江苏紫荆花纺织科技股份有限公司 2010.01.06 2010.07.06 1,500,000.00 银行承兑汇票
2 湖州梁鑫金属材料有限公司 2010.01.28 2010.07.28 1,000,000.00 银行承兑汇票
3 河南众品进出口贸易有限公司 2010.06.21 2010.12.21 1,000,000.00 银行承兑汇票
4 湖南天雁机械有限责任公司 2010.04.22 2010.10.22 480,000.00 银行承兑汇票
5 江苏拜富科技有限公司 2010.04.30 2010.10.30 479,000.00 银行承兑汇票
3、应收账款：
(1)应收账款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大的应收
账款
57,615,764.31 11.13 2,880,788.22 3.37 56,444,030.66 11.25 2,822,201.53 3.71
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
较大的应收账款
其他单项金额不重大
的应收账款
460,043,059.02 88.87 82,569,481.10 96.63 445,108,348.72 88.75 73,332,959.21 96.29
合计 517,658,823.33 100 85,450,269.32 100 501,552,379.38 100 76,155,160.74 100
(2)应收账款按账龄披露：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 260,713,235.99 50.36 13,035,661.80 294,096,692.59 58.64 14,703,570.92
一至二年 150,551,959.41 29.08 15,055,195.94 107,812,939.53 21.50 10,781,293.96
二至三年 48,076,961.50 9.29 14,423,088.45 51,700,146.65 10.30 15,361,218.16
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
29
三至四年 24,469,129.75 4.73 12,234,564.87 19,042,758.90 3.80 9,521,379.46
四至五年 15,728,892.12 3.04 12,583,113.70 15,560,717.36 3.10 12,448,573.89
五年以上 18,118,644.56 3.50 18,118,644.56 13,339,124.35 2.66 13,339,124.35
合计 517,658,823.33 100 85,450,269.32 501,552,379.38 100 76,155,160.74
(3)公司期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。
(4)公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或
转回比例较大的情况。
(5)公司本期无通过重组等其他方式收回应收账款的情形。
(6)本报告期实际核销的应收账款情况：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
客户 货款 13,931.25 见“核销说明” 否
核销说明：公司本报告期核销应收账款主要原因是款项拖欠时间较长、但金额较小。
(7)应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(8)应收账款前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
客户一 第三方 14,531,824.00 一年以内 2.81%
客户二 第三方 11,242,693.00 一年以内 2.17%
客户三 第三方 10,790,000.00 一年以内 2.08%
客户四 第三方 10,692,000.00 一年以内 2.07%
大冷王运输制冷有限公司 公司联营公司 10,359,247.31 一年以内 2.00%
合计 57,615,764.31 11.13%
(9)关联方应收账款情况：
应收账款期末余额中应收关联方款项合计为22,415,045.06 元，占应收账款总额比例为4.33%。详见报表附注六、6。
(10) 公司本报告期未发生终止确认的应收账款情况，未发生以应收账款为标的资产证券化业务。
4、预付账款：
(1) 预付账款按账龄披露：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 28,606,632.75 87.62 22,125,063.14 86.44
一至二年 623,303.16 1.91 3,471,260.00 13.56
二至三年 3,420,000.00 10.47 0.00
合计 32,649,935.91 100 25,596,323.14 100
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
30
(2)预付账款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
客户一 第三方 3,420,000.00 一至二年 预付采购款
客户二 第三方 3,260,283.67 一年以内 预付采购款
客户三 第三方 1,633,336.80 一年以内 预付采购款
客户四 第三方 1,602,000.00 一年以内 预付采购款
客户五 第三方 1,498,500.00 一年以内 预付采购款
合计 11,414,120.47
(3)预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
(4)账龄一年以上的预付账款主要是尚未结算的采购款。
(5)关联方预付账款情况：
预付账款期末余额中预付关联方款项合计为373,580.41 元，占预付账款总额比例为1.14%。详细情况见报表附注六、6。
5、应收股利：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未收回的
原因
相关款项是
否发生减值
账龄一年以内的应收股利
其中：大连三洋制冷有限公司 3,400,000.00 5,600,000.00 3,400,000.00 5,600,000.00 未到支付期 否
大连大洋运输冷冻工程有限公司 229,735.08 229,735.08
大连本庄化学有限公司 1,411,757.40 1,411,757.40
大连三洋冷链有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 未到支付期 否
大连三洋压缩机有限公司 34,400,000.00 34,400,000.00 未到支付期 否
大洋昭和汽车空调（大连）有限公司 4,400,000.00 4,400,000.00
大连冰山保安休闲产业工程有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
国泰君安证券股份有限公司 3,009,889.50 3,009,889.50 未到支付期 否
合计 3,629,735.08 57,821,646.90 10,441,492.48 51,009,889.50
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
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6、其他应收款：
(1)其他应收款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大的其他
应收款
6,887,627.30 28.22 1,543,864.15 53.52 6,247,785.30 28.57 1,094,322.59 38.79
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
较大的其他应收款
其他单项金额不重大
的其他应收款 17,520,865.12
71.78 1,340,959.43 46.48 15,617,467.83 71.43 1,727,003.20 61.21
合计 24,408,492.42 100 2,884,823.58 100 21,865,253.13 100 2,821,325.79 100
(2)其他应收款按账龄披露：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 18,774,813.25 76.92 938,740.66 13,970,692.07 63.89 698,534.61
一至二年 2,067,939.35 8.47 206,793.94 2,426,946.88 11.10 242,694.69
二至三年 509,326.09 2.09 152,797.83 4,952,336.25 22.65 1,485,700.88
三至四年 2,912,975.97 11.93 1,456,487.99 90,538.65 0.41 45,269.33
四至五年 67,173.00 0.28 53,738.40 378,065.00 1.73 302,452.00
五年以上 76,264.76 0.31 76,264.76 46,674.28 0.22 46,674.28
合计 24,408,492.42 100 2,884,823.58 21,865,253.13 100 2,821,325.79
(3)公司期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。
(4)公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或
转回比例较大的情况。
(5)公司本期无通过重组等其他方式收回其他应收款的情形。
(6)本报告期无实际核销的其他应收款。
(7)其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
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32
(8)其他应收款前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例%
客户一 第三方 2,665,517.30 二至三年 10.92
客户二 第三方 2,512,110.00 一年以内 10.29
客户三 第三方 700,000.00 一年以内 2.87
客户四 第三方 510,000.00 一年以内 2.09
客户五 第三方 500,000.00 一年以内 2.05
合计 6,887,627.30 28.22
(9)关联方其他应收款情况：
其他应收款期末余额中应收关联方款项合计为287,482.30 元，占其他应收款总额比例1.18%。详细情况见报表附注六、
6。
(10) 公司本报告期未发生终止确认的其他应收款情况，未发生以其他应收款为标的资产证券化业务。
7、存货：
(1)存货分类：
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存材料 70,866,821.22 70,866,821.22 56,782,168.75 56,782,168.75
委托加工材料 1,769,209.74 1,769,209.74 3,461,556.10 3,461,556.10
低值易耗品 579,236.40 579,236.40 206,987.37 206,987.37
在产品 87,165,999.74 87,165,999.74 69,480,989.04 69,480,989.04
自制半成品 44,205,557.10 44,205,557.10 31,274,340.90 31,274,340.90
库存商品 66,454,197.86 3,004,688.71 63,449,509.15 110,562,076.83 3,004,688.71 107,557,388.12
工程施工 16,284,037.74 16,284,037.74 8,802,627.83 8,802,627.83
合计 287,325,059.80 3,004,688.71 284,320,371.09 280,570,746.82 3,004,688.71 277,566,058.11
(2)存货跌价准备：
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
库存商品 3,004,688.71 3,004,688.71
合计 3,004,688.71 3,004,688.71
(3)存货跌价准备情况：
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
本期转回金额占该项存货
期末余额的比例
库存商品 成本高于可变现净值
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
33
8、可供出售金融资产：
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 4,314,000.00 18,883,800.00
其他
合计 4,314,000.00 18,883,800.00
公司可供出售金融资产是持有的于2007 年7 月11 日解除限售条件的流通A 股——大连橡胶塑料机械股份有限公司（以
下简称“大橡塑”）的股权投资。2010 年，公司出售大橡塑股票174 万股，公司股份由原来的234 万股减至60 万股。
9、对合营企业投资和联营企业投资：
序号 被投资单位名称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务性
