中成股份(000151) 最新公司公告|查股网

						中成进出口股份有限公司2010年半年度报告
2
【目 录】
一、重要提示---------------------------------------------------------------------3
二、公司基本情况---------------------------------------------------------------3
三、股本变动和主要股东持股情况------------------------------------------5
四、董事、监事、高级管理人员情况----------------------------------------6
五、董事会报告-------------------------------------------------------------------7
六、重要事项----------------------------------------------------------------------11
七、财务报告----------------------------------------------------------------------16
八、备查文件---------------------------------------------------------------------- 70
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
3
一、 重 要 提 示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性
无法保证或存在异议。
公司董事长邹宝中先生、总经理陈龙波先生、财务总监马茂先先生声明：保
证半年度报告中的财务报告真实、完整。
公司2010 年半年度财务报告未经审计。
二、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：中成进出口股份有限公司
公司法定英文名称：CHINA NATIONAL COMPLETE PLANT IMPORT & EXPORT
CORP. LTD.
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：中成股份
股票代码：000151
（三）公司注册地址：北京市丰台区南四环西路188号二区8号楼
邮政编码：100070
公司办公地址：北京市丰台区南四环西路188号二区8号楼
邮政编码：100070
公司国际互联网网址：http://www.complant-ltd.com.cn
电子信箱：complant@complant-ltd.com
（四）公司法定代表人：邹宝中
（五）公司董事会秘书：戎蓓
联系地址：北京市丰台区南四环西路188号二区8号楼
邮政编码：100070
电话：010-83676100
传真：010-83676151
电子信箱：complant@complant-ltd.com
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
4
（六）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券日报》和《证券时报》
信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：北京市丰台区南四环西路188号二区8号楼公司董事
会
（七）其他有关资料
公司首次注册登记日期：1999年3月1日
公司首次注册登记地点：国家工商行政管理总局
公司企业法人营业执照注册号码：100000000031304
公司税务登记证号码：110106710924101
公司聘请的会计师事务所名称：北京中证天通会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市海淀区西直门北大街甲43号金
运大厦B座16层
（八）主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 1,045,254,389.46 1,119,122,585.46 -6.60%
归属于上市公司股东的所有者权益 875,452,838.70 889,856,910.02 -1.62%
股本 295,980,000.00 295,980,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.958 3.006 -1.60%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 329,475,702.73 345,497,141.38 -4.64%
营业利润 18,020,352.99 17,889,052.69 0.73%
利润总额 17,497,881.26 18,853,421.44 -7.19%
归属于上市公司股东的净利润 10,515,693.81 15,258,955.60 -31.09%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润
10,913,700.95 14,589,388.03 -25.19%
基本每股收益（元/股） 0.0355 0.0516 -31.20%
稀释每股收益（元/股） 0.0355 0.0516 -31.20%
净资产收益率（%） 1.19% 1.73% -0.54%
经营活动产生的现金流量净额 -155,112,901.35 -122,745,370.08 26.37%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.524 -0.415 26.27%
非经常性损益项目
非流动资产处置损益 -534,778.42
所得税影响额 136,771.28
合计
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
5
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收
益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理
委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
报告期利润
2010年1-6月
加权平均净资产
收益率
每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.19% 0.0355 0.0355
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.24% 0.0369 0.0369
三、股本变动和主要股东持股情况
1、本报告期内公司股本结构。
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送股
公积
金转
股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 117,744,130 39.78% -88,308,097 -88,308,097 29,436,033 9.95%
1、国家持股
2、国有法人持股 117,744,130 39.78% -88,308,097 -88,308,097 29,436,033 9.95%
3、其他内资持股
其中：境内非国有法
人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 178,235,870 60.22% 88,308,097 88,308,097 266,543,967 90.05%
1、人民币普通股 178,235,870 60.22% 88,308,097 88,308,097 266,543,967 90.05%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 295,980,000 100.00% 295,980,000 100.00%
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
6
2、有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
股东名称
持有有限售条件流通股
股份数量
持有有限售条件的
流通股股份占公司
总股本比例（%）
上市时间
中国成套设备进出
口（集团）总公司
29,436,033 9.94% 未知
注：中国成套设备进出口（集团）总公司承诺股权分置改革方案实施后首个交易日起，
所持有的有限售条件的流通股股份，在24个月内不上市交易。在前述承诺期期满后24个月内
所持有限售条件的流通股份通过证券交易所挂牌出售比例不超过总股本的10%。
股东总数 27,554
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份
数量
中国成套设备进出口集团总
公司
国有法人 49.78% 147,342,130 29,436,033 0
中国银行－华泰柏瑞盛世中
国股票型开放式证券投资基
金
其他 1.58% 4,681,029 0 未知
中国大地财产保险股份有限
公司
其他 1.05% 3,111,250 0 未知
夏元正 境内自然人 0.44% 1,300,000 0 未知
中国土产畜产进出口总公司国有法人 0.34% 1,000,000 0 未知
中国财产再保险股份有限公
司－传统－普通保险产品
其他 0.31% 909,870 0 未知
中国建设银行－华夏红利混
合型开放式证券投资基金
其他 0.26% 776,200 0 未知
方嘉斌 境内自然人 0.25% 742,234 0 未知
袁世江 境内自然人 0.20% 589,411 0 未知
刘汉文 境内自然人 0.19% 549,208 0 未知
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类
中国成套设备进出口（集团）总公司 117,906,097 人民币普通股
中国银行－华泰柏瑞盛世中国股票型开放式
证券投资基金
4,681,029 人民币普通股
中国大地财产保险股份有限公司 3,111,250 人民币普通股
夏元正 1,300,000 人民币普通股
中国土产畜产进出口总公司 1,000,000 人民币普通股
中国财产再保险股份有限公司－传统－普通
保险产品
909,870 人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券776,200 人民币普通股
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
7
3、股东情况介绍（截止2010 年6 月30 日）：
持有本公司5%以上股份的股东为中国成套设备进出口（集团）总公司。
4、公司控股股东及实际控制人变动情况
经国务院国有资产监督管理委员会批准，我公司控股股东中国成套设备进出
口（集团）总公司并入国家开发投资公司成为其全资子企业，国家开发投资公司
成为中成股份的实际控制人。
中国证券监督管理委员会已核准豁免国家开发投资公司因国有资产行政划转
而持有中成股份147,342,130股股份，约占中成股份总股本的49.78%而应履行的
要约收购义务。
上述情况已分别于2009年4月15日和2009年7月1日发布在《中国证券报》、《证
券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。
本报告期内，公司控股股东及实际控制人无变动。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未持有公司股份。
（二）报告期内董事、监事、高级管理人员发生变动情况
报告期内董事、监事、高级管理人员未发生变动情况
五、董事会报告
一、经营成果
（一）公司财务状况的讨论与分析
单位：万元
指标名称 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减幅度
资产总额 104,525.44 103,114.05 1.37%
营业收入 32,947.57 34,549.71 -4.64%
投资基金
方嘉斌 742,234 人民币普通股
袁世江 589,411 人民币普通股
刘汉文 549,208 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
前十名股东中，中国成套设备进出口（集团）总公司与其他股东之间不存在
关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
人；未知其他流通股东是否属于一致行动人，也未知其他流通股东之间是否存在
关联关系。
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
8
营业利润 1,802.04 1,788.91 0.73%
净利润 1,023.79 1,526.78 -32.94%
经营活动产生的现金流量净额 -15,511.29 -12,274.54 26.37%
现金及现金等价物净增加额 -18,500.60 -19,138.90 -3.34%
注1:净利润比上年同期减少较大的主要原因是今年由于资产减值准备冲回
导致递延所得税费用比上年增加较多。
（二）主营业务范围及经营情况
公司的经营范围是：许可经营项目：对外派遣实施境外工程所需的劳务人员
（有效期至2013 年03 月24 日）。一般经营项目：进出口业务；承担我国对外经
济技术援助项目和对外提供一般物资援助项目，承包各类境外工程和境内外资工
程；提供经济、贸易、技术、信息的咨询和交流服务；成套设备和技术系统集成
及相关技术服务；仓储；房屋租赁。
1、成套设备出口
（1）莫桑比克总检察院办公楼项目。该项目合同工期为24 个月，自2008
年11 月正式对外开工至今，已完成总工程量约90%，截至今年6 月底，我公司
收到合同总额90%的工程款。四个单项工程均按计划进行，且部分分项工程进度
稍有提前。
（2）坦桑尼亚基畏那电站项目。2007 年7 月我公司收到合同定金600 万美
元后，项目进入实施准备阶段，后因金融危机导致业主原融资计划流产，项目搁
置。2009 年7 月份，坦方将项目改为煤电一体化项目，并决定申请中国政府优
惠贷款。目前，该项目的融资工作正在推动中。
（3）智利小水电成套设备项目。公司与智利方于2008 年10 月至2009 年4
月间，我公司与智利方相继签署了两份总合同额为487.3 万美元的小水电成套项
目合同。目前，两项目对外发货工作均已全部结束，且分别完成合同额95%、92.5%
的对外结算。因智利大地震曾一度中断的现场安装调试工作五月份已恢复进行。
（4）新疆环境改善项目——哈密水厂设备和电气项目。2009 年我公司中标
新疆环境改善项目H1 和H3 包，提供哈密5 万吨水厂设备和电气。H1 包合同价
25800 万日元，H3 包合同价4850 万日元。今年初已收到30%预付款，并完成了
合同第一批车辆交货工作，其他设备正在发货中。
（5）佛得角社会福利房项目。2009 年10 月初，我公司与佛得角政府住房
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
9
和国土规划部签订了社会福利房项目一期EPC 总承包合同，建筑面积：111900
平方米，合同金额为40284 万元人民币。公司正积极推动该项目的融资工作，争
取合同早日生效并履行。
（6）埃塞俄比亚蒙特哈拉糖厂项目。2009 年11 月，我公司与埃塞俄比亚
蒙特哈拉糖厂签署了《埃塞俄比亚蒙特哈拉糖厂及农机设备EPC 工程合同》。合
同标的为向业主提供埃塞俄比亚蒙特哈拉糖厂设施的工程建设及与之配套的农
机设备，固定总价17778 万美元，项目规模为年产糖15 万吨，工期为28 个月。
目前，公司正在积极为业主做商业融资安排，以争取对外合同尽早生效并履行。
（7）塞舌尔输变电项目。2008 年，我公司与塞舌尔公共事业公司签订了
33KV 基础电网改扩建项目的EPC 总承包合同，合同总金额为19658 万元人民币。
后因全球金融危机影响，塞舌尔未能按期归还已到期的中国优惠贷款，中国进出
口银行虽已完成了该项目的评审，也不得不暂停项目的对外推动工作。现塞舌尔
政府已致函我国政府承诺保证履行到期中国优惠贷款的还款义务，并提出了延期
还款申请。
（8）刚果蒙哥钾肥项目
自2010 年1 月29 日我公司与加拿大MAG 公司签订《刚果共和国蒙哥钾肥
项目开发框架》后，我公司进行了刚果现场资源、技术等方面的尽职调查，目前，
全部的尽职调查工作尚未完成；与MAG 公司就项目各方面情况进行了反馈和交
流；初步完成了《刚果共和国蒙哥年产120 万吨造粒红钾项目的可行性研究报
告》，该《可行性研究报告》正处于专家评估论证阶段,我公司需等待专家评估论
证结果,并以此作为后续工作的依据（该项目进展情况已于2010 年7 月27 日公
告）。
在开发的重点项目：公司不断对孟加拉、俄罗斯、白俄罗斯等重点国别和重
点市场进行深度开发。目前重点开发的项目有孟加拉沙·迦拉化肥厂项目、孟加
拉机车采购项目、俄罗斯“荣誉”多功能商务办公综合体成套项目、白俄罗斯莫
及廖夫化纤股份公司PET 瓶片成套项目等。
2、一般商品贸易
（1） 对古巴贸易业务。截止报告期末，公司签订对古巴出口合同额约为
2000 万美元。产品涉及纺织品、军靴、家具、制鞋胶、舞台设备、灯光设备、
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
10
文具、计算机、建材等。
（2） 非古巴国别出口业务。对朝鲜出口水泵、泵站维修材料、矿山设备等
产品，向欧洲出口设备配件等。在同苏里南签订出口拼装房屋后，正商谈向尼日
利亚出口拼装式房屋项目，同时还积极开发中、南美洲市场。
此外，2009 年度向朝鲜提供4000 万元人民币零配件项目目前进展顺利，并
于今年3 月与朝方签订2010 年度向朝鲜提供4000 万元人民币零配件项目技术会
谈协议。
进口业务方面，公司自营进口芝麻，代理进口亚麻籽等产品。
3、实业投资和资本运营业务
（1） 中多公司生产经营情况正常。多哥当地白糖和酒精销售价格同比有所
增长，但是由于汇率问题，导致中多公司利润减少。糖联工农业技改工作进展顺
利。糖联的压榨处理工段技改已全部完成并投入使用。酒精车间扩能技改除新建
仓库外已经全部完成。农业技改工作正在顺利进行。上半年，糖联完成水库大坝
的出险加固加高工程，整个工程均达到合同要求的质量标准，全部合格，提高了
水库的安全性。
（2）中吉纸业生产处于非正常状况，由于目前吉尔吉斯斯坦局势动荡，吉
政府尚属过渡政府，中吉纸业重组工作暂时中止。我公司将及时了解相关情况，
商我国政府有关部门拟定下一步方案。
主营业务分地区构成情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
境内 9,656.20 63.04%
境外 23,277.74 -18.51%
合计 32,933.94 -4.50%
主营业务分行业及产品构成情况
单位：（人民币）万元
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
成套设备进出口 10,857.39 9,351.81 13.87% -12.96% -11.82% -1.11%
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
11
一般贸易 19,299.22 16,993.46 11.95% 0.66% 1.89% -1.06%
境外经营收入 2,370.36 1,556.90 34.32% -8.75% -29.25% 19.04%
其他 406.97 179.04 56.01% 66.67% -18.79% 46.30%
合计 32,933.94 28,081.21 14.73% -4.51% -5.46% 0.86%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品、提供劳务以及租赁的
关联交易总金额为31.50 万元。
（四） 经营中的问题、困难及公司对策
国际金融危机的后续影响尚未结束，人民币保持持续的升值趋势，使得公司
面临很大的汇率风险。受国际金融危机的影响，以及进口国自身经济结构的原因，
导致公司贸易出口收汇出现货款拖欠现象。
上半年以来，国内各种工业物资价格呈上升趋势，PPI 持续高位且不断攀升。
然而国际金融危机并未结束，市场购买力较弱，价格承受和转嫁能力不足，导致
公司各类出口业务利润率下滑。
下半年工作重点：
（1）整合公司现有资源，推进公司信息共享、利益共享机制的建设，降低
公司管理成本和项目开发成本，基于公司现有条件优化资源配置，提升公司整体
经营能力、市场竞争能力；
（2）集中力量重点开发大型成套出口项目。在做好在实施项目的同时，针
对在开发项目，特别是孟加拉沙·迦拉化肥厂、刚果蒙哥钾肥等重点项目，公司
统一部署，配备骨干业务人员，与中介机构和项目合作单位加强配合，积极开展
工作，力争使项目有突破性进展。
（3）在做好传统市场和贸易业务的同时，努力开发非古巴贸易市场，同时，
积极开发新的进口或代理进口业务。
二、投资情况
（1） 报告期内募集资金使用情况：
单位：（人民币）万元
募集资金总额 53,004.00
报告期内变更用途的募集资金总报告期内投入募集资金总额 0.00
额
0.00
累计变更用途的募集资金总额 29,355.00
累计变更用途的募集资金总额比已累计投入募集资金总额 51,027.50
例
55.38%
承诺投资项目 是否募集调整截至报告截至截至期截至项目达到预报告期是否项目
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
12
已变
更项
目
（含
部分
变
更）
资金
承诺
投资
总额
后投
资总
额
期末
承诺
投入
金额
(1)
期内
投入
金额
期末
累计
投入
金额
(2)
末累计
投入金
额与承
诺投入
金额的
差额(3)
＝
(2)-(1)
期末
投入
进度
（%）
(4)＝
(2)/(1
)
定可使用状
态日期
内实现
的效益
达到
预计
效益
可行
性是
否发
生重
大变
化
在吉尔吉斯共和国
组建中吉阿克-喀佳
斯造纸有限责任公
司项目
否
5,689.
00
0.00
5,689.
00
0.00
3,712.
50
-1,976.
50
65.26
%
2003 年12
月31 日
0.00 是否
合计 -
5,689.
00
0.00
5,689.
00
0.00
3,712.
50
-1,976.
50
- - 0.00 - -
未达到计划进度或
预计收益的情况和
原因（分具体项目）
截止报告期末，公司募集资金余额为2006.46 万元人民币，为中吉造纸有限责任公司项
目应投未投的流动资金余额，未投入的原因主要为：因吉方迟迟未按股比将其应承担的
“流动资金”投入，故我方也因此未将本部分“流动资金”投入。
项目可行性发生重
大变化的情况说明
无。
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
不适用
募集资金投资项目
先期投入及置换情
况
不适用
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情
况
不适用
项目实施出现募集
资金结余的金额及
原因
不适用
尚未使用的募集资
金用途及去向
尚未使用的募集资金专户存储。
募集资金使用及披
露中存在的问题或
其他情况
无。
公司全部募集资金使用及变更情况均已在历届定期报告中做出了详细披露。
（２）重大非募集资金投资项目情况：无。
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
13
六、重要事项
（一）公司治理状况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及相关法
律法规规章的要求，不断完善公司治理结构，建立健全内控制度。根据中国证监
会的有关要求，制订了《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》和《公司内
幕信息知情人管理制度》。今后公司将进一步完善内控制度，确保公司持续、健
康、稳定发展。
（二）报告期内，经本公司2009 年年度股东大会决议，以2009 年12 月31
日的总股本29,598 万股为基数，向全体股东按每10 股派人民币现金0.70 元（含
税）。 2010 年7 月2 日，公司已顺利完成分红派息工作。报告期内未涉及股权
激励方案。公司2010 年中期未制定现金分红预案、不进行公积金转增股本。报
告期内，本公司未实施股权激励方案。
（三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
1、本公司原通过大鹏证券有限责任公司（以下简称“大鹏证券”）购入5,000
万元“03 石油债”，并按债券发行公告的要求将该债券二级托管至大鹏证券。后
大鹏证券进入破产清算程序。
2007 年在大鹏证券破产清算过程中，出现大鹏证券与其他方的融资质押交
易纠纷，涉及该笔债券并进入诉讼程序。本公司为维护自己的正当权益不受侵害，
于2007 年9 月向深圳市中级人民法院提出申请，作为第三人参加确权纠纷诉讼。
目前，公司正在积极研究对策，以便采取有效措施，保护公司的合法权益。
（四）报告期内持有其他上市公司股权情况
（五）非经营性关联债权债务往来情况
单位：（人民币）万元
关联方
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
中吉纸业股份公司 0.00 552.38 0.00 0.00
合计 0.00 552.38 0.00 0.00
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0.00 万元，余额0.00
万元。
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
14
（六）重大关联交易事项
1、公司与关联方发生的关联交易定价政策如下：
关联方各项交易定价参照市场价格确定。
2、公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司
与其他关联方在报告期内的交易如下：
（1）购买商品、接受劳务的关联交易
关联方名称 关联交易内容 2010 年1-6 月发
生额 定价政策 备注
中成国际运输公司 运输费 1,557,747.21 市场价
合 计 1,557,747.21
（2）其他关联交易
① 商标使用许可
根据中成集团与本公司签定的《服务商标使用许可协议》，中成集团同意本
公司及本公司直接或间接控制的任何个人公司、合伙社团、其他实体或组织在其
所从事的许可活动中永久无偿使用中成集团持有的服务商标“COMPLANT”及
与服务商标有关的商号名称、服务标志、经营方法和管理经验。
② 代理
根据中成集团与本公司签定的《代理协议》，中成集团在进出口业务、经援
项目及其他本公司所许可的业务范围内，在获得本公司的书面确认后，无偿代理
本公司签署与上述业务有关的一切经济协议，并代理进行与上述协议有关的一切
索赔与诉讼。
③ 经营协作
根据中成集团与本公司签定的《经营协作协议》，中成集团应在下述方面向
本公司提供经营协作及相关服务：商业信息提供、项目跟踪协作、协助产品售后
服务、经援建成项目的配件备货、就项目资金提供保障等。中成集团向本公司提
供上述协作，将比照物价管理部门或可比之当地市场价格收费。
④ 担保
本公司与中国成套设备进出口（集团）总公司及所属企业之间无互为担保事
项。
⑤ 租赁
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
15
关联方名称 2010 年1-6 月发生额 2009 年1-6 月发生额
中国成套设备进出口上海公司 315,000.00 315,000.00
合计 315,000.00 315,000.00
公司之上海分公司将位于上海宝山区长江路的仓库向中国成套设备进出口上海公司出
租，本年1-6 月共取得租赁收入315,000.00 元。
⑥ 资金结算
本年度公司根据国家开发投资公司的要求，在国投财务有限公司开立了内部
结算账户，通过国投财务有限公司办理存款、贷款及资金结算等业务。账户的所
有权、使用权和收益权不变，在存款额度内自主使用资金。国投财务有限公司按
不低于人民银行同期存款利率向公司支付利息。2010 年1-6 月本公司与国投财
务有限公司发生的资金结算关联金额为682,121,935.94 元，形成的利息收入
495,590.43 元。
（七）公司在报告期内无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
承包、租赁本公司资产事项。公司在报告期内无重大委托他人进行现金资产管理
事项，也无以前期间发生但持续到报告期仍在进行的委托他人进行现金资产管理
事项。
（八）报告期内公司没有发生重大资产出售及资产重组的情况。
1、报告期内，本公司无收购资产事项。
2、报告期内，本公司无出售资产事项。
（九）对外担保及承诺事项
1、公司本报告期内未发生对外担保。
2、股权分置改革中股东特别承诺事项及履行情况。
（1）除法定最低承诺外，中国成套设备进出口（集团）总公司做出特别承
诺：
① 股权分置改革方案实施后首个交易日起，所持有的有限售条件的流通股
股份，在24 个月内不上市交易。在前述承诺期期满后24 个月内所持有限售条件
的流通股份通过证券交易所挂牌出售比例不超过总股本的10%。
② 股权分置改革实施后将根据相关政策法规择机提出股权激励预案。
相关股东承诺履行情况良好。
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
16
公司非流通股股东承诺严格遵守了中国证监会《上市公司股权分置改革管理
办法》有关锁定期和减持比例的相关规定。
（2）国家开发投资公司在其收购中国成套设备进出口（集团）总公司之收
购报告书中承诺，自报告书签署之日，国家开发投资公司暂无在未来12 个月内
继续增持或处置中成进出口股份有限公司股份的计划。
（3）报告期末持股5%以上的原非流通股股东所持无限售条件流通股数量，
以及与股改限售股份上市日持股数量相比的增减变动情况。
报告期末持股5%以上的原非流通股股东中国成套设备进出口（集团）总公
司所持无限售条件流通股数量为29,598,000 股，与股改限售股份上市日持股数量
未发生变化，相关情况见上述承诺事项说明。
报告期内未发生董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东违反相关
规定买卖公司股票情形。
（十）报告期内公司或持股5%以上股东没有对公司经营成果、财务状况可能产
生重要影响的承诺事项。
（十一）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制
人、收购人，未发生：受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司
法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、
通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券
交易所公开谴责的情况。
（十二）公司财务2009年中期财务报告未经审计。
（十三）公司独立董事关于控股股东及其他关联方占用公司资金及公司对外担保
的专项说明和独立意见。
根据中国证监会下发的证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（简称“56 号文件”）以及中国证
监会下发的证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（简
称“120 号文件”）的精神，我们作为公司的独立董事，本着实事求是的态度对
公司执行通知规定的对外担保情况进行了认真负责的核查，现就有关问题说明如
下：
1、报告期内，公司本部没有新发生的对外担保情况。截止本报告期末，公
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
17
司不存在对外担保事项。
2、报告期内，对照相关规定，经我们认真核查，公司不存在控股股东及其
他关联方占用公司资金的情况。
综上，我们认为公司严格按照56 号文件和120 号文件的要求，以及公司章
程的相关规定，维护了广大投资者的利益。
独立董事：陈重 李明 刘丹萍
(十四) 报告期内公司接待实地调研情况
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市规则》的相关规定，本着公
平、公正、公开的原则，规范公司信息披露行为，确保信息披露的公平性，切实
保护投资者的合法权益。公司严格按照相关规定，未发生有选择性的、私下、提
前向特定对象单独披露或泄露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露
的公平性。报告期内，公司通过充分的信息披露加强与投资者的沟通，及时、准
确、合规的披露相关的信息。
报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表
时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料
2010 年4 月22 日 北京 电话沟通 个人投资者 公司基本面情况；未提供任何书面资料。
2010 年5 月26 日 北京 电话沟通 个人投资者 公司经营情况；未提供任何书面资料。
2010 年6 月17 日 北京 电话沟通 个人投资者 公司基本面情况；未提供任何书面资料。
2010 年6 月29 日 北京 电话沟通 个人投资者 公司经营情况；未提供任何书面资料。
(十五) 20010 年上半年重要事项公告索引
本报告期，公司所有重要公告均发布在《中国证券报》、《证券时报》、《证券
日报》和巨潮资讯网上（http://www.cninfo.com.cn），具体如下：
公告日期 公告事项 公告媒体
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
18
2010 年6 月26 日 2009 年度权益分派实施公告
《中国证券报》、《证
券时报》、《证券日报》
和巨潮资讯网
2010 年4 月17 日 2010 年第一季度报告全文 同上
2010 年4 月10 日 2009 年年度股东大会决议公告 同上
2010 年4 月6 日 关于解除股份限售的提示性公告 同上
2010 年4 月3 日 第四届董事会第十四次会议决议公告 同上
2010 年3 月6 日 内部控制自我评价报告 同上
2010 年3 月6 日 监事会四届八次会议决议公告 同上
2010 年3 月6 日 公司2009 年年度股东大会的通知 同上
2010 年3 月6 日 第四届董事会第十三次会议决议公告 同上
2010 年3 月6 日 2009 年年度审计报告 同上
2010 年3 月6 日 2009 年年度报告 同上
2010 年3 月6 日
独立董事关于中成进出口股份有限公司内控自我评
估报告的独立意见
同上
2010 年3 月6 日
2009 年度日常关联交易执行情况及2010 年度日常关
联交易预计情况的公告
同上
2010 年2 月5 日
和麦格工业公司有关刚果共和国蒙哥钾肥项目开发
框架
同上
2010 年2 月3 日 股票交易异常波动停牌核查公告 同上
2010 年2 月1 日 签署刚果钾肥开发框架公告 同上
七 财务会计报告（未经审计）
一、财务会计报表
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
19
资产负债表
编制单位：中成进出口股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：人民币元
项目
期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 157,047,409.47 85,848,680.65 342,053,413.85 248,454,535.58
交易性金融资产
应收票据 3,600,000.00 3,600,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
应收账款 19,797,787.36 12,667,393.98 16,283,812.88
预付款项 247,675,562.20 252,182,541.59 125,926,081.76 127,242,856.04
应收利息 10,437,633.78 10,437,633.78 10,294,543.49 10,294,543.49
应收股利 115,823.93 115,823.93
其他应收款 21,713,529.93 28,592,426.36 14,961,646.82 29,791,614.46
存货 154,849,534.13 120,565,577.65 108,033,855.79 92,145,398.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 615,237,280.80 513,894,254.01 620,169,178.52 510,428,948.21
非流动资产：
可供出售金融资产 50,115,000.00 50,115,000.00 49,150,000.00 49,150,000.00
持有至到期投资
长期应收款 217,578,240.44 217,068,983.10 265,830,031.59 265,316,768.87
长期股权投资 25,948,551.34 88,886,537.64 25,948,551.34 88,886,537.64
投资性房地产
固定资产 84,452,637.49 62,790,065.92 80,660,425.10 65,198,596.57