质
注册资本
本企
业投
资比
例
本企业在
被投资单
位表决权
比例
期末资产
总额
期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期净利润
一、合营企业
1
大连冰山保安休闲
产业工程有限公司
中外
合资
大连 杨斌 安装 25万美元 50% 50% 13,643,247.19 8,987,509.18 4,655,738.01 12,411,423.55 -41,453.44
2
大连佳乐自动售货
机经营有限公司
中外
合资
大连 张和
批发零
售
5 亿日元 50% 50% 29,563,139.29 1,198,846.54 28,364,292.75 5,978,930.23 -428,306.54
二、联营企业
1
大连冰山集团进出
口有限公司
有限
责任
大连 张和 贸易
500 万元人
民币
24% 24% 93,535,914.50 57,066,511.42 36,469,403.08 111,811,218.50 6,594,069.24
2
大冷王运输制冷有
限公司
中外
合资
深圳
宋振
宁
生产
299.69 万
美元
25% 25% 219,578,844.00 96,385,980.00 123,192,864.00 136,505,309.00 795,311.00
3
大连大洋运输冷冻
工程有限公司
中外
合资
大连 张和 生产 85万美元 40% 40% 31,939,086.26 21,404,378.88 10,534,707.38 14,087,935.88 -13,695.87
4
大连三洋制冷有限
公司
中外
合资
大连
渡部
由夫
生产 20亿日元 40% 40% 473,732,216.53 218,363,896.66 255,368,319.87 194,772,171.81 9,911,613.11
5
大连本庄化学有限
公司
中外
合资
大连
本庄
之伯
生产
26,000 万
日元
30% 30% 35,151,974.06 5,900,543.40 29,251,430.66 17,165,741.81 1,967,050.50
6
大连三洋冷链有限
公司
中外
合资
大连
渡部
由夫
生产
46.5 亿日
元
40% 40% 1,358,442,975.22 882,442,856.02 476,000,119.20 1,010,976,326.56 23,507,887.80
7
大洋昭和汽车空调
（大连）有限公司
中外
合资
大连
石井
巧
生产
1,511.789
万美元
20% 20% 239,361,020.84 72,294,634.75 167,066,386.09 249,240,346.52 35,538,544.64
8
大连三洋压缩机有
限公司
中外
合资
大连
渡部
由夫
生产 62亿日元 40% 40% 1,355,642,648.78 618,467,015.10 737,175,633.68 696,213,958.01 73,545,550.99
9
大连三洋明华电子
有限公司
中外
合资
大连 张和 生产 4亿日元 30% 30% 154,843,321.68 85,418,538.47 69,424,783.21 84,091,879.16 5,132,532.66
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
34
10
大连三洋空调机有
限公司
中外
合资
大连
渡部
由夫
生产
45.35 亿日
元
40% 40% 1,898,360,765.03 1,413,870,179.68 484,490,585.35 702,193,298.10 -20,903,109.26
11
大连三洋家用电器
有限公司
中外
合资
大连 张和 生产 6亿日元 40% 40% 167,314,964.26 121,191,285.51 46,123,678.75 83,052,143.55 -1,544,741.17
12
北京华商冰山制冷
空调成套设备有限
公司
中外
合资
北京 杨斌
批发零
售
100 万元人
民币
49% 49% 8,544,085.55 7,351,084.56 1,193,000.99 7,023,929.48 92,588.86
13
大连冰山水环境设
备有限公司
中外
合资
大连
穆传
江
生产 100 万美元 33% 33% 1,620,394.84 86,812.85 1,533,581.99
14
大连富士冰山自动
售货机有限公司
中外
合资
大连
朝日
秀彦
生产 18亿日元 49% 49% 163,093,393.71 54,334,433.62 108,758,960.09 85,145,013.03 1,218,129.67
15
大连三洋高效制冷
系统有限公司
合资 大连 张和 生产
8,000 万元
人民币
25% 25% 115,346,927.73 23,109,396.49 92,237,531.24 78,788,770.20 4,736,770.48
10、长期股权投资：
序号
被投资单位名
称
核算
方法
初始投资成
本
期初余额 增减变动 期末余额
在被投资
单位持股
比例%
在被投资
单位表决
权比例%
减值准备
本期计提减
值准备
本期现金红
利
1
大连冰山保安
休闲产业工程
有限公司
权益
法
1,034,675.00 3,348,595.73 -1,020,726.72 2,327,869.01 50 50 1,000,000.00
2
大连佳乐自动
售货机经营有
限公司
权益
法
18,750,000.00 14,396,299.64 -214,153.27 14,182,146.37 50 50
3
大连冰山集团
进出口有限公
司
权益
法
1,200,000.00 7,170,080.12 1,582,576.62 8,752,656.74 24 24
4
大冷王运输制
冷有限公司
权益
法
6,313,174.25 30,962,291.25 198,827.75 31,161,119.00 25 25
5
大连大洋运输
冷冻工程有限
公司
权益
法
2,871,708.00 4,219,361.31 -4,930.51 4,214,430.80 40 40
6
大连三洋制冷
有限公司
权益
法
40,606,709.20 104,314,782.02 -2,031,819.28 102,282,962.74 40 40 5,600,000.00
7
大连本庄化学
有限公司
权益
法
3,908,911.50 9,597,071.44 -857,049.16 8,740,022.28 30 30 1,411,757.40
8
大连三洋冷链
有限公司
权益
法
134,658,753.75 193,437,523.47 650,902.71 194,088,426.18 40 40 8,000,000.00
9
大洋昭和汽车
空调（大连）有
限公司
权益
法
24,402,234.58 30,727,289.00 1,996,938.04 32,724,227.04 20 20 4,400,000.00
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
35
10
大连三洋压缩
机有限公司
权益
法
176,953,841.88 296,639,122.13 -7,335,237.24 289,303,884.89 40 40 34,400,000.00
11
大连三洋明华
电子有限公司
权益
法
9,649,590.00 19,287,675.17 1,385,783.82 20,673,458.99 30 30
12
大连三洋空调
机有限公司
权益
法
124,728,240.00 143,788,794.28 -8,361,243.70 135,427,550.58 40 40
13
大连三洋家用
电器有限公司
权益
法
19,666,212.00 22,008,452.45 -617,896.47 21,390,555.98 40 40 11,694,400.00
14
北京华商冰山
制冷空调成套
设备有限公司
权益
法
490,000.00 537,340.85 45,368.54 582,709.39 49 49
15
大连冰山水环
境设备有限公
司
权益
法
2,731,377.50 506,082.06 506,082.06 33 33
16
大连富士冰山
自动售货机有
限公司
权益
法
66,416,364.00 52,695,006.90 596,883.54 53,291,890.44 49 49
17
大连三洋高效
制冷系统有限
公司
权益
法
20,000,000.00 21,742,605.81 1,065,773.36 22,808,379.17 25 25
18
淄博牵引电机
股份有限公司
成本
法
849,000.00 849,000.00 849,000.00 1.52 1.52
19
辽宁省迈克集
团股份有限公
司
成本
法
1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00 2 2
20
新太科技股份
有限公司
成本
法
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 0.84 0.84 3,000,000.00
21
国泰君安证券
股份有限公司
成本
法
30,098,895.00 30,098,895.00 30,098,895.00 0.64 0.64 1,582,164.89 3,009,889.50
22
国泰君安投资
管理股份有限
公司
成本
法
3,057,316.00 3,057,316.00 3,057,316.00 0.22 0.22 2,688,605.91
23
冷王集装箱温
度控制（苏州）
有限公司
成本
法
3,310,806.00 3,310,806.00 3,310,806.00 10 10
24
辽宁企联实业
公司
成本
法
105,000.00 105,000.00 105,000.00 4.2 4.2 105,000.00
25
大连冰山集团
物资贸易有限
公司
成本
法
250,000.00 250,000.00 250,000.00 5 5
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
36
26
沈阳三洋空调
有限公司
成本
法
34,098,618.72 34,098,618.72 34,098,618.72 10 10 9,620,025.72
27
武汉钢电股份
有限公司
成本
法
1,315,142.50 1,315,142.50 1,315,142.50 0.056 0.056
合计 1,032,483,151.85 -12,920,001.97 1,019,563,149.88 28,690,196.52 57,821,646.90
11、固定资产：
(1)固定资产情况：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值合计 806,210,910.62 3,754,060.23 1,544,665.66 808,420,305.19
其中：房屋及建筑物 265,955,953.61 54,882.00 266,010,835.61
机械设备 500,609,592.40 1,800,003.90 765,175.97 501,644,420.33
运输设备 23,642,126.82 1,447,930.84 726,269.69 24,363,787.97
其他设备 16,003,237.79 451,243.49 53,220.00 16,401,261.28
二、累计折旧合计 432,916,979.72 16,534,673.56 1,204,741.42 448,246,911.86
其中：房屋及建筑物 88,900,771.72 3,384,200.94 92,284,972.66
机械设备 322,060,591.74 11,605,237.81 651,345.18 333,014,484.37
运输设备 10,794,515.64 993,308.29 549,886.24 11,237,937.69
其他设备 11,161,100.62 551,926.52 3,510.00 11,709,517.14
三、账面净值合计 373,293,930.90 360,173,393.33
其中：房屋及建筑物 177,055,181.89 173,725,862.95
机械设备 178,549,000.66 168,629,935.96
运输设备 12,847,611.18 13,125,850.28
其他设备 4,842,137.17 4,691,744.14
四、减值准备合计 7,288,168.29 85,559.08 7,202,609.21
其中：房屋及建筑物
机械设备 7,288,168.29 85,559.08 7,202,609.21
运输设备
其他设备
五、账面价值合计 366,005,762.61 352,970,784.12
其中：房屋及建筑物 177,055,181.89 173,725,862.95
机械设备 171,260,832.37 161,427326.75
运输设备 12,847,611.18 13,125,850.28
其他设备 4,842,137.17 4,691,744.14
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
37
(2)本报告期增加的累计折旧，全部为当期计提的折旧费用。
(3)本报告期从在建工程转入固定资产金额1,371,277.00 元。
(4)本报告期内无闲置未用的固定资产。
(5)本报告期内无融资租赁租入和经营租赁租出的固定资产。
(6)公司控股子公司——武汉新世界制冷工业有限公司以房屋和土地使用权抵押，向银行借款1,000 万元；除此之外，公
司固定资产无置换、抵押、担保现象。
(7)未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
冰山菱设厂房及办公楼 新建工程 正在办理中
冰山金属加工厂房及办公楼 新建工程 正在办理中
冰山空调厂房 历史遗留问题 正在办理中
抵债公寓 历史遗留问题 正在办理中
12、在建工程：
工程名称 工程预算 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资金
来源
完工
程度
建筑物改造 289,197.90 664,876.78 954,074.68 自筹
机床及机械设备改造 1,700万 6,862,670.51 5,469,953.33 1,371,277.00 10,961,346.84 自筹 64%
合计 7,151,868.41 6,134,830.11 1,371,277.00 11,915,421.52
(1)本年在建工程中无资本化利息；
(2)本年减少数中转入固定资产1,371,277.00 元；
13、无形资产：
(1)无形资产情况：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值
土地使用权 113,192,497.39 71,360,000.00 184,552,497.39
非专利技术 515,224.41 515,224.41
其他无形资产 4,458,294.99 120,000.00 4,578,294.99
合计 118,166,016.79 71,480,000.00 189,646,016.79
二、累计摊销
土地使用权 14,831,460.49 1,131,919.76 15,963,380.25
非专利技术 515,224.41 515,224.41
其他无形资产 1,176,363.88 169,056.82 1,345,420.70
合计 16,523,048.78 1,300,976.58 17,824,025.36
三、无形资产账面净值
土地使用权 98,361,036.90 70,228,080.24 168,589,117.14
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
38
非专利技术 0
其他无形资产 3,281,931.11 -49,056.82 3,232,874.29
合计 101,642,968.01 70,179,023.42 171,821,991.43
四、减值准备
土地使用权
非专利技术
其他无形资产
合计
五、无形资产账面价值
土地使用权 98,361,036.90 70,228,080.24 168,589,117.14
非专利技术 0
其他无形资产 3,281,931.11 -49,056.82 3,232,874.29
合计 101,642,968.01 70,179,023.42 171,821,991.43
(2)无形资产本期摊销1,300,976.58 元。
(3)期末无形资产无账面价值高于可收回金额情况，故未计提无形资产减值准备。
(4)无形资产中的土地使用权对外抵押情况详见报表附注五、11。
14、长期待摊费用：
(1)长期待摊费用情况：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值
职工宿舍使用权 4,154,348.90 4,154,348.90
合计 4,154,348.90 4,154,348.90
二、累计摊销
职工宿舍使用权 757,395.32 69,239.16 826,634.48
合计 757,395.32 69,239.16 826,634.48
三、账面价值
职工宿舍使用权 3,396,953.58 3,327,714.42
合计 3,396,953.58 3,327,714.42
(2)长期待摊费用按30 年摊销，本期摊销69,239.16 元。
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39
15、递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵消后的净额列示
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备 10,330,192.79 7,631,866.81
存货跌价准备 751,172.18 751,172.18
固定资产减值准备 1,800,652.30 1,822,042.07
应付职工薪酬 626,508.49
合计 12,882,017.27 10,831,589.55
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资
产公允价值变动
930,571.00 4,144,026.92
合计 930,571.00 4,144,026.92
(2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异：
项目 金额
坏账准备 41,320,771.16
存货跌价准备 3,004,688.71
固定资产减值准备 7,202,609.21
税法不允许当期扣除的费用
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 3,722,284.00
合计 55,250,353.08
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40
16、资产减值准备：
本期减少
项目 期初数 本期增加
转回 转销
期末数
一、坏账准备 78,976,486.53 9,372,537.62 13,931.25 88,335,092.90
二、存货跌价准备 3,004,688.71 3,004,688.71
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 28,690,196.52 28,690,196.52
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 7,288,168.29 85,559.08 7,202,609.21
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 117,959,540.05 9,372,537.62 99,490.33 127,232,587.34
17、短期借款：
借款类别 期末数 期初数
信用借款 50,000,000.00 50,000,000.00
保证借款
抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 60,000,000.00 60,000,000.00
(1)公司子公司——武汉新世界制冷工业有限公司以房屋和土地使用权为抵押物，借入短期借款1,000 万元。
(2)公司期末不存在已到期未偿还的短期借款。
18、应付票据：
票据类型 期末数 期初数
银行承兑汇票 110,756,842.69 114,600,739.77
商业承兑汇票 5,185,021.01
合计 110,756,842.69 119,785,760.78
下一会计期间将到期的票据金额为110,756,842.69元。
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41
19、应付账款：
(1)按账龄分析列示明细：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 388,600,252.96 94.38 369,296,464.52 93.70
一至二年 16,538,023.55 4.02 18,503,076.18 4.69
二至三年 2,500,033.22 0.61 2,316,438.41 0.59
三至四年 971,205.53 0.24 952,221.44 0.24
四至五年 943,592.49 0.23 1,128,458.32 0.29
五年以上 2,180,941.34 0.52 1,920,917.47 0.49
合计 411,734,049.09 100 394,117,576.34 100
(2)应付账款无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
(3)账龄超过一年的应付账款中无大额应付账款。
(4)应付账款期末余额中应付关联方款项合计为34,675,564.70 元，占应付账款总额的8.42%，详细情况见附注六、6。
20、预收账款：
(1)按账龄分析列示明细：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 132,305,804.90 74.31 157,907,790.98 87.49
一至二年 31,972,482.96 17.96 9,622,988.87 5.33
二至三年 9,244,449.20 5.19 4,345,972.57 2.41
三至四年 1,119,668.93 0.63 4,958,275.54 2.75
四至五年 851,084.59 0.48 2,223,166.32 1.23
五年以上 2,558,882.04 1.43 1,421,112.17 0.79
合计 178,052,372.62 100 180,479,306.45 100
(2)预收账款无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
(3)账龄超过一年的预收账款主要是尚未结算的成套工程预收的款项。
(4)预收账款期末余额中预收关联方款项合计为2,852,019.61 元，占预收账款总额的1.60%，详细情况见附注六、6。
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21、应付职工薪酬：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资(含奖金、津贴和补贴) 23,158,738.36 58,366,225.07 79,279,169.27 2,245,794.16
二、职工福利费 16,800,132.15 3,829,841.39 2,181,690.22 18,448,283.32
三、社会保险费 14,917,113.01 14,917,113.01
其中：1.医疗保险费 3,257,882.11 3,257,882.11
2.基本养老保险费 8,899,322.92 8,899,322.92
3.失业保险费 620,162.37 620,162.37
4.工伤保险费 466,282.20 466,282.20
5.生育保险费 240,700.20 240,700.20
6.住房补贴 81,488.00 81,488.00
7.取暖费 1,351,275.21 1,351,275.21
8.年金缴费
四、住房公积金 991,408.24 7,770,632.14 7,693,538.24 1,068,502.14
五、工会经费和职工教育经费 1,265,531.31 1,141,982.10 1,208,223.89 1,199,289.52
六、非货币性福利 15,020.00 15,020.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 69,418.00 69,418.00
八、其他
合 计 42,215,810.06 86,110,231.71 105,364,172.63 22,961,869.14
公司应付职工薪酬余额中没有属于拖欠性质的金额。
22、应交税费：
税种 期末数 期初数
增值税 9,067,679.09 6,732,191.20
营业税 1,295,153.69 1,336,422.13
城市维护建设税 637,785.41 534,904.39
企业所得税 1,850,235.32 -3,952,722.05
个人所得税 963,466.45 278,038.87
印花税 17,122.01 63,484.13
代扣外方股东营业税 32,777.51
代扣外方股东所得税 65,555.02
教育费附加 262,222.70 220,431.90
地方教育费附加 131,892.77 112,978.76
水利基金/河道维护费 658.79 28,312.52
残保金 444.00 456.00
合计 14,226,660.23 5,452,830.38
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23、应付股利：
主要投资者名称 期末数 期初数
未付法人股股利 58,917,659.20 5,683,185.71
合计 58,917,659.20 5,683,185.71
应付股利期末数中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位——大连冰山集团有限公司13,803,352.45 元，
日本三洋电机株式会社1,500,000.00 元。
24、其他应付款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 16,707,388.28 40.67 26,910,096.80 56.95
一至二年 5,897,477.57 14.36 3,542,322.89 7.50
二至三年 3,147,586.02 7.66 6,474,492.02 13.70
三至四年 6,474,407.62 15.76 6,016,654.00 12.73
四至五年 4,570,919.00 11.13 112,818.53 0.25
五年以上 4,278,747.92 10.42 4,192,212.92 8.87
合计 41,076,526.41 100 47,248,597.16 100