在建工程 6,851,539.38 18,745,043.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 19,596,908.75 19,519,713.65 19,634,769.66 19,552,056.83
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,268,169.69 3,368,757.55 20,583,905.27 3,654,162.79
递延所得税资产 16,206,061.57 16,075,831.79 18,400,680.78 18,270,451.00
其他非流动资产
非流动资产合计 430,017,108.66 457,824,889.65 498,953,406.94 510,028,573.70
资产总计 1,045,254,389.46 971,719,143.66 1,119,122,585.46 1,020,457,521.91
公司法定代表人：邹宝中 主管会计工作负责人：马茂先 会计机构负责人：马茂先
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
20
资产负债表（续）
编制单位：中成进出口股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：人民币元
项目
期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 21,940,400.00 21,940,400.00 19,900,000.00 19,900,000.00
应付账款 24,930,296.76 2,887,921.04 36,816,364.03 14,639,261.43
预收款项 107,928,957.72 111,131,003.45 137,510,017.65 128,440,854.59
应付职工薪酬 6,232,853.50 5,226,557.12 10,496,313.00 8,897,707.74
应交税费 -14,741,143.57 -12,440,069.68 -1,500,323.47 -987,859.99
应付利息
应付股利
其他应付款 10,904,711.95 1,037,006.92 13,085,903.37 1,470,201.45
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 157,196,076.36 129,782,818.85 216,308,274.58 172,360,165.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 5,024,334.34 5,127,250.38
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 28,750.00 28,750.00
其他非流动负债
非流动负债合计 5,053,084.34 28,750.00 5,127,250.38
负债合计 162,249,160.70 129,811,568.85 221,435,524.96 172,360,165.22
所有者权益（或股东权益）：
股本 295,980,000.00 295,980,000.00 295,980,000.00 295,980,000.00
资本公积 442,112,748.22 442,112,748.22 441,388,998.22 441,388,998.22
减：库存股
盈余公积 87,054,976.75 87,054,976.75 87,054,976.75 87,054,976.75
未分配利润 48,679,743.32 16,759,849.84 58,882,649.51 23,673,381.72
外币报表折算差额 1,625,370.41 6,550,285.54
归属于母公司所有者权益合计 875,452,838.70 841,907,574.81 889,856,910.02 848,097,356.69
少数股东权益 7,552,390.06 7,830,150.48
所有者权益合计 883,005,228.76 841,907,574.81 897,687,060.50 848,097,356.69
负债和所有者权益总计 1,045,254,389.46 971,719,143.66 1,119,122,585.46 1,020,457,521.91
公司法定代表人：邹宝中 主管会计工作负责人：马茂先 会计机构负责人：马茂先
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
21
利润表
编制单位：中成进出口股份有限公司 2010 年1－6 月 单位：人民币元
项目
本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 329,475,702.73 287,331,424.99 345,497,141.38 282,837,931.19
减：营业成本 280,812,025.09 247,668,531.02 297,177,298.23 241,146,637.03
营业税金及附加 330,910.71 308,825.67 481,491.91 374,912.93
销售费用 11,358,344.89 9,371,472.25 14,857,866.78 12,576,612.92
管理费用 22,989,130.18 19,283,672.86 23,186,638.49 19,512,638.14
财务费用 4,251,600.46 1,068,257.61 -5,785,113.82 -6,034,065.35
资产减值损失 -8,286,661.59 -8,286,661.59 2,956,007.43 2,943,486.72
加：公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
0.00 0.00
投资收益（损失以“-”号填列） 3,667,034.36 5,266,100.33 7,441,915.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,020,352.99 21,584,361.53 17,889,052.69 19,759,624.61
加：营业外收入 54,301.19 41,994.50 965,700.00
减：营业外支出 576,772.92 576,772.92 1,331.25 1,331.25
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,497,881.26 21,049,583.11 18,853,421.44 19,758,293.36
减：所得税费用 7,259,947.87 7,244,514.99 3,585,668.95 3,557,005.25
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,237,933.39 13,805,068.12 15,267,752.49 16,201,288.11
归属于母公司所有者的净利润 10,515,693.81 13,805,068.12 15,258,955.60 16,201,288.11
少数股东损益 -277,760.42 8,796.89
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0355 0.0466 0.0516 0.0547
（二）稀释每股收益 0.0355 0.0466 0.0516 0.0547
七、其他综合收益 -4,201,165.13 723,750.00 -450,000.00 -450,000.00
八、综合收益总额 6,036,768.26 14,528,818.12 14,817,752.49 15,751,288.11
归属于母公司所有者的综合收益总额 6,314,528.68 14,528,818.12 14,808,955.60 15,751,288.11
归属于少数股东的综合收益总额 -277,760.42 - 8,796.89 -
公司法定代表人：邹宝中 主管会计工作负责人：马茂先 会计机构负责人：马茂先
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
22
现金流量表
编制单位：中成进出口股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元
项目
本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 292,279,140.65 270,479,367.74 205,358,628.96 161,747,723.97
收到的税费返还 7,872,195.66 3,888,062.25 5,725,879.33 691,566.11
收到其他与经营活动有关的现金 34,084,167.24 46,458,673.57 15,384,097.74 8,773,481.16
经营活动现金流入小计 334,235,503.55 320,826,103.56 226,468,606.03 171,212,771.24
购买商品、接受劳务支付的现金 411,728,215.85 393,335,832.21 276,094,601.25 242,179,880.56
支付给职工以及为职工支付的现金 29,260,641.15 20,535,151.40 27,530,299.87 20,291,555.29
支付的各项税费 10,673,325.07 9,305,737.77 12,489,776.53 11,908,023.17
支付其他与经营活动有关的现金 37,686,222.83 35,096,134.75 33,099,298.46 21,425,284.50
经营活动现金流出小计 489,348,404.90 458,272,856.13 349,213,976.11 295,804,743.52
经营活动产生的现金流量净额 -155,112,901.35 -137,446,752.57 -122,745,370.08 -124,591,972.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 265,106.26 265,106.26
取得投资收益收到的现金 10,270,276.40 10,240,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
64,095.00 64,095.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 64,095.00 64,095.00 10,535,382.66 10,505,106.26
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
475,015.20 255,142.00 5,056,471.62 3,416,343.07
投资支付的现金 27,372,600.00 27,372,600.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 200.50 200.50
投资活动现金流出小计 475,015.20 255,142.00 32,429,272.12 30,789,143.57
投资活动产生的现金流量净额 -410,920.20 -191,047.00 -21,893,889.46 -20,284,037.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - - - -
偿还债务支付的现金 29,378,387.48 29,378,387.48
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
20,780,755.80 20,780,755.80 17,311,149.97 17,311,149.97
其中：子公司支付给少数股东的股
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
23
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 20,780,755.80 20,780,755.80 46,689,537.45 46,689,537.45
筹资活动产生的现金流量净额 -20,780,755.80 -20,780,755.80 -46,689,537.45 -46,689,537.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,701,427.03 -4,187,299.56 -60,197.76 -127.39
五、现金及现金等价物净增加额 -185,006,004.38 -162,605,854.93 -191,388,994.75 -191,565,674.43
加：期初现金及现金等价物余额 342,053,413.85 248,454,535.58 314,771,298.45 243,949,642.80
六、期末现金及现金等价物余额 157,047,409.47 85,848,680.65 123,382,303.70 52,383,968.37
公司法定代表人：邹宝中 主管会计工作负责人：马茂先 会计机构负责人：马茂先
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
24
股东权益变动表(合并)
编制单位：中成进出口股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元
项 目
2010 年6 月归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其他 小计
一、上年年末余额 295,980,000.00 441,388,998.22
87,054,976.75 58,882,649.51 6,550,285.54 889,856,910.02 7,830,150.48 897,687,060.50
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 295,980,000.00 441,388,998.22
87,054,976.75 58,882,649.51 6,550,285.54 889,856,910.02 7,830,150.48 897,687,060.50
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
723,750.00
-10,202,906.19 -4,924,915.13 -14,404,071.32 -277,760.42 -14,681,831.74
（一）净利润
10,515,693.81
10,515,693.81 -277,760.42 10,237,933.39
（二）直接计入股东权益的利得和损失
723,750.00
-4,924,915.13 -4,201,165.13
-4,201,165.13
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
723,750.00
723,750.00
723,750.00
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3.外币财务报表折算差额的变动影响
-4,924,915.13 -4,924,915.13
-4,924,915.13
4.其他
净利润及直接计入股东权益的利得和损失小计
723,750.00
10,515,693.81 -4,924,915.13 6,314,528.68 -277,760.42 6,036,768.26
（三）所有者投入和减少资本（减少以“”号填列）
1.所有者投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配（减少以“”号填列）
-20,718,600.00
-20,718,600.00
-20,718,600.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备(金融企业填报）
3.所有者（或股东）的分配
-20,718,600.00
-20,718,600.00
-20,718,600.00
4.其他
（五）股东权益内部结转（减少以“”号填列）
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
25
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 295,980,000.00 442,112,748.22
87,054,976.75 48,679,743.32 1,625,370.41 875,452,838.70 7,552,390.06 883,005,228.76
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
26
项 目
2009 年度归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 小计
一、上年年末余额 295,980,000.00 442,481,498.22
84,570,864.39 59,221,521.95 6,006,429.93 888,260,314.49 7,534,179.30 895,794,493.79
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 295,980,000.00 442,481,498.22
84,570,864.39 59,221,521.95 6,006,429.93 888,260,314.49 7,534,179.30 895,794,493.79
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
-1,092,500.00
2,484,112.36 -338,872.44 543,855.61 1,596,595.53 295,971.18 1,892,566.71
（一）净利润
28,783,439.92
28,783,439.92 295,971.18 29,079,411.10
（二）直接计入股东权益的利得和损失
-1,092,500.00
543,855.61 -548,644.39
-548,644.39
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
-1,012,500.00
-1,012,500.00
-1,012,500.00