(1)其他应付款应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位——大连冰山集团有限公司11,622,170.81 元，主
要是子公司因搬迁改造向大连冰山集团有限公司借款。
(2)其他应付款期末余额中应付关联方款项合计为12,289,531.49元，占其他应付款总额的29.92%，详细情况见附注六、6。
(3)账龄超过一年的其他应付款中主要是应付大连冰山集团有限公司的款项。
25、其他非流动负债——递延收益：
款项内容 期末数 期初数
高效热泵及其配套系统补助 6,922,348.50 7,214,899.00
子公司搬迁补助 51,801,009.00 52,358,003.00
863 项目-远洋渔业捕捞设备补助 2,259,538.14 1,769,538.14
863 项目-大容量冷海水预冷项目 13,940,000.00 8,710,000.00
合计 74,922,895.64 70,052,440.14
上述款项所涉及的项目尚未完全确认相关费用、损失或未达到预定可使用状态。
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26、股本：
项目 期初数 发行新股 股改对价 公积金转股 其他 期末数
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 76,947,796.00 76,947,796.00
其中：境内自然人持股 92,113.00 92,113.00
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 158,067,179.00 158,067,179.00
2、境内上市的外资股 115,000,000.00 115,000,000.00
三、股份总数 350,014,975.00 350,014,975.00
有限售条件的大连冰山集团有限公司持有的股份可上市流通的时间预计为2011 年1 月8 日。大连冰山集团有限公司承
诺其持有的有限售条件股份自获得上市流通权之日起，60 个月内不通过交易所挂牌出售。
27、资本公积：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 513,645,432.79 513,645,432.79
其他资本公积 85,657,620.21 9,640,367.75 76,017,252.46
合计 599,303,053.00 9,640,367.75 589,662,685.25
本期减少的其他资本公积有：公司持有的大橡塑股权数量减少及股价波动，本期减少其他资本公积9,640,367.75 元。
28、盈余公积：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
盈余公积 399,190,859.34 13,059,514.85 412,250,374.19
合计 399,190,859.34 13,059,514.85 412,250,374.19
公司于报告期内实施了利润分配。根据2009 年度股东大会决议，按照2009 年度法定财务报告净利润提取20%的任意盈
余公积13,059,514.85 元。
29、未分配利润：
项目 金额 提取或分配比例
调整前 上年年末未分配利润 341,096,035.56
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 341,096,035.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 71,805,431.81
减：提取法定盈余公积
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提取任意盈余公积 13,059,514.85 2009 年度法定财务报告净利润提取20%
提取一般风险准备
支付普通股股利 52,502,246.25
按照2009 年总股本350,014,975 股为基数，每10
股派1.5 元现金（含税）
转作股本的普通股股利
外商投资企业性质的子公司计提的职工奖励和福
利基金
2,293,919.05
期末未分配利润 345,045,787.22
30、营业收入、营业成本：
(1)营业收入、营业成本明细：
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 698,593,587.64 587,310,667.49
其他业务收入 11,946,227.96 8,099,478.97
主营营业成本 560,311,836.89 468,648,518.86
其他业务成本 10,145,742.60 5,633,566.72
(2)主营业务（分行业）：
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机械 698,593,587.64 560,311,836.89 587,310,667.49 468,648,518.86
(3)主营业务（分产品）：
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制冷设备 698,593,587.64 560,311,836.89 587,310,667.49 468,648,518.86
(4)主营业务（分地区）：
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 538,305,110.07 440,404,202.85 433,990,568.39 347,927,960.40
华东地区 17,947,039.78 14,793,761.61 19,736,384.62 15,924,133.56
华中地区 142,341,437.79 105,113,872.43 133,583,714.48 104,796,424.90
合计 698,593,587.64 560,311,836.89 587,310,667.49 468,648,518.86
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(5)公司前五名客户的营业收入情况：
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
客户一 47,785,388.13 6.84%
客户二 19,712,479.43 2.82%
客户三 16,056,239.32 2.30%
客户四 11,320,512.82 1.62%
客户五 9,801,452.99 1.40%
合计 104,676,072.69 14.98%
31、营业税金及附加：
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 819,308.40 535,862.42 收入3%或5%
城市维护建设税 1,499,607.00 831,305.27 营业税、增值税7%
教育费附加 645,116.47 358,629.63 营业税、增值税3%
地方教育费附加 214,223.76 122,563.11 营业税、增值税1%
堤防费 22.25 34.35
其他 383,597.10
合计 3,178,277.88 2,231,991.88
32、资产减值损失：
项目 本期实际数 上期实际数
一、坏账损失 9,250,120.79 11,389,619.55
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他减值损失
合 计 9,250,120.79 11,389,619.55
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33、投资收益：
(1)投资收益明细情况：
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 20,416,901.98 24,249,668.50
权益法核算的长期股权投资收益 41,891,755.43 27,811,762.91
合计 62,308,657.41 52,061,431.41
(2)按成本法核算的长期股权投资收益（占利润总额5%以上的投资单位）：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
大连橡胶塑料机械股份有限公司 17,384,712.48 出售174 万股股票
冷王集装箱温度控制（苏州）有限公司 15,220,000.00 董事会决议不分配现金股利
国泰君安证券股份有限公司 3,009,889.50 9,029,668.50 董事会决议分配金额减少
合计 20,394,601.98 24,249,668.50
(3)按权益法核算的长期股权投资收益（占利润总额5%以上的投资单位）：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
大连三洋空调机有限公司 -8,361,243.70 1,129,706.32 经营业绩减少
大连三洋冷链有限公司 8,650,902.71 2,364,523.74 经营业绩增加
大洋昭和汽车空调（大连）有限公司 6,396,938.04 1,849,786.61 经营业绩增加
大连三洋压缩机有限公司 27,064,762.76 17,697,995.76 经营业绩增加
合计 33,751,359.81 23,042,012.43
(4)投资收益收回无重大限制。
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34、营业外收入：
(1)明细：
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 18,433.37 95,850.13
其中：固定资产处置利得 18,433.37 95,850.13
违约金及罚款收入 11,865.40 113,153.18
政府补助 2,122,254.25 267,859.01
递延收益 1,157,820.37 3,297,322.05
无法支付的债务 25,253.00 12,134.92
其他 53,575.42 61,221.79
合计 3,389,201.81 3,847,541.08
(2)政府补助明细：
项目 本期发生额 上期发生额 说明
质量及售后服务管理系统 100,000.00
大连市信息产业局、大连市财政局拨付信息
化建设专项资金
奖励 13,000.00 81,000.00 上海市嘉定区马陆镇人民政府拨付的奖励款
发明申请资助费 4,500.00 大连市知识产权服务中心
双机双极螺杆式机组推广进步奖 420,000.00
武汉市东西湖区科技局拨付科技计划项目资
助
第一期重大技术改造 10,000.00
武汉市经济委员会、武汉市财政局拨付2009
年重大技术改造项目贴息补助资金
专利资助 2,000.00
湖北省知识产权局关于开展2008 年度全省授
权专利补贴工作的通知
重大产业创新资金 1,500,000.00 大连市财政局创新资金
税收返还 174,754.25 84,859.01
合计 2,122,254.25 267,859.01
35、营业外支出：
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失 174,315.40 50,854.88
其中：固定资产处置损失 174,315.40 50,854.88
滞纳金、罚款支出 1,700.00 38,580.45
捐赠支出
其他 91,135.19 34,349.90
合计 267,150.59 123,785.23
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
49
36、所得税费用：
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,947,030.48 3,272,971.39
递延所得税费用 -2,063,278.57 -1,513,332.26
合计 6,883,751.91 1,759,639.13
37、基本每股收益和稀释每股收益计算过程：
(1)每股收益计算过程：
项目 序号 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润 1 71,805,431.81 62,573,899.67
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 2 70,396,938.85 60,937,701.95
发行在外的普通股加权平均数 3=4+5+6*10/9-7*11/9-8 350,014,975 350,014,975
期初股份总数 4 350,014,975 350,014,975
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6
报告期因回购等减少股份数 7
报告期缩股数 8
报告期月份数 9 6 6
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 10
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 11
基本每股收益 12=1/3 0.21 0.18
扣除非经常性损益基本每股收益 13=2/3 0.20 0.17
(2)稀释每股收益计算过程：
稀释每股收益等于基本每股收益。
稀释每股收益=〔P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)〕/(期初股份总数+报告期因公
积金转增股本或股票股利分配等增加股份+报告期因发行新股或债转股等增加股份×增加股份下一月份
起至报告期期末的月份数/报告期月份数-报告期因回购等减少股份数×减少股份下一月份起至报告期
期末的月份数/报告期月份数-报告期缩股数+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
50
38、其他综合收益：
项目 本期发生额 上期发生额
1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -528,000.00 8,810,100.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -132,000.00 2,202,525.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 9,244,367.75
小计 -9,640,367.75 6,607,575.00
2、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -9,640,367.75 6,607,575.00
“其他”为计入资本公积的政府补助。
39、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金：
项目 本期发生额
政府补助 2,122,254.25
差旅费返还款 5,024,804.65
收到退回保证金 6,421,605.00
收到垫付关联方往来款项 1,735,260.86
其他 9,144,733.72
合计 24,448,658.48
(2)支付的其他与经营活动有关的现金：
项目 本期发生额
差旅费借款 14,906,464.21
支付保证金 6,650,410.50
销售部门办公费用 17,156,228.43
管理部门办公费用 9,461,403.97
其他 1,361,747.34
合计 49,536,254.45
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
51
(3)支付的其他与筹资活动有关的现金：
项目 本期发生额
信用证利息、手续费 8,355.47
合计 8,355.47
40、现金流量补充资料：
(1) 现金流量补充资料：
补充资料 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 77,564,504.74 67,457,710.12
加：资产减值准备 9,250,120.79 11,389,619.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,534,673.56 17,216,500.11
无形资产摊销 1,300,976.58 1,166,759.31
长期待摊费用摊销 69,239.16 69,239.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填
列） 150,950.03 -45,982.88
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 4,932.00 987.63
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 1,764,854.92 5,412,742.61
投资损失（收益以“-”号填列） -62,308,657.41 -52,061,431.41
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,050,427.72 -1,533,198.28
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -3,213,455.92 2,202,525.00
存货的减少（增加以“-”号填列） -6,109,184.22 32,027,106.57
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -87,192,165.34 -43,400,870.57
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 54,399,672.21 -37,674,760.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 166,033.38 2,226,946.06
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 354,218,457.83 302,806,253.16
减：现金的期初余额 403,139,585.35 312,337,783.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -48,921,127.52 -9,531,530.59
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
52
(2)现金和现金等价物的构成：
项目 期末数 期初数
一、现金
其中：库存现金 534,201.61 159,097.46
可随时用于支付的银行存款 353,684,256.22 402,980,487.89
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：3 个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 354,218,457.83 403,139,585.35
其中：母公司或集团内子公司使用受到限制的现金和现金等价
物
六、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况：
母公司名称
关联
方关
系
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
母公司对本
企业的表决
权比例
本企业的最
终控制方
组织机构代码
大连冰山集
团有限公司
母公
司
中外
合资
大连 张和 工业 RMB140,600,000.00 21.96% 21.96%
大连市国有
资产监督管
理委员会
24129179-3
2、本公司的子公司情况：
序号 子公司全称
子公司类
型
企业
类型
注册
地
法人代表 业务性质 注册资本
持股比
例（%）
表决权比
例（%）
组织机构代码
1
大连冰山集团制
冷空调安装公司
有限责任 安装 大连 张宏智 安装调试 2,004 万元人民币 100 100 24236769-X
2
大连冰山集团销
售有限公司
有限责任 贸易 大连 杨斌 批发零售 1,800 万元人民币 90 90 70216986-3
3
大连冰山空调设
备有限公司
有限责任 工业 大连 山本骏一 生产 70,000 万日元 70 70 60488234-X
4
大连冰山金属加
工有限公司
有限责任 工业 大连 张和 生产 235 万美元 64.25 64.25 70215200-9
5
大连冰山嘉德自
动化有限公司
有限责任 工业 大连 Mike Murphy 生产 21 万英镑 60 60 73640895-7
6
大连冰山菱设速
冻设备有限公司
有限责任 工业 大连 山地康裕 生产 100 万美元 70 70 74787148-8
7
上海冰山冷冻空
调成套设备销售
服务有限公司
有限责任 贸易 上海 杨斌 批发零售
200 万元
人民币
45 45 75500739-0
8
武汉新世界制冷
工业有限公司
有限责任 工业 武汉 穆传江 生产 3,000 万元人民币 51 51 61640057-1
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
53
9
武汉新世界制冷
空调工程有限公
司
有限责任 安装 武汉 丁杰 安装调试 800 万元人民币 5 100 78930854-6
10
大连大冷金属技
术有限公司
有限责任 工业 大连 张和 生产 2,000 万元人民币 100 100 66920026-6
3、本公司的合营和联营企业情况：
序
号
被投资单位名
称
企业
类型
注册
地
法人代
表
业务性
质
注册
资本
本企
业投
资比
例
本企业在
被投资单
位表决权
比例
期末资产总额 期末负债总额
期末净资产
总额
本期营业收入
总额
本期净利润 组织代码
一、合营公司
1
大连冰山保安
休闲产业工程
有限公司
中外
合资
大连 杨斌 安装
25 万
美元
50% 50% 13,643,247.19 8,987,509.18 4,655,738.01 12,411,423.55 -41,453.44 72600341-1
2
大连佳乐自动
售货机经营有
限公司
中外
合资
大连 张和
批发
零售
5 亿日
元
50% 50% 29,563,139.29 1,198,846.54 28,364,292.75 5,978,930.23 -428,306.54 76079627-5
二、联营公司
1
大连冰山集团
进出口有限公
司
有限
责任
大连 张和 贸易
500 万
元人
民币
24% 24% 93,535,914.50 57,066,511.42 36,469,403.08 111,811,218.50 6,594,069.24 72886492-8
2
大冷王运输制
冷有限公司
中外
合资
深圳 宋振宁 生产
299.69
万美
元
25% 25% 219,578,844.00 96,385,980.00 123,192,864.00 136,505,309.00 795,311.00 61881070-X
3
大连大洋运输
冷冻工程有限
公司
中外
合资
大连 张和 生产
85 万
美元
40% 40% 31,939,086.26 21,404,378.88 10,534,707.38 14,087,935.88 -13,695.87 60485722-4
4
大连三洋制冷
有限公司
中外
合资
大连
渡部由
夫
生产
20 亿
日元
40% 40% 473,732,216.53 218,363,896.66 255,368,319.87 194,772,171.81 9,911,613.11 60480245-0
5
大连本庄化学
有限公司
中外
合资
大连
本庄之
伯
生产
26,000
万日
元
30% 30% 35,151,974.06 5,900,543.40 29,251,430.66 17,165,741.81 1,967,050.50 60483825-0
6
大连三洋冷链
有限公司
中外
合资
大连
渡部由
夫
生产
46.5 亿
日元
40% 40% 1,358,442,975.22 882,442,856.02 476,000,119.20 1,010,976,326.56 23,507,887.80 60481691-6
7
大洋昭和汽车
空调（大连）
有限公司
中外
合资
大连 石井巧 生产
1,511.7
89 万
美元
20% 20% 239,361,020.84 72,294,634.75 167,066,386.09 249,240,346.52 35,538,544.64 60486851-3
8
大连三洋压缩
机有限公司
中外
合资
大连
渡部由
夫
生产
62 亿
日元
40% 40% 1,355,642,648.78 618,467,015.10 737,175,633.68 696,213,958.01 73,545,550.99 60482029-6
9
大连三洋明华
电子有限公司
中外
合资
大连 张和 生产
4 亿日
元
30% 30% 154,843,321.68 85,418,538.47 69,424,783.21 84,091,879.16 5,132,532.66 60482091-5
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
54
10
大连三洋空调
机有限公司
中外
合资
大连
渡部由
夫
生产
45.35
亿日
元
40% 40% 1,898,360,765.03 1,413,870,179.68 484,490,585.35 702,193,298.10 -20,903,109.26 60486689-2
11
大连三洋家用
电器有限公司
中外
合资
大连 张和 生产
6 亿日
元
40% 40% 167,314,964.26 121,191,285.51 46,123,678.75 83,052,143.55 -1,544,741.17 60486096-8
12
北京华商冰山
制冷空调成套
设备有限公司
中外
合资
北京 杨斌
批发
零售
100 万
元人
民币
49% 49% 8,544,085.55 7,351,084.56 1,193,000.99 7,023,929.48 92,588.86 74261540-X
13
大连冰山水环
境设备有限公
司
中外
合资
大连 穆传江 生产
100 万
美元
33% 33% 1,620,394.84 86,812.85 1,533,581.99 74092769-6
14
大连富士冰山
自动售货机有
限公司
中外
合资
大连
朝日秀
彦
生产
18 亿
日元
49% 49% 163,093,393.71 54,334,433.62 108,758,960.09 85,145,013.03 1,218,129.67 75158208-0
15
大连三洋高效
制冷系统有限
公司
中外
合资
大连 张和 生产
8,000
万元
人民
币
25% 25% 115,346,927.73 23,109,396.49 92,237,531.24 78,788,770.20 4,736,770.48 78733517-X
4、本公司的其他关联方情况：
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
大连冰山集团冷饮设备有限公司 冰山集团子公司 24239741-8
大连冰山集团冷冻设备有限公司 冰山集团子公司 11857056-X
大连第三制冷设备厂 冰山集团子公司 11853975-7
大连冰山集团进出口有限公司 冰山集团子公司 72886492-8