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3.外币财务报表折算差额的变动影响
543,855.61 543,855.61
543,855.61
4.其他
-80,000.00
-80,000.00
-80,000.00
净利润及直接计入股东权益的利得和损失小计
-1,092,500.00
28,783,439.92 543,855.61 28,234,795.53 295,971.18 28,530,766.71
（三）所有者投入和减少资本（减少以“”号填列）
1.所有者投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配（减少以“”号填列）
2,484,112.36 -29,122,312.36
-26,638,200.00
-26,638,200.00
1.提取盈余公积
2,484,112.36 -2,484,112.36
2.提取一般风险准备(金融企业填报）
3.所有者（或股东）的分配
-26,638,200.00
-26,638,200.00
-26,638,200.00
4.其他
（五）股东权益内部结转（减少以“”号填列）
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
27
4.其他
四、本年年末余额 295,980,000.00 441,388,998.22
87,054,976.75 58,882,649.51 6,550,285.54 889,856,910.02 7,830,150.48 897,687,060.50
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
28
股东权益变动表(母公司)
编制单位：中成进出口股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元
项 目
2010 年6 月母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
一、上年年末余额 295,980,000.00 441,388,998.22
87,054,976.75 23,673,381.72
848,097,356.69
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 295,980,000.00 441,388,998.22
87,054,976.75 23,673,381.72
848,097,356.69
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
723,750.00
-6,913,531.88
-6,189,781.88
（一）净利润
13,805,068.12
13,805,068.12
（二）直接计入股东权益的利得和损失
723,750.00
723,750.00
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
723,750.00
723,750.00
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3.外币财务报表折算差额的变动影响
4.其他
净利润及直接计入股东权益的利得和损失小计
723,750.00
13,805,068.12
14,528,818.12
（三）所有者投入和减少资本（减少以“”号填列）
1.所有者投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配（减少以“”号填列）
-20,718,600.00
-20,718,600.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备(金融企业填报）
3.所有者（或股东）的分配
-20,718,600.00
-20,718,600.00
4.其他
（五）股东权益内部结转（减少以“”号填列）
1.资本公积转增资本（或股本）
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
29
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 295,980,000.00 442,112,748.22
87,054,976.75 16,759,849.84
841,907,574.81
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
30
项 目
2009 年度母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
一、上年年末余额 295,980,000.00 442,481,498.22
84,570,864.39 27,954,570.44
850,986,933.05
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 295,980,000.00 442,481,498.22
84,570,864.39 27,954,570.44
850,986,933.05
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
-1,092,500.00
2,484,112.36 -4,281,188.72
-2,889,576.36
（一）净利润
24,841,123.64
24,841,123.64
（二）直接计入股东权益的利得和损失
-1,092,500.00
-1,092,500.00
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
-1,012,500.00
-1,012,500.00
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3.外币财务报表折算差额的变动影响
4.其他
-80,000.00
-80,000.00
净利润及直接计入股东权益的利得和损失小计
-1,092,500.00
24,841,123.64
23,748,623.64
（三）所有者投入和减少资本（减少以“”号填列）
1.所有者投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配（减少以“”号填列）
2,484,112.36 -29,122,312.36
-26,638,200.00
1.提取盈余公积
2,484,112.36 -2,484,112.36
2.提取一般风险准备(金融企业填报）
3.所有者（或股东）的分配
-26,638,200.00
-26,638,200.00
4.其他
（五）股东权益内部结转（减少以“”号填列）
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
中成进出口股份有限公司2010 年半年度报告
31
4.其他
四、本年年末余额 295,980,000.00 441,388,998.22
87,054,976.75 23,673,381.72
848,097,356.69
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
32
中成进出口股份有限公司
财务报表附注
【2 0 1 0 年】半年度
编制单位： 中成进出口股份有限公司 金额单位：人民币元
一、公司的基本情况
中成进出口股份有限公司（以下简称公司或本公司）成立于1999 年3 月1 日，是由中国成
套设备进出口（集团）总公司（以下简称中成集团）作为主发起人，联合安徽省外经建设（集团）
公司、浙江中大（集团）股份有限公司、中国土产畜产进出口总公司、中国出国人员服务总公司
以发起方式设立的股份有限公司。
公司法定代表人：邹宝中。
公司注册地址：中国北京市南四环西路188 号二区8 号楼；办公地址：中国北京市南四环西
路188 号二区8 号楼。
公司股票上市交易所：深圳证券交易所；股票简称：中成股份；股票代码：000151。
公司企业法人营业执照注册号码：1000001003130；税务登记证号码：110106710924101。
公司法定中文名称：中成进出口股份有限公司；法定英文名称：CHINA NATIONAL
COMPLETE PLANT IMPORT & EXPORT CORP. LTD.；中文简称：中成股份；英文缩写：
COMPLANT。
本公司经济性质为股份有限公司，所属行业系外经贸行业。经营范围为：对外派遣实施境外
工程所需的劳务人员（有效期至2013 年3 月24 日）；进出口业务；承担我国对外经济技术援助
项目和对外提供一般物资援助项目，承包各类境外工程和境内外资工程；提供经济、贸易、技术、
信息的咨询和交流服务；成套设备和技术系统集成及相关技术服务；仓储；房屋租赁。
本公司经中国证监会以证监发行字（2000）108 号文批准向社会公开发行人民币A 股7000
万股，于2000 年8 月14 日上网定价发行，2000 年9 月6 日上市交易。
公司的母公司为中成集团，2009 年3 月27 日，根据国资委国资改革2009（203）号文件批
复，中成集团整体划为国家开发投资公司的全资子公司，国家开发投资公司由国务院国有资产监
督管理委员会100%持股，故公司最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报
表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
33
报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1．会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
2．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3．记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
4．计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、
可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
5．现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6．外币交易及外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司对发生的外币业务，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合本位币入账。资产负
债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用原记账汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币财务报表折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公
司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年度平
均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量采用年度平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
7．金融资产
（1）金融资产的分类、确认和计量
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
34
的持有意图和持有能力。
a．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照
取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包
含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本
公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，
本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
b．应收款项
本公司应收款项（包含应收账款、长期应收款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入
账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可
供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核
批准，该等应收款项列为坏账损失。
本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项，单独进
行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认资产减值损失；对于单项金额非重大的应收
款项则按信用风险和账龄特征予以组合，集中进行减值测试。
本公司制定的信用政策在充分考虑了不同市场、不同客户的风险情况下，将单项金额非重大
的应收账款和长期应收款，以应收账款和长期应收款的信用期和账龄作为风险特征的标志进行组
合，并按组合在资产负债表日余额的一定比例计提坏账准备，具体如下：
类别 风险特征组合 计提比例
按合同规定未到期的应收账款 信用期 5%
1 年以内（含1 年）的应收账款 账龄 5%
1－2 年（含2 年）的应收账款 账龄 10%
2－3 年（含3 年）的应收账款 账龄 30%
3－4 年（含4 年）的应收账款 账龄 50%
4－5 年（含5 年）的应收账款 账龄 80%
5 年以上的应收账款 账龄 100%
其他应收款以账龄作为风险特征确定坏账准备的计提比例如下：
账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100%
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，
当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押
贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转
让损益。
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
35
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
c．可供出售金融资产
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付
的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应
收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债
表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，
则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损
失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入
“资产减值损失”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收
益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资
收益。
d．持有至到期投资
按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息
期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和
实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保
持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有
至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认
的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该金融资产在转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重
分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价
值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损
益。
（2）金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采
用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
8.存货
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
36
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、
包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，
能够单独认定的，采取个别计价法确定其发出的实际成本；无法单独认定的，采取加权平均法确
定其发出的实际成本。低值易耗品采用五五摊销法摊销。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计
入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计
入当期损益。
9.长期股权投资
（1）长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权
投资。
a.对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参
见本附注四之企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资
后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本
的收回。
b.对合营企业、联营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，
是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决
策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，