北京冰山制冷空调成套设备有限公司 冰山集团子公司 80139721-2
大连冰山集团物资贸易有限公司 冰山集团子公司 74437418-7
大连正兴电气控制有限公司 冰山集团联营公司 60485922-X
大连斯频德冷却塔有限公司 冰山集团联营公司 60487379-3
大连冰山金属技术有限公司 冰山集团联营公司 76077536-X
大连玛赫液位控制电器有限公司 冰山集团联营公司 60486775-6
大连（JCI）低温机器有限公司 冰山集团联营公司 60481592-1
林德工程（大连）有限公司 冰山集团联营公司 77301721-8
大连冰山三洋洗染有限公司 冰山集团联营公司 60492073-X
BAC 大连有限公司 冰山集团合营公司 60492102-X
林德工程（杭州）有限公司 冰山集团联营公司 77356588-X
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
55
5、关联交易情况：
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联方
关联交易
类型
关联交易内容
关联交易定价方
式及决策程序 金额
占同类交易金
额的比例%
金额
占同类交易
金额的比例
%
大连三洋冷链有
限公司
采购 采购商品 市场化 6,004,878.82 1.07 8,175,450.15 1.55
大连三洋空调机
有限公司
采购 采购商品 市场化 2,482,666.81 0.44 1,715,040.77 0.33
大连三洋压缩机
有限公司
采购 采购商品 市场化 2,085,793.66 0.37 1,855,348.59 0.35
大连三洋明华电
子有限公司
采购 采购商品 市场化 199,528.00 0.04 -
大连三洋家用电
器有限公司
采购 采购商品 市场化 7,005.13 0.001 -
大连冰山集团冷
饮设备有限公司
采购 采购商品 市场化 9,486,513.40 1.69 11,490,162.79 2.18
大连冰山集团冷
冻设备有限公司
采购 采购商品 市场化 16,550,553.79 2.95 23,309,646.79 4.43
大连第三制冷设
备厂
采购 采购商品 市场化 4,294,866.41 0.77 2,263,553.76 0.43
大连正兴电气控
制有限公司
采购 采购商品 市场化 1,732,568.00 0.33
大连斯频德冷却
塔有限公司
采购 采购商品 市场化 31,623.93 0.01 335,000.00 0.06
BAC 大连有限公
司
采购 采购商品 市场化 23,114,432.52 4.13 16,350,099.27 3.10
大连冰山集团进
出口有限公司
采购 采购商品 市场化 9,431,037.93 1.68 21,667,956.61 4.11
大连冰山集团物
资贸易有限公司
采购 采购商品 市场化 4,152,843.64 0.74 15,882,865.91 3.01
大连冰山金属技
术有限公司
采购 采购商品 市场化 751,742.58 0.13 60,209.54 0.01
大冷王运输制冷
有限公司
销售 销售商品 市场化 8,117,649.38 1.16 4,379,807.64 0.75
大连三洋制冷有
限公司
销售 销售商品 市场化 338,627.30 0.05 2,267,245.47 0.38
大连三洋冷链有
限公司
销售 销售商品 市场化 7,954,449.64 1.14 9,767,597.28 1.65
大连三洋空调机
有限公司
销售 销售商品 市场化 3,747,140.51 0.54 5,656,296.73 0.95
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
56
大连三洋压缩机
有限公司
销售 销售商品 市场化 10,408,577.46 1.49 4,508,467.86 0.77
大连冰山集团冷
冻设备有限公司
销售 销售商品 市场化 2,482,635.90 0.36 -
大连第三制冷设
备厂
销售 销售商品 市场化 1,333.33 0.00
大连正兴电气控
制有限公司
销售 销售商品 市场化 111,819.72 0.02 -
BAC 大连有限公
司
销售 销售商品 市场化 102,125.78 0.01 -
大连冰山集团进
出口有限公司
销售 销售商品 市场化 52,154,828.88 7.47 40,038,842.87 6.82
北京冰山制冷空
调成套设备有限
公司
销售 销售商品 市场化 913,724.70 0.13 3,268,653.33 0.56
北京华商冰山制
冷空调成套设备
有限公司
销售 销售商品 市场化 4,522,261.44 0.65 2,228,507.00 0.38
大连富士冰山自
动售货机有限公
司
销售 销售商品 市场化 1,365,948.06 0.20 309,112.20 0.05
沈阳三洋空调有
限公司
销售 销售商品 市场化 325,061.54 0.06
大连冰山金属技
术有限公司
销售 销售商品 市场化 81,024.47 0.01 77,560.68 0.01
大连三洋高效制
冷系统有限公司
销售 销售商品 市场化 506,488.47 0.07 276,687.83 0.05
(2)关联租赁情况
公司与大连冰山集团有限公司签订协议，将办公大楼内530 平方米办公面积租赁给大连冰山集团有限公司，年租金
95,400.00 元。
(3)关联担保情况
本公司不存在关联担保事宜。
6、关联方应收应付款项：
(1)应收票据：
公司名称 期末数 期初数
大连三洋制冷有限公司 1,081,494.12
大连三洋冷链有限公司 3,428,740.88 3,428,740.88
大连三洋压缩机有限公司 3,074,126.12
大连三洋空调机有限公司 5,805,882.82 20,000,000.00
沈阳三洋空调有限公司 1,178,682.00
北京冰山制冷空调成套设备有限公司 1,000,000.00 1,000.000.00
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
57
(2)预付账款：
公司名称 期末数 期初数
大连三洋压缩机有限公司 15,032.00
大连三洋空调机有限公司 355,790.41 483,784.80
大连三洋冷链有限公司 17,790.00 33,770.00
BAC 大连有限公司 394,500.00
(3)应收账款：
公司名称 期末数 期初数
大连三洋压缩机有限公司 2,173,596.72 45,500.00
大连三洋制冷有限公司 1,270,415.46
大连三洋冷链有限公司 1,582,013.19 1,375,640.00
北京冰山制冷空调成套设备有限公司 2,904.85
大冷王运输制冷有限公司 10,359,247.31 8,163,673.67
大连三洋空调机有限公司 3,526,056.30 4,087,732.58
大连冰山集团进出口有限公司 2,009,754.55 5,153,923.32
大连冰山保安休闲产业工程有限公司 112,200.00 112,200.00
北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 382,525.77
大连正兴电气控制有限公司 38,314.00 42,360.00
大连富士冰山自动售货机有限公司 699,382.46 353,493.22
BAC 大连有限公司 139,800.00
大连三洋高效制冷系统有限公司 491,920.07 513,193.64
大连冰山金属技术有限公司 12,345.00
(4)其他应收款：
公司名称 期末数 期初数
大连三洋冷链有限公司 287,482.30 287,482.30
(5)应收股利：
公司名称 期末数 期初数
大连三洋压缩机有限公司 34,400,000.00
大连三洋冷链有限公司 8,000,000.00
大连三洋制冷有限公司 5,600,000.00 3,400,000.00
大连大洋运输冷冻工程有限公司 229,735.08
(6)应付票据：
公司名称 期末数 期初数
大连正兴电气控制有限公司 900,000.00 900,000.00
大连斯频德冷却塔有限公司 219,520.00
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
58
大连冰山集团冷冻设备有限公司 13,850,000.00 18,800,000.00
大连冰山集团冷饮设备有限公司 3,115,200.00 3,200,000.00
BAC 大连有限公司 1,515,890.27 18,000,000.00
大连冰山集团物资贸易有限公司 2,484,550.29 6,615,631.79
大连第三制冷设备厂 1,700,000.00 2,530,000.00
(7)应付账款：
公司名称 期末数 期初数
大连第三制冷设备厂 1,665,822.55 1,667,867.33
大连冰山集团冷饮设备有限公司 8,277,038.61 2,925,656.74
BAC 大连有限公司 16,304,844.00 13,644,795.27
大连正兴电气控制有限公司 1,001,340.00
大连三洋空调机有限公司 552,582.15
大连冰山集团冷冻设备有限公司 2,562,234.05 4,530,121.04
大连三洋制冷有限公司 371,000.00
大连三洋冷链有限公司 53,555.11
大连三洋明华电子有限公司 164,629.86 321,330.90
大连三洋家用电器有限公司 27,253.00 42,570.00
大连斯频德冷却塔有限公司 37,000.00 185,150.00
大连冰山集团进出口有限公司 1,145,323.92 1,224,437.87
大连三洋压缩机有限公司 189,248.84 593,497.31
大连冰山金属技术有限公司 691,926.91 662,570.21
大连冰山三洋洗染有限公司 38,693.51 38,693.51
北京冰山制冷空调成套设备有限公司 7,468.36
大连冰山集团物资贸易有限公司 3,571,549.45 171,306.54
(8)预收账款：
公司名称 期末数 期初数
北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 252,939.35
大连三洋空调机有限公司 30,250.00
大连冰山集团冷冻设备有限公司 2,482.30 52,482.30
大连三洋冷链有限公司 241,824.28
大连三洋压缩机有限公司 54,653.08
大连冰山集团进出口有限公司 1,138,591.24
北京冰山制冷空调成套设备有限公司 2,596,597.96 90,208.48
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
59
(9)应付股利：
公司名称 期末数 期初数
大连冰山集团有限公司 13,803,352.45 3,705,000.00
日本三洋电机株式会社 1,500,000.00 600,000.00
(10)其他应付款：
公司名称 期末数 期初数
大连冰山集团有限公司 11,622,170.81 11,722,170.81
大连第三制冷设备厂 101,000.00 101,000.00
大连冰山水环境设备有限公司 566,360.68 566,360.68
七、或有事项
1、截至2010年06月30日止，公司无未决诉讼事项。
2、截至2010 年06 月30 日止，公司未向其他公司提供担保。
八、承诺事项
截至2010 年06 月30 日止，公司无重大承诺事项。
九、资产负债表日后非调整事项
公司无需要披露的其他资产负债表日后非调整事项。
十、其他重要事项
以公允价值计量的资产和负债
项目 期初数
本期公允价值变
动损益
计入权益的累计公允
价值变动
本期计提的减
值
期末数
可供出售金融资产 18,883,800.00 -9,640,367.75 4,314,000.00
合计 18,883,800.00 -9,640,367.75 4,314,000.00
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
60
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1)应收账款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大的应收
账款
54,033,764.31 17.94 2,701,688.22 5.07 52,510,230.66 18.03 2,625,511.53 5.73
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
较大的应收账款
其他单项金额不重大
的应收账款
247,190,646.2
7
82.06 50,617,599.21 94.93 238,647,138.74 81.97 43,211,994.83 94.27
合计
301,224,410.5
8
100
53,319,287.43
100 291,157,369.40 100 45,837,506.36 100
(2)应收账款按账龄披露：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 137,965,864.73 45.80 6,898,293.24 157,679,449.82 54.16 7,883,972.48
一至二年 94,582,405.21 31.40 9,458,240.52 70,971,997.75 24.38 7,097,199.78
二至三年 31,196,068.68 10.36 9,358,820.60 35,343,525.22 12.14 10,603,057.57
三至四年 17,210,286.16 5.71 8,605,143.08 11,659,559.85 4.00 5,829,779.93
四至五年 6,354,979.06 2.11 5,083,983.25 5,396,700.80 1.85 4,317,360.64
五年以上 13,914,806.74 4.62 13,914,806.74 10,106,135.96 3.47 10,106,135.96
合计 301,224,410.58 100 53,319,287.43 291,157,369.40 100 45,837,506.36
(3)公司期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。
(4)公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或
转回比例较大的情况。
(5)公司本期无通过重组等其他方式收回应收账款的情形。
(6)本报告期无实际核销的应收账款。
(7)应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(8)应收账款前五名单位情况：
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
61
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例
客户一 第三方 14,531,824.00 一年以内 4.82%
客户二 第三方 11,242,693.00 一年以内 3.73%
客户三 第三方 10,692,000.00 一年以内 3.56%
大冷王运输制冷有限公司 公司联营公司 10,359,247.31 一年以内 3.44%
客户五 第三方 7,208,000.00 一年以内 2.39%
合计 54,033,764.31 17.94%
(9)关联方应收账款情况：
应收账款期末余额中应收关联方款项合计为12,532,844.03元，占应收账款总额为4.16%。
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
大冷王运输制冷有限公司 公司联营公司 10,359,247.31 3.44%
大连三洋压缩机有限公司 公司联营公司 2,173,596.72 0.72%
合计 12,532,844.03 4.16%
(10) 公司本报告期未发生终止确认的应收账款情况，未发生以应收账款为标的资产证券化业务。
2、其他应收款：
(1)其他应收款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大的其他
应收款
4,122,110.00 45.22 206,105.50 40.67 2,720,052.00 25.82 136,002.60 18.50
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
较大的其他应收款
其他单项金额不重大
的其他应收款
4,992,875.72 54.78 300,623.36 59.33 7,812,878.25 74.18 599,212.45 81.50
合计 9,114,985.72 100 506,728.86 100 10,532,930.25 100 735,215.05 100
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
62
(2)其他应收款按账龄披露：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 8,492,901.96 93.18 424,645.10 9,479,068.51 89.99 265,572.22
一至二年 600,000.00 6.58 60,000.00 73,756.98 0.70 7,375.70
二至三年 647,691.01 6.15 194,307.30
三至四年 8,292.65 0.08 4,146.33
四至五年 301,538.00 2.86 241,230.40
五年以上 22,083.76 0.24 22,083.76 22,583.10 0.22 22,583.10
合计 9,114,985.72 100 506,728.86 10,532,930.25 100 735,215.05
(3)公司期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。
(4)公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或
转回比例较大的情况。
(5)公司本期无通过重组等其他方式收回其他应收款的情形。
(6)本报告期无核销的其他应收款。
(7)其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(8)其他应收款前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例
客户一 第三方 2,512,110.00 一年以内 27.56%
客户二 第三方 510,000.00 一年以内 5.60%
客户三 第三方 500,000.00 一年以内 5.48%
客户四 第三方 300,000.00 一年以内 3.29%
客户五 第三方 300,000.00 一年以内 3.29%
合计 4,122,110.00 45.22%
(9)关联方其他应收款情况：
其他应收款期末余额中无应收关联方款项。
(10)公司本报告期未发生终止确认的其他应收款情况，未发生以其他应收款为标的资产证券化业务。
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
63
3、长期股权投资：
(1)投资明细：
序
号
被投资单位名
称
核算
方法
初始投资成
本
期初余额 增减变动 期末余额
在被投
资单位
持股比
例
在被投
资单位
表决权
比例
减值准备
本期计提减
值准备
本期现金红
利
1
大连冰山保安
休闲产业工程
有限公司
权益
法
1,034,675.00 3,348,595.73 -1,020,726.72 2,327,869.01 50% 50%
1,000,000.00
2
大连佳乐自动
售货机经营有
限公司
权益
法
18,750,000.00 14,396,299.64 -214,153.27 14,182,146.37 50% 50%
3
大连冰山集团
进出口有限公
司
权益
法
1,200,000.00 7,170,080.12 1,582,576.62 8,752,656.74 24% 24%
4
大冷王运输制
冷有限公司
权益
法
6,313,174.25 30,962,291.25 198,827.75 31,161,119.00 25% 25%
5
大连大洋运输
冷冻工程有限
公司
权益
法
2,871,708.00 4,219,361.31 -4,930.51 4,214,430.80 40% 40%
6
大连三洋制冷
有限公司
权益
法
40,606,709.20 104,314,782.02 -2,031,819.28 102,282,962.74 40% 40%
5,600,000.00
7
大连本庄化学
有限公司
权益
法
3,908,911.50 9,597,071.44 -857,049.16 8,740,022.28 30% 30%
1,411,757.40
8
大连三洋冷链
有限公司
权益
法
134,658,753.75 193,437,523.47 650,902.71 194,088,426.18 40% 40% 8,000,000.00
9
大洋昭和汽车
空调（大连）有
限公司
权益
法
24,402,234.58 30,727,289.00 1,996,938.04 32,724,227.04 20% 20% 4,400,000.00
10
大连三洋压缩
机有限公司
权益
法
176,953,841.88 296,639,122.13 -7,335,237.24 289,303,884.89 40% 40% 34,400,000.00
11
大连三洋明华
电子有限公司
权益
法
9,649,590.00 19,287,675.17 1,385,783.82 20,673,458.99 30% 30%
12
大连三洋空调
机有限公司
权益
法
124,728,240.00 143,788,794.28 -8,361,243.70 135,427,550.58 40% 40%
13
大连三洋家用
电器有限公司
权益
法
19,666,212.00 22,008,452.45 -617,896.47 21,390,555.98 40% 40% 11,694,400.00
14
北京华商冰山
制冷空调成套
设备有限公司
权益
法
490,000.00 537,340.85 45,368.54 582,709.39 49% 49%
15
大连冰山水环境
设备有限公司
权益
法
2,731,377.50 506,082.06 506,082.06 33% 33%
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
64
16
大连富士冰山
自动售货机有
限公司
权益
法
66,416,364.00 52,695,006.90 596,883.54 53,291,890.44 49% 49%
17
大连三洋高效
制冷系统有限
公司
权益
法
20,000,000.00 21,742,605.81 1,065,773.36 22,808,379.17 25% 25%
18
淄博牵引电机
股份有限公司
成本
法
420,000.00 420,000.00 420,000.00 0.76% 0.76%
19
辽宁迈克集团
股份有限公司
成本
法
1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00 2% 2%
20
新太科技股份
有限公司
成本
法
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 0.84% 0.84% 3,000,000.00
21
国泰君安证券
股份有限公司
成本
法
30,098,895.00 30,098,895.00 30,098,895.00 0.64% 0.64% 1,582,164.89 3,009,889.50
22
国泰君安投资
管理股份有限
公司
成本
法
3,057,316.00 3,057,316.00 3,057,316.00 0.22% 0.22% 2,688,605.91
23
冷王集装箱温
度控制（苏州）
有限公司
成本
法
3,310,806.00 3,310,806.00 3,310,806.00 10% 10%
24
辽宁企联实业
公司
成本
法
105,000.00 105,000.00 105,000.00 4.2% 4.2% 105,000.00
25
大连冰山集团
物资贸易有限
公司
成本
法
250,000.00 250,000.00 250,000.00 5% 5%
26
沈阳三洋空调
有限公司
成本
法
34,098,618.72 34,098,618.72 34,098,618.72 10% 10% 9,620,025.72
27
大连冰山集团
制冷空调安装
公司
成本
法
20,036,841.62 20,036,841.62 20,036,841.62 100% 100%
28
大连冰山集团
销售有限公司
成本
法
16,200,000.00 16,200,000.00 16,200,000.00 90% 90%
29
大连冰山金属
加工有限公司
成本
法
12,501,344.60 12,501,344.60 12,501,344.60 64.25% 64.25%
30
大连冰山空调
设备有限公司
成本
法
36,506,570.00 36,506,570.00 36,506,570.00 70% 70% 2,945,196.92
31
大连冰山嘉德
自动化有限公
司
成本
法
1,522,117.80 1,522,117.80 1,522,117.80 60% 60% 1,339,273.42
32
大连冰山菱设
速冻设备有限
公司
成本
法
5,745,097.40 5,745,097.40 5,745,097.40 70% 70%
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
65
33
上海冰山冷冻
空调成套设备
销售服务有限
公司
成本
法
900,000.00 900,000.00 900,000.00 45% 45%
34
武汉新世界制
冷工业有限公
司
成本
法
17,980,400.00 17,980,400.00 17,980,400.00 51% 51% 2,550,000.00
35
武汉新世界制
冷空调工程有
限公司
成本
法
400,000.00 400,000.00 400,000.00 5% 100%
36
大连大冷金属
技术有限公司
成本
法
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100% 100%
合计 861,534,798.80 1,162,531,380.77 -12,920,001.97 1,149,611,378.80 28,690,196.52 64,656,117.24
(2)按类别列示：
项目 期末数 期初数
子公司投资 131,792,371.42 131,792,371.42
联营公司投资 925,948,356.28 937,633,478.26
合营公司投资 16,510,015.38 17,744,895.37
其他股权投资 75,360,635.72 75,360,635.72
长期股权投资减值准备 28,690,196.52 28,690,196.52
合计 1,120,921,182.28 1,133,841,184.25
(3)股权投资减值准备：
被投资单位名称 期末数 期初数