被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大
影响的,被投资单位为其联营企业。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权
投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损
益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
37
得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
c.其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
（2）长期股权投资的减值
资产负债表日，公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，按账面价值与可收回金额孰低
计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价、公允价值不能可
靠计量的投资发生减值时，按其账面价值，与按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，减值损失一经计提不再转回。
10.固定资产
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括购买价款、相关税
费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建
造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。购买固定资
产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现
值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期
间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计
提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 30-40 5% 2.38%~3.17%
专用设备 10-18 5% 5.28%~ 9.50%
运输设备 5-10 5% 9.50%~ 19.00%
其他设备 5-8 5% 11.88%~19.00%
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低
于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11.在建工程
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
38
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提
折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回
金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12.无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
软件系统等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际
成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使
用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进
行摊销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低
于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13.商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得
日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值
根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
14.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要
包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
15.借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
39
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本
化。
16.金融负债
（1）金融负债的分类、确认和计量
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
a．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本进行后续计量。
b．其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
负债。主要包括公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按
其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率按摊余成本进行后续计量。
17.职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主
要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育
经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（1）辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将
实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系
给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
公司的职工内部退休计划比照辞退福利处理，符合职工薪酬准则规定的确认条件时，按照内
退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、公司拟支付的内退人员工资和缴
纳的社会保险费等，确认为预计负债，同时计入当期损益。
（2）其他方式的职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
40
工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
18.收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：a.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；b.既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；c.收入的金额能够可靠地计
量；d.相关的经济利益很可能流入企业；e.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a．已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
b．已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让
渡资产使用权收入。
（4）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
19. 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认：
a、本公司能够满足政府补助所附条件；
b、本公司能够收到政府补助。
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
41
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，
分别下列情况处理：
a、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。
b、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20.租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用，计入当期损益。
21.所得税
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中
确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益
计入当期损益。
22.企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的
企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用
计入企业合并成本。
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
42
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
23.合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的
部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企
业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量
纳入合并财务报表。
24.分部报告
地区分部是指本公司及其子公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务
的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报
酬。业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成
部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。
本公司以业务分部为主要报告形式。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用
的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
1．报告期会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更事项。
2．报告期会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更事项。
3．重大前期差错更正
本公司报告期内无重大前期差错更正事项。
六、税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
1．流转税及附加税费
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
43
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
营业税 代理收入 5%
增值税（销项）
内贸业务 17%、13%
国家税收政策规定不予免税的出口货物 17%、13%
销售除税收政策规定不予免税以外的出口货物 0%
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
2．企业所得税
本公司所得税适用税率为25%，根据《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》
（国税发[2008]28 号），本公司所属上海分公司和天津分公司于2008 年度开始由本公司本部统一
汇总纳税，所得税税率为25%。本公司从所属境外企业“中国-多哥有限公司”取得的收益，按照
《企业所得税法》及其实施细则的相关规定计算相应的所得税。
七、企业合并及合并财务报表
（一）截至【2010 年06 月30 日】止，本公司的子公司的基本情况：
1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
无。
2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
无。
3、其他子公司
子公司名称
组织机构
代码 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
中国-多哥有限公司 多哥·洛美制造业 25万美元 制糖
大连中成进出口有限公司 74091423-8 中国·大连对外贸易 5,570 万元 自营和代理进出口业务等
子公司名称 持股比例 享有的
表决权比例
中期末实际
投资额
实质上构成对子公
司的净投资的余额 是否合并
中国-多哥有限公司 100.00% 100.00% 1,368.61 万元1,368.61 万元 合并
大连中成进出口有限公司 89.77% 89.77% 5,000.19 万元5,000.19 万元 合并
（二）报告期内合并范围的变化
无。
（三）本年新增的同一控制下的企业合并取得的子公司
无。
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
44
（四）本年新增的非同一控制下的企业合并取得的子公司
无。
（五）报告期内的吸收合并
无。
（六）子公司少数股权情况
子公司少数股东权益的具体情况见本附注八（一）之35 少数股东权益。
八、财务报表主要项目注释
（一）合并财务报表主要项目注释
1． 货币资金
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
现金 3,761,617.67 6,785,094.45
银行存款 153,285,586.73 335,268,114.20
其他货币资金 205.07 205.20
合 计 157,047,409.47 342,053,413.85
其中：外币列示如下：
项 目
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金
美元 38,906.00 6.7909 264,175.63 17,896.00 6.8282 122,197.47
其他货币 3,373,104.52 6,507,449.83
小 计 3,637,280.15 6,629,647.30
银行存款
美元 600,346.29 6.7909 5,347,846.61 1,430,486.30 6.8282 9,767,645.59
英镑 2.75 10.9780 30.19
欧元 3,639,304.33 8.2710 30,115,274.19 1,735,788.15 9.7971 17,006,481.07
其他货币 3,599,806.59 14,185,440.72
小计 39,062,927.39 40,959,597.57
其他货币资金
美元 30.20 6.7909 205.07 30.02 6.8282 205.20
小 计 205.07 205.20
合 计 42,700,412.61 47,589,450.07
本公司其他货币为与人民币无官方折算汇率的外币，年末本公司通过交叉汇率计算方法折算
为人民币。
截止2010 年06 月30 日，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
45
2． 应收票据
（1）应收票据按票据类型列示如下：
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
银行承兑汇票 3,600,000.00 2,500,000.00
商业承兑汇票
合 计 3,600,000.00 2,500,000.00
（2）公司报告期内无用于质押的应收票据。
（3）截止2010 年6 月30 日，本公司无因出票人无力履约转为应收账款、无已经背书给他
方但尚未到期的银行承兑汇票。
（4）应收票据余额中无应收关联方的款项。
3． 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
类别
2010 年6 月30 日
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 12,667,393.98 34.97% 12,667,393.98
单项金额不重大但按信用风险和账龄特征
组合后的应收账款 23,553,764.75 65.03% 16,423,371.37 7,130,393.38
合 计 36,221,158.73 100% 16,423,371.37 19,797,787.36
类别
2009 年12 月31 日
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 27,607,723.23 84.08% 11,323,910.35 16,283,812.88
单项金额不重大但按信用风险和账龄特征
组合后的应收账款 5,228,033.50 15.92% 5,228,033.50
合 计 32,835,756.73 100.00% 16,551,943.85 16,283,812.88
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
账龄结构
2010 年6 月30 日
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内（含信用期内） 19,970,882.23 55.14% 173,094.87 19,797,787.36
1－2 年（含2 年）
2－3 年（含3 年）
3－4 年（含4 年）
4－5 年（含5 年）
5 年以上 16,250,276.50 44.86% 16,250,276.50 0.00
合 计 36,221,158.73 100.00% 16,423,371.37 19,797,787.36
账龄结构
2009 年12 月31 日
金额 比例 坏账准备 净额
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
46
1 年以内（含信用期内） 16,456,907.75 50.12% 173,094.87 16,283,812.88