新太科技股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
国泰君安证券股份有限公司 1,582,164.89 1,582,164.89
国泰君安证券投资管理股份有限公司 2,688,605.91 2,688,605.91
辽宁企联实业公司 105,000.00 105,000.00
沈阳三洋空调有限公司 9,620,025.72 9,620,025.72
大连三洋家用电器有限公司 11,694,400.00 11,694,400.00
合计 28,690,196.52 28,690,196.52
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66
4、营业收入、营业成本：
(1)营业收入、营业成本明细：
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 444,777,652.28 340,243,857.09
其他业务收入 9,337,375.28 6,781,965.13
主营营业成本 370,415,880.23 276,396,218.51
其他业务成本 8,857,337.40 4,820,265.20
(2)主营业务（分行业）：
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机械 444,777,652.28 370,415,880.23 340,243,857.09 276,396,218.51
(3)主营业务（分产品）：
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制冷设备 444,777,652.28 370,415,880.23 340,243,857.09 276,396,218.51
(4)主营业务（分地区）：
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 444,777,652.28 370,415,880.23 340,243,857.09 276,396,218.51
(5)公司前五名客户的营业收入情况：
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
客户一 47,785,388.13 10.74%
客户二 19,712,479.43 4.43%
客户三 16,056,239.32 3.61%
客户四 11,320,512.82 2.55%
客户五 9,801,452.99 2.20%
合计 104,676,072.69 23.53%
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67
5、投资收益：
(1)投资收益明细情况：
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 27,229,072.32 27,271,404.48
权益法核算的长期股权投资收益 41,891,755.43 27,811,762.91
合计 69,120,827.75 55,083,167.39
(2)按成本法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
冷王集装箱温度控制（苏州）有限公司 15,220,000.00 董事会决议不分配现金股利
国泰君安证券股份有限公司 3,009,889.50 9,029,668.50 董事会决议分配金额减少
大连冰山空调设备有限公司 2,945,196.92 3,021,735.98 董事会决议分配金额减少
大连冰山嘉德自动化有限公司 1,339,273.42 董事会决议分配股利
武汉新世界制冷工业有限公司 2,550,000.00 董事会决议分配股利
大连橡胶塑料机械股份有限公司 17,384,712.48 董事会决议出售174 万股
合计 27,229,072.32 27,271,404.48
(3)按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
大连三洋制冷有限公司 3,568,180.72 2,431,256.93 经营业绩增加
大连三洋冷链有限公司 8,650,902.71 2,364,523.74 经营业绩增加
大洋昭和汽车空调（大连）有限公司 6,396,938.04 1,849,786.61 经营业绩增加
大连三洋压缩机有限公司 27,064,762.76 17,697,995.76 经营业绩增加
大连冰山集团进出口有限公司 1,582,576.62 1,169,639.59 经营业绩增加
大冷王运输制冷有限公司 198,827.75 1,236,923.25 经营业绩减少
大连大洋运输冷冻工程有限公司 -4,930.51 49,335.93 经营业绩减少
大连本庄化学有限公司 554,708.24 570,639.72 经营业绩减少
大连三洋明华电子有限公司 1,385,783.82 610,794.71 经营业绩增加
大连三洋空调机有限公司 -8,361,243.70 1,129,706.32 经营业绩减少
大连三洋家用电器有限公司 -617,896.47 -802,397.34 经营业绩增加
北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 45,368.54 -9,264.11 经营业绩增加
大连富士冰山自动售货机有限公司 596,883.54 -536,400.06 经营业绩增加
大连三洋高效制冷系统有限公司 1,065,773.36 685,351.11 经营业绩增加
大连冰山保安休闲产业工程有限公司 -20,726.72 -228,872.83 经营业绩增加
大连佳乐自动售货机经营有限公司 -214,153.27 -407,256.42 经营业绩增加
合计 41,891,755.43 27,811,762.91
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(4)投资收益收回无重大限制。
6、现金流量表补充资料：
补充资料 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 71,432,862.91 59,949,097.46
加：资产减值准备 7,067,857.17 6,813,776.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,065,269.28 11,711,607.35
无形资产摊销 502,412.72 365,524.71
长期待摊费用摊销 60,473.82 60,473.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填
列） 145,770.59 -30,941.04
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 1,452,408.75 5,074,000.00
投资损失（收益以“-”号填列） -69,120,827.75 -55,083,167.39
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,745,574.52 -1,393,389.17
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -3,213,455.92 2,202,525.00
存货的减少（增加以“-”号填列） 5,223,631.32 4,713,335.08
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -64,672,575.51 -16,836,614.14
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 32,215,983.49 -11,706,808.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 -9,585,763.65 5,839,419.28
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 261,282,879.03 229,449,211.41
减：现金的期初余额 304,973,089.79 228,316,557.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -43,690,210.76 1,132,654.31
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十二、其他补充资料：
1、根据中国证券监督管理委员会《《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》的
规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为-）：
非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
1.非流动资产处置损益 -155,882.03 44,995.25
2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免，或偶发性的税收返还、
减免
174,754.25 84,859.01
3.记入当期损益的的政府补贴 1,947,500.00 1,957,500.00
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5.委托投资损益
6.以前年度已经计提的减值准备转回
7.债务重组损益
8.非货币性资产交换损益
9.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
10.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
11.除上述各项之外的其他营业外收支 -2,141.37 113,579.54
12.其他非经常性损益项目
合计 1,964,230.85 2,200,933.80
减：所得税影响金额 228,535.88 412,067.50
非经常性损益净额 1,735,694.97 1,788,866.30
其中：归属于少数股东金额 327,202.01 152,668.58
归属于母公司金额 1,408,492.96 1,636,197.72
2、 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算
及披露》（2010年 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
每股收益
报告期净利润
加权平均净资产收益率
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.24% 0.21 0.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
4.16% 0.20 0.20
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十三、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、资产负债表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 期初数
变动比例
（%）
变动原因
应收股利 51,009,889.50 3,629,735.08 1,305.33 未到支付期
可供出售金融资产 4,314,000.00 18,883,800.00 -77.16 出售大橡塑股票174 万股
在建工程 11,915,421.52 7,151,868.41 66.61 主要是机械设备改造支出增加所致
无形资产 171,821,991.43 101,642,968.01 69.04 主要原因是母公司购买开发区土地7136 万元
应付职工薪酬 22,961,869.14 42,215,810.06 -45.61
主要原因是本公司期初提取的2009 年度兑现工
资在本期支付
应交税费 14,226,660.23 5,452,830.38 160.90
主要是公司本期应纳企业所得税及增值税增加
所致
应付股利 58,917,659.20 5,683,185.71 936.70 未到支付期
长期借款 10,200,000.00 100.00 本期增加1,020 万元长期借款
递延所得税负债 930,571.00 4,144,026.92 -77.54
主要原因是出售大橡塑股票174 万股，导致应
纳税暂时性差异确认的递延所得税负债减少
2、利润表项目的异常情况及原因的说明
利润表项目 本期发生数 上期发生数 变动比例（%） 变动原因
营业税金及附加 3,178,277.88 2,231,991.88 42.40 主要是本期收入增加所致
财务费用 1,365,956.32 5,417,914.37 -74.79 主要是本期贷款总额减少
营业外支出 267,150.59 123,785.23 115.82 主要是本期处置非流动资产损失增加
所得税费用 6,883,751.91 1,759,639.13 291.20
主要是本期应纳税所得额增加及递延所得税资
产增加、递延所得税负债减少所致
其他综合收益 -9,640,367.75 6,607,575.00 -245.90
主要原因是出售大橡塑股票174 万股，导致资本
公积减少
大连冷冻机股份有限公司
2010 年8 月24 日
大连冷冻机股份有限公司2010 年半年度报告
71
§8 备查文件
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
大连冷冻机股份有限公司董事会
2010 年8 月25 日