1－2 年（含2 年）
2－3 年（含3 年）
3－4 年（含4 年）
4－5 年（含5 年）
5 年以上 16,378,848.98 49.88% 16,378,848.98
合 计 32,835,756.73 100.00% 16,551,943.85 16,283,812.88
（3）应收账款2010 年6 月30 日余额前5 名的客户列示如下：
客户类别
2010 年6 月30 日
年初账面余额
账面余额 欠款年限 占总额比例
朝鲜综合设备输出入会社 12,667,393.98 1 年以内 34.97% 0.00
马里药厂-海外部 6,202,505.18 5 年以上 17.12% 6,202,505.18
中吉纸业股份公司 4,921,279.46 5 年以上 13.59% 4,948,310.30
阿尔迪拉工业投资股份公司 3,511,859.65 1 年以内 9.70% 11,829,033.35
科威特国际先进工业集团 3,080,620.60 1 年以内 8.51% 3,080,620.60
合 计 30,383,658.87 83.88% 26,060,469.43
（4）截止2010 年6 月30 日，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位欠款。
4． 预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
账龄结构
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
金额 比例 金额 比例
1 年以内 225,712,208.55 91.13% 103,800,022.59 82.43%
1－2 年（含） 184,800.00 0.07% 347,505.52 0.28%
2－3 年（含） 21,777,953.65 8.79% 21,185,420.00 16.82%
3 年以上 600.00 593,133.65 0.47%
合 计 247,675,562.20 100.00% 125,926,081.76 100.00%
（2）预付款项2010 年6 月30 日余额前五名客户列示如下：
单位名称
2010 年6 月30 日
年初账面余额
账面余额 性质或内容
本溪北营钢铁（集团）股份有限公司 88,783,157.29 货款 46,099,059.45
河北敬业钢铁有限公司 63,519,403.14 货款 0.00
绍兴启利星光公司 44,657,007.92 货款 21,332,543.62
上海电气电站公司 13,593,420.00 货款 13,593,420.00
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
47
泛成国际货运有限责任公司 7,592,000.00 土地受让款 7,592,000.00
合 计 218,144,988.35 88,617,023.07
注1：预付款项余额前五名的客户应收金额合计21,814.50万元，占预付款项总额的比例为
88.08%。
注2：预付泛成国际货运有限责任公司土地受让款759.20万元系受让泛成国际货运有限责任
公司位于上海市宝山区的房地产权证号码为沪房地市字（1997）第006171号、沪房地宝字（2001）
第024757号的房地产款，受让总价款809.20万元，目前正在办理相关权证的过户手续。
（3）截止2010 年06 月30 日，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东单位欠款。
5． 应收利息
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
“03 石油债”利息 10,275,000.00 10,275,000.00
国投财务公司存款利息 162,633.78 19,543.49
合 计 10,437,633.78 10,294,543.49
6． 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
类 别
2010 年6 月30 日
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 7,546,145.47 23.75% 7,546,145.47
单项金额不重大但按账龄特征组合后的
其他应收款 24,224,467.05 76.25% 10,057,082.59 14,167,384.46
合 计 31,770,612.52 100.00% 10,057,082.59 21,713,529.93
类别
2009 年12 月31 日
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 14,391,384.19 56.40% 5,685,782.84 8,705,601.35
单项金额不重大但按账龄特征组合后的
其他应收款 11,125,594.55 43.60% 4,869,549.08 6,256,045.47
合 计 25,516,978.74 100.00% 10,555,331.92 14,961,646.82
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
账龄结构
2010 年6 月30 日
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 21,698,046.82 68.30% 477,239.11 21,220,807.71
1－2 年（含2 年） 516,499.58 1.63% 59,652.05 456,847.53
2－3 年（含3 年） 19,925.55 0.06% 1,636.56 18,288.99
3－4 年（含4 年） 15,662.49 0.05% 2,134.55 13,527.94
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
48
4－5 年（含5 年） 26,288.75 0.08% 22,230.99 4,057.76
5 年以上 9,494,189.33 29.88% 9,494,189.33 0.00
合 计 31,770,612.52 100.00% 10,057,082.59 21,713,529.93
账龄结构
2009 年12 月31 日
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 13,987,285.54 54.82% 319,619.08 13,667,666.46
1－2 年（含2 年） 1,396,940.41 5.47% 125,104.05 1,271,836.36
2－3 年（含3 年） 360,213.27 1.41% 355,105.18 5,108.09
3－4 年（含4 年） 148,038.17 0.58% 146,936.09 1,102.08
4－5 年（含5 年） 143,264.16 0.56% 127,330.33 15,933.83
5 年以上 9,481,237.19 37.16% 9,481,237.19 0.00
合 计 25,516,978.74 100.00% 10,555,331.92 14,961,646.82
（3）其他应收款前五名列示如下：
单位名称
2010 年6 月30 日
年初账面余额
账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例
北京市丰台区国税局 6,020,210.47 出口退税款 1 年以内 18.95% 6,203,670.24
中吉纸业股份公司 5,523,761.20 代转投资款 5年以上 17.39% 5,554,102.26
四川非亚实业有限公司 3,549,603.92 往来款 1 年以内 11.17% 2,633,611.69
中成股份吉尔吉斯办事处 1,699,317.50 备用金 1年以内 5.35% 800,929.27
北京宝益恒商贸有限责任公司 996,672.25 往来款 5 年以上 3.14% 996,672.25
合 计 17,789,565.34 55.99% 16,188,985.71
注：中吉纸业股份公司期末余额552.38 万元系本公司为该公司支付的前期流动资金，拟转为
对该公司的投资款，中期期末较期初减少系美元汇率变动所致。
（4）截止2010 年6 月30 日，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东单位欠款。
7． 存货
（1）存货分项列示如下：
存货种类 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
原材料 18,775,588.31 4,404,877.14
产成品
库存商品 54,679,082.30 71,300,927.12
分期收款发出商品 81,414,056.91 32,361,850.08
低值易耗品 264,062.58 249,457.42
在产品
合 计 155,132,790.10 108,317,111.76
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
49
减：存货跌价准备 283,255.97 283,255.97
合 计 154,849,534.13 108,033,855.79
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
存货种类 2009 年12 月
31 日
本年增加额 本年减少额 2010 年6 月
计提 其他 转回 其他 30 日
原材料
产成品
库存商品 283,255.97 283,255.97
分期收款发出
商品
低值易耗品
在产品
合 计 283,255.97 283,255.97
8． 可供出售金融资产
项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
可供出售债券 50,115,000.00 49,150,000.00
减：可供出售金融资产减值准备
合 计 50,115,000.00 49,150,000.00
注：“03 石油债”为中国石油天然气股份有限公司2003 发行的10 年期固定利率企业债券，
于2005 年12 月12 日在深交所上市交易，证券代码111027，证券简称“03 石油债”；截止2010
年6 月30 日，该债券收盘价为100.23 元，本公司累计持有该债券50 万份，据此确认中期期末
公允价值为5,011.50 万元。
9． 长期应收款
（1）长期应收款按类别列示如下：
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
融资租赁
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他 234,954,936.05 290,442,095.64
合 计 234,954,936.05 290,442,095.64
减：未实现融资收益 5,445,438.52 5,005,567.24
余 额 229,509,497.53 285,436,528.40
减：坏账准备 11,931,257.09 19,606,496.81
净 额 217,578,240.44 265,830,031.59
本公司的长期应收款为采用远期信用证结算方式结算的出口贸易应收货款，未实现融资收益
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
50
是根据销售合同约定的利率应向客户收取的远期结算资金占用利息。
（2）长期应收款按发生时间分析列示账龄如下：
账龄结构 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
1 年以内（含信用期内） 234,225,708.97 191,687,185.05
1－2 年（含） 98,021,678.13
2－3 年（含） 729,227.08 733,232.46
3 年以上
合 计 234,954,936.05 290,442,095.64
10． 长期股权投资
（1）长期股权投资
项目 2009 年12 月31 日本年增加 本年减少 2010 年6 月30 日
对其他企业投资 46,466,537.38 46,466,537.38
合计 46,466,537.38 46,466,537.38
减：长期股权投资减值准备 20,517,986.04 20,517,986.04
净额 25,948,551.34 25,948,551.34
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2009 年12 月
31 日
本年增加本年减少2010 年6 月30
日
持股
比例
表决权
比例
中国成套设备进出口云南股
份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 15.60% 15.60%
中国成套设备进出口广州股
份有限公司 2,320,000.00 2,320,000.00 2,320,000.00 4.00% 4.00%
中吉纸业股份公司 37,124,992.00 37,124,992.00 37,124,992.00 27.50%
北京中成越洋软件技术公司 1,271,545.38 1,271,545.38 1,271,545.38 48.00%
中成国际运输有限公司 750,000.00 750,000.00 750,000.00 5.00% 5.00%
合 计 46,466,537.38 46,466,537.38 46,466,537.38
（3）按权益法核算的长期股权投资
无。
（4）长期股权投资减值情况
被投资单位名称 2009 年12 月31 日本年计提额
本年减少额
2010 年6 月30 日
转回 转销
中国成套设备进出口云南股份有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00
中国成套设备进出口广州股份有限公司 392,875.15 392,875.15
中吉纸业股份公司 16,353,565.51 16,353,565.51
北京中成越洋软件技术公司 1,271,545.38 1,271,545.38
合 计 20,517,986.04 20,517,986.04
（5）未确认的投资损失
无。
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
51
11． 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 2009 年12 月31 日本年增加 本年减少 2010 年6 月30 日
一、固定资产原值
房屋建筑物 114,763,169.42 4,362,436.62 110,400,732.80
专用设备 8,701,528.65 8,875,943.38 1,660,712.90 15,916,759.13
运输工具 18,342,510.35 263,055.32 1,096,475.79 17,509,089.88
其他设备 14,122,007.93 253,323.02 384,120.58 13,991,210.37
合计 155,929,216.34 9,392,321.72 7,503,745.89 157,817,792.17
二、累计折旧合计
房屋建筑物 46,116,538.68 1,351,850.59 3,625,411.45 43,842,977.82
专用设备 7,256,269.64 366,495.55 421,708.41 7,201,056.78
运输工具 11,343,228.53 698,541.76 613,407.63 11,428,362.66
其他设备 10,405,442.54 701,610.32 348,122.44 10,758,930.42
合计 75,121,479.40 3,118,498.22 5,008,649.93 73,231,327.69
三、固定资产减值准备
房屋建筑物 13,484.85 13,484.85
专用设备 133,826.99 133,826.99
运输工具
其他设备
合计 147,311.84 133,826.99
四、固定资产账面价值合计
房屋建筑物 68,633,145.88 66,557,754.98
专用设备 1,311,432.02 8,581,875.36
运输工具 6,999,281.82 6,080,727.22
其他设备 3,716,565.39 3,232,279.95
合计 80,660,425.10 84,452,637.49
本公司子公司中国-多哥有限公司以外币记账，中期期末与年初由于汇率导致的增减差异原值
167.62 万元、累计折旧90.41 万元作为本年减少反映。
（2）本公司截至2010 年6 月30 日无未办妥产权证书的固定资产。
（3）本公司无融资租入的固定资产。
12． 在建工程
在建工程明细项目列示如下：
项目
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
金额 减值准备账面净额 金额 减值准备 账面净额
多哥糖联技术改造 6,851,539.38 6,851,539.38 18,745,043.20 18,745,043.20
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
52
合计 6,851,539.38 6,851,539.38 18,745,043.20 18,745,043.20
13． 无形资产
（1）无形资产的摊销和减值：
项 目 2009 年12 月31 日本年增加 本年减少 2010 年6 月30 日
一、无形资产原价
1、软件-用友软件 54,862.33 54,862.33
2、土地使用权-天津北辰仓库 17,316,603.54 17,316,603.54
3、土地使用权-大连开发区办公楼 98,000.00 98,000.00
4、土地使用权-天津大理道办公楼 3,234,320.00 3,234,320.00
合 计 20,703,785.87 20,703,785.87
二、无形资产累计摊销额
1、软件-用友软件 20,632.56 3,685.93 24,318.49
2、土地使用权-天津北辰仓库 362,651.38 362,651.38
3、土地使用权-大连开发区办公楼 28,087.60 1,831.80 29,919.40
4、土地使用权-天津大理道办公楼 657,644.67 32,343.18 689,987.85
合 计 1,069,016.21 37,860.91 1,106,877.12
三、无形资产减值准备累计金额
1、软件-用友软件
2、土地使用权-天津北辰仓库
3、土地使用权-大连开发区办公楼
4、土地使用权-天津大理道办公楼
合 计
四、无形资产账面价值
1、软件-用友软件 34,229.77 30,543.84
2、土地使用权-天津北辰仓库 16,953,952.16 16,953,952.16
3、土地使用权-大连开发区办公楼 69,912.40 68,080.60
4、土地使用权-天津大理道办公楼 2,576,675.33 2,544,332.15
合 计 19,634,769.66 19,596,908.75
截止2010 年6 月30 日，本公司的无形资产未发生可收回金额低于账面价值的情况，故未计
提无形资产减值准备。
14． 长期待摊费用
项 目 2010年6月30日 2009年12月31日
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
53
车位使用费 2,492,750.21 2,577,250.19
天津仓库设备改良费 876,007.34 1,076,912.60
多哥糖联技术改造支出 5,899,412.14 16,929,742.49
合 计 9,268,169.69 20,583,905.28
注1：本公司2005 年与北京中关村丰台园道丰科技商务园建设发展有限公司签订《地下车位
租赁合同》，共计租赁该公司地下停车场30 个车位，租赁期为2005 年4 月16 日至2025 年4 月
16 日，租赁价款为338 万元，款项一次支付，本公司对该项费用在租赁期限内平均摊销。
注2：本公司之天津分公司根据经营需要对部分设备进行了维修改良，以提高其使用价值，
并按照其未来预计收益期限予以平均摊销。
15． 递延所得税资产
明细列示如下：
项 目
2010年6月30日 2009年12月31日
暂时性差异 递延所得税资产暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 37,912,972.67 9,477,333.70 46,383,011.28 11,672,111.27
未实现融资收益 5,966,357.64 1,491,589.41 5,005,567.24 1,251,391.81
税法应确定收入的发出商品 110,156.92 27,539.23
股权投资差额
长期股权投资减值准备 20,517,986.04 5,129,496.51 20,517,986.04 5,129,496.52
公允价值变动 850,000.00 212,500.00
存货跌价准备 283,255.97 70,813.99 283,255.97 70,813.99
固定资产减值准备 133,826.99 36,827.96 147,311.84 36,827.96
合 计 64,814,399.31 16,206,061.57 73,297,289.29 18,400,680.78
16． 资产减值准备
项 目 2009 年12 月31
日
本年增加额
本年减少额 2010 年6 月30
转回 其他 日
坏账准备 46,713,772.58 8,286,661.59 15,399.94 38,411,711.05
存货跌价准备 283,255.97 283,255.97
可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备 20,517,986.04 20,517,986.04
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备 147,311.84 13,484.85 133,826.99
工程物资减值准备
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
54
在建工程减值准备
无形资产减值准备
其他
合 计 67,662,326.43 8,286,661.59 28,884.79 59,346,780.05
注：本公司子公司中国-多哥有限公司以外币记账，中期期末与年初由于汇率导致的坏账准备
变动15,399.94 元，作为本年减少反映。
17． 应付票据
种类 年末余额 年初余额 备注
银行承兑汇票 21,940,400.00 19,900,000.00
商业承兑汇票
合计 21,940,400.00 19,900,000.00
截止2010 年6 月30 日，本公司应付票据余额中无关联单位欠款。
18． 应付账款
（1）截止2010 年6 月30 日，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
单位名称 2010年6月30日 账龄 款项性质 未结算原因
天津医药销售公司 995,026.40 3 年以上 货款 质量问题未结算
无锡卡斯汀机械制造公司 230,000.00 3 年以上 货款 质量问题未结算
沈阳第一机床厂 225,000.00 3 年以上 货款 质量问题未结算
合 计 1,450,026.40
（2）截止2010 年6 月30 日，应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位款项。
19． 预收账款
（1）截止2010 年6 月30 日，账龄超过一年的大额预收账款的明细如下：
客 户 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
坦桑基畏那煤电公司 45,311,309.38 2007 年 货款 合同未执行完毕
合 计 45,311,309.38
（2）截止2010 年6 月30 日，预收账款余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位款项。
20． 应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
项 目 2009 年12 月31 日本年增加额 本年减少额 2010 年6 月30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,084,979.91 17,532,037.85 21,736,271.03 2,880,746.73
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
55
二、职工福利费 1,091,593.76 1,091,593.76
三、社会保险费 3,385,882.50 3,385,882.50
四、住房公积金 953,519.10 953,519.10
五、工会经费和职工教育经费 2,424,980.39 600,658.49 253,264.73 2,772,374.15
六、非货币性福利
七、辞退福利 986,352.70 406,620.08 579,732.62
八、其他 1,347,612.55 1,347,612.55
其中：以现金结算的股份支付
合 计 10,496,313.00 24,911,304.25 29,174,763.75 6,232,853.50
21． 应交税费
类 别 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
增值税 -20,547,280.27 -7,685,753.74
营业税 40,869.35 40,810.24
城建税 52,806.72 67,656.19
企业所得税 5,262,395.78 5,971,744.99
个人所得税 411,789.46 58,732.71
印花税 5,378.03 17,119.05
教育费附加 22,631.45 28,995.51
其他税费 10,265.91 371.58
合 计 -14,741,143.57 -1,500,323.47
22． 长期应付款
长期应付款明细项目如下：
项 目 期限 初始金额 2010 年6 月30 日 备注
多哥阿尼耶糖联租赁费 无固定期限506,695.12 441,016.84
多哥糖联合作风险抵押金 无固定期限4,930,605.00 4,583,317.50
合计 5,437,300.12 5,024,334.34
减：一年内到期的长期应付款
净 额 5,437,300.12 5,024,334.34
23． 递延所得税负债
项 目
2010年6月30日 2009年12月31日
暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动 115,000.00 28,750.00
合 计 115,000.00 28,750.00
24． 股本
（1）本年内股本变动情况如下：
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
56
股份类别
2009年12月31日 本 期 增 减 2010 年6 月30 日
股数 比例 发行
新股 送股 公积金
转股 其他 小计 股数 比例
一、有限售条件股份
1. 国家持股
2. 国有法人持股 117,744,130 39.78% -88,308,097 -88,308,097 29,436,033 9.95%
3. 其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4．境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 117,744,130 39.78% -88,308,097 -88,308,097 29,436,033 9.95%
二、无限售条件股份
1 人民币普通股 178,235,870 60.22% 88,308,097 88,308,097 266,543,967 90.05%
2. 境内上市的外资股
3. 境外上市的外资股
4. 其他
无限售条件股份合计 178,235,870 60.22% 88,308,097 88,308,097 266,543,967 90.05%
股份总数 295,980,000 295,980,000
（2）库存股情况
截止2010 年6 月30 日，本公司无库存股情况。
25． 资本公积
本年资本公积变动情况如下：
项目 2009年12月31
日 本年增加 本年减少 2010 年6 月30
日
股本溢价 428,571,792.44 428,571,792.44
其他资本公积 -637,500.00
其中：权益法下被投资单位其他权益变动
未行权的股份支付
可供出售金融资产公允价值变动 -850,000.00 965,000.00 115,000.00
现金流量套期利得或损失
境外经营净投资套期利得或损失
与计入所有者权益项目相关的所得税
影响 212,500.00 241,250.00 -28,750.00
原制度资本公积转入 13,454,705.78 13,454,705.78
合计 441,388,998.22 965,000.00 241,250.00 442,112,748.22
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
57
本公司持有的可供出售金融资产，按照2010 年6 月30 日的收盘价确认公允价值增加
965,000.00 元，相应增加资本公积723,750.00 元。
26． 盈余公积
本年盈余公积变动情况如下：
项 目 2009 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2010 年6 月30 日
法定盈余公积 87,054,976.75 87,054,976.75
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合 计 87,054,976.75 87,054,976.75
27． 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项 目 2010 年1-6 月 2009 年度
上年年末未分配利润 58,882,649.51 59,221,521.95
加：会计政策变更
前期差错更正
本年年初未分配利润 58,882,649.51 28,783,439.92
加：本年净利润 10,515,693.81 28,783,439.92
其他
可供分配利润 69,398,343.32 88,004,961.87
减：提取法定盈余公积 2,484,112.36
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
可供股东分配利润 69,398,343.32 85,520,849.51
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利 20,718,600.00 26,638,200.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 48,679,743.32 58,882,649.51
28． 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
被投资单位名称 少数股东名称
2010年6月30日
金额
其中：
冲减少数
股东损益
金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
分担的本年亏损超过少数股东在该子公司
年初所有者权益中所享有份额后的余额
大连中成进出口有限
公司
中国成套设备进出口
(集团)总公司 7,552,390.06
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
58
合 计
被投资单位名称 少数股东名称
2009年12月31日
金额
其中：
冲减少数
股东损益
金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
分担的本年亏损超过少数股东在该子公司
年初所有者权益中所享有份额后的余额
大连中成进出口有限
公司
中国成套设备进出口
(集团)总公司 7,830,150.48
合 计 7,830,150.48
29． 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
营业收入 329,475,702.73 345,497,141.38
其中：主营业务收入 329,339,442.97 344,876,097.37
其他业务收入 136,259.76 621,044.01
营业成本 280,812,025.09 297,177,298.23
其中：主营业务成本 280,812,025.09 297,045,298.23
其他业务成本 132,000.00
（2）主营业务按业务类别分项列示如下：
产品或业务类别
2010年1-6月 2009年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
成套设备进出口 108,573,937.79 93,518,067.88 124,740,139.35 106,050,690.55
一般贸易 192,992,212.34 169,934,584.38 191,718,602.92 166,783,354.50
境外经营收入 23,703,622.05 15,568,990.17 25,975,515.12 22,006,613.27
其他 4,069,670.79 1,790,382.66 2,441,839.98 2,204,639.91
合 计 329,339,442.97 280,812,025.09 344,876,097.37 297,045,298.23
（3）主营业务按地区分项列示如下：
项 目
2010年1-6月 2009年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内 96,562,042.27 94,665,507.83 59,224,821.79 56,376,750.03
境外 232,777,400.70 186,146,517.26 285,651,275.58 240,668,548.20
合 计 329,339,442.97 280,812,025.09 344,876,097.37 297,045,298.23
（4）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例：
项目 2010年1-6月 2009年1-6月
前五名客户收入总额 167,859,063.06 208,572,521.28
占全部销售收入的比例 50.95% 60.37%
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
59
30． 财务费用
项目 2010年1-6月 2009年1-6月
利息支出 732,797.85
减：利息收入 6,189,181.59 8,330,952.75
加：汇兑损失 10,061,774.40 1,304,347.68
减：汇兑收益 3,927.79
手续费及其他 379,007.65 512,621.19
合 计 4,251,600.46 -5,785,113.82
31． 资产减值损失
项 目 2010年1-6月 2009年1-6月
坏账损失 -8,286,661.59 2,956,007.43
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 -8,286,661.59 2,956,007.43
32． 营业外收入
项 目 2010年1-6月 2009年1-6月
非流动资产处置利得合计 54,301.19
其中：固定资产处置利得 54,301.19
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
罚款收入
政府补助利得
其他 965,700.00
合 计 54,301.19 965,700.00
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
60
33． 营业外支出
项 目 2010年1-6月 2009年1-6月
非流动资产处置损失合计 576,772.92
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
罚款支出
捐赠支出
固定资产盘亏
赔偿金
违约金
非常损失
其他 1,331.25
合 计 576,772.92 1,331.25
34． 所得税
所得税费用（收益）的组成
项目 2010年1-6月 2009年1-6月
当期所得税费用 5,262,395.78 4,256,847.44
递延所得税费用 1,997,552.09 -671,178.49
所得税费用 7,259,947.87 3,585,668.95
35． 少数股东损益
少数股东名称 被投资单位名称 少数股权
比例 2010年1-6月 2009年1-6月
中国成套设备进出口(集团)总公司 大连中成进出口有限公司 10.23% -277,760.42 8,796.89
合 计 -277,760.42 8,796.89
36． 其他综合收益
项 目 2010年1-6月 2009年1-6月
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 965,000.00 -600,000.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -241,250.00 150,000.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 723,750.00 -450,000.00
2．外币财务报表折算差额 -4,924,915.13
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 -4,924,915.13
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
61
37． 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 2010年1-6月 2009年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
归属于母公司的净利润 10,515,693.81 15,258,955.60
加：少数股东损益 -277,760.42 8,796.89
加：资产减值准备 -8,286,661.59 2,956,007.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,118,498.22 2,997,010.35
无形资产摊销 37,073.75 35,274.96
长期待摊费用摊销 285,405.24 249,427.80
待摊费用减少（减：增加） -434,641.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列） 534,778.42
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,891,619.94 1,228,223.14
投资损失（收益以“－”号填列） -5,266,100.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,982,119.21 -671,178.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -46,815,678.34 8,110,273.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -52,861,318.67 -48,951,527.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -79,451,938.29 -87,581,832.14
其他 7,215,267.37 -10,684,058.58
经营活动产生的现金流量净额 -155,112,901.35 -122,745,370.08
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 157,047,409.47 123,382,303.70
减：现金的年初余额 342,053,413.85 314,771,298.45
加：现金等价物的年末余额
3．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 -4,201,165.13 -450,000.00
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
62
补充资料 2010年1-6月 2009年1-6月
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -185,006,004.38 -191,388,994.75
（二）母公司财务报表主要项目注释
a、应收帐款
（1）应收账款按类别列示如下：
类 别
2010 年6 月30 日
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 12,667,393.98 43.81% 12,667,393.98
单项金额非重大的应收账款组合 16,250,276.50 56.19% 16,250,276.50 0.00
合 计 28,917,670.48 100.00% 16,250,276.50 12,667,393.98
类 别
2009 年12 月31 日
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 11,150,815.48 68.08% 11,150,815.48 0.00
单项金额非重大的应收账款组合 5,228,033.50 31.92% 5,228,033.50 0.00
合 计 16,378,848.98 100.00% 16,378,848.98 0.00
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
账龄结构
2010 年6 月30 日
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内（含信用期内） 12,667,393.98 43.81% 12,667,393.98
1－2 年（含2 年）
2－3 年（含3 年）
3－4 年（含4 年）
4－5 年（含5 年）
5 年以上 16,250,276.50 56.19% 16,250,276.50 0.00
合 计 28,917,670.48 100.00% 16,250,276.50 12,667,393.98
账龄结构
2009 年12 月31 日
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内（含信用期内）
1－2 年（含2 年）
2－3 年（含3 年）
3－4 年（含4 年）
4－5 年（含5 年）
5 年以上 16,378,848.98 100% 16,378,848.98 0.00
合 计 16,378,848.98 100% 16,378,848.98 0.00
（3）应收账款年末余额前5 名的客户列示如下：
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
63
客户类别
2010 年6 月30 日
年初账面余额
账面余额 欠款年限 占总额比例
朝鲜综合设备输出入会社 12,667,393.98 1 年以内 43.81% 0.00
马里药厂-海外部 6,202,505.18 5 年以上 21.45% 6,202,505.18
中吉纸业股份公司 4,921,279.46 5 年以上 17.02% 4,948,310.30
坦桑TANMEC 设备有限公司 707,354.79 5 年以上 2.45% 707,354.79
坦桑LUGEMBE 公司 674,787.63 5 年以上 2.33% 674,787.63
合 计 25,173,321.04 87.06% 12,532,957.90
（4）截至2010 年6 月30 日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东单位欠款。
b、其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
类别
2010 年6 月30 日
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 19,880,072.27 51.58% 19,880,072.27
单项金额不重大其他应收款 18,663,762.91 48.42% 9,951,408.82 8,712,354.09
合计 38,543,835.18 100% 9,951,408.82 28,592,426.36
类别
2009 年12 月31 日
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 28,236,148.47 70.19% 5,554,102.26 22,682,046.21
单项金额不重大其他应收款 11,989,724.20 29.81% 4,880,155.95 7,109,568.25
合计 40,225,872.67 100.00% 10,434,258.21 29,791,614.46
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
账龄结构
2010 年6 月30 日
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内（含信用期内） 29,029,983.20 75.32% 456,534.00 28,573,449.20
1－2 年（含2 年） 15,455.25 0.04% 1,545.523 13,909.73
2－3 年（含3 年） 150.00 45.00 105.00
3－4 年（含4 年） 1,292.40 387.72 904.68
4－5 年（含5 年） 26,288.75 0.07% 22,230.99 4,057.75
5 年以上 9,470,665.58 24.57% 9,470,665.58 0.00
合 计 38,543,835.18 100.00% 9,951,408.82 28,592,426.36
账龄结构
2009 年12 月31 日
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内（含信用期内） 29,311,562.00 72.87% 287,043.64 29,024,518.36
1－2 年（含2 年） 817,408.43 2.03% 67,150.84 750,257.59
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
64
2－3 年（含3 年） 354,208.40 0.88% 353,303.72 904.68
3－4 年（含4 年） 145,834.00 0.36% 145,834.00
4－5 年（含5 年） 143,264.16 0.36% 127,330.33 15,933.83
5 年以上 9,453,595.68 23.50% 9,453,595.68
合 计 40,225,872.67 100.00% 10,434,258.21 29,791,614.46
（3）其他应收款前五名列示如下：
单位名称
2010 年6 月30 日
年初账面余额
账面余额 性质或内容 欠款年限
占总额比
例
北京市丰台区国税局 6,020,210.47 出口退税款 1 年以内 15.62% 6,203,670.24
中吉纸业股份公司 5,523,761.20 代转投资款 5年以上 14.33% 5,554,102.26
四川非亚实业有限公司 3,549,603.92 往来款 1 年以内 9.21% 2,633,611.69
中成股份吉尔吉斯办事处 1,699,317.50 备用金 1年以内 4.41% 800,929.27
北京宝益恒商贸有限责任
公司 996,672.25 往来款 5 年以上 2.59% 996,672.25
合 计 17,789,565.34 46.16% 16,188,985.71
（4）截止2010 年6 月30 日，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东单位欠款。
c、长期股权投资
（1）长期股权投资
项目 2009 年12 月31
日 本年增加 本年减少 2010 年6 月30
日
对子公司投资 63,687,986.30 63,687,986.30
对合营企业投资
对联营企业投资
对其他企业投资 45,716,537.38 45,716,537.38
合计 109,404,523.68 109,404,523.68
减：长期股权投资减值准备 20,517,986.04 20,517,986.04
净额 88,886,537.64 88,886,537.64
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 2009 年12 月31
日 本期增加 本期减少 2010 年6 月30
日 股权比例 本期已收股利 备注
中成大连进出口有限公司 50,001,890.00 50,001,890.00 89.77% 子公司
中国-多哥有限公司(SINTO) 13,686,096.30 13,686,096.30 100.00% 3,667,034.36 子公司
中国成套设备进出口云南股
份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 15.60%
中国成套设备进出口广州股
份有限公司 2,320,000.00 2,320,000.00 4.00%
中吉纸业股份公司 37,124,992.00 37,124,992.00 27.50%
北京中成越洋软件技术公司 1,271,545.38 1,271,545.38 48.00%
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
65
合计 109,404,523.68 109,404,523.68
（3）按权益法核算的长期股权投资
无。
（4）长期股权投资减值情况
被投资单位名称 2009 年12 月31 日本年计提额
本年减少额
2010 年6 月30 日
转回转销
中国成套设备进出口云南股份有限公司2,500,000.00 2,500,000.00
中国成套设备进出口广州股份有限公司392,875.15 392,875.15
中吉纸业股份公司 16,353,565.51 16,353,565.51
北京中成越洋软件技术公司 1,271,545.38 1,271,545.38
合 计 20,517,986.04 20,517,986.04
d、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
营业收入 287,331,424.99 282,837,931.19
其中：主营业务收入 287,331,424.99 282,522,931.19
其他业务收入 315,000.00
营业成本 247,668,531.02 241,146,637.03
其中：主营业务成本 247,668,531.02 241,014,637.03
其他业务成本 132,000.00
（2）主营业务按业务类别分项列示如下：
产品或业务类别
2010年1-6月 2009年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
成套设备进出口 108,573,937.79 93,518,067.88 124,740,139.35 107,930,690.55
一般贸易 174,687,816.41 152,360,080.48 155,340,951.86 130,879,306.57
其他 4,069,670.79 1,790,382.66 2,441,839.98 2,204,639.91
合 计 287,331,424.99 247,668,531.02 282,522,931.19 241,014,637.03
（3）主营业务按地区分项列示如下：
项 目
2010年1-6月 2009年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内 78,257,646.34 77,091,003.93 22,847,170.73 22,352,702.10
境外 209,073,778.65 170,577,527.09 259,675,760.46 218,661,934.93
合 计 287,331,424.99 247,668,531.02 282,522,931.19 241,014,637.03
（4）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例：
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
66
项目 2010年1-6月 2009年1-6月
前五名客户收入总额 167,859,063.06 208,572,521.28
占全部销售收入的比例 58.42% 73.74%
e、投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 2010年1-6月 2009年1-6月
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 3,667,034.36 2,321,915.81
以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额
长期股权投资转让收益
交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产持有和处置收益
交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债持有和处置收益
可供出售金融资产持有和处置收益
持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处置损益
其他投资收益 5,120,000.00
合计 3,667,034.36 7,441,915.81
（2）投资收益按被投资单位列示如下：
被投资单位名称 2010年1-6月 2009年1-6月
中国多哥有限公司(SINTO) 3,667,034.36 2,321,915.81
中国成套设备进出口云南股份有限公司
鹿泉东方鼎鑫水泥有限公司 5,120,000.00
中成科技创业投资公司
股票投资收益
合 计 3,667,034.36 7,441,915.81
九、关联方关系及其交易
（一）关联方情况
1、母公司
本公司的母公司为中成集团，最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。
母公司名称 注册地业务性质 注册资本组织机构代码 持股比例
表决权
比例
中国成套设备进出口(集团)总公司 中国·北京
对外经济援助项目
和一般物资援助 40,000 万元10000097-2 49.78% 49.78%
中成集团本年度注册资本无变化。
最终控制方不对外提供财务报表。
2、子公司
子公司情况详见本附注七、（一）。
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
67
3、合营企业和联营企业
无。
4、其他关联方
企业名称 与本公司关系
中国成套设备进出口上海公司 同一母公司
中成海达进出口有限公司 同一母公司
中国成套设备进出口云南股份有限公司 同一母公司、参股公司
中国成套设备进出口广州股份有限公司 同一母公司、参股公司
中成国际运输公司 同一母公司、参股公司
中吉纸业股份公司 参股公司
北京中成越洋软件技术有限公司 参股公司
国投财务有限公司 同一控制人
（二）关联方交易
1、公司与关联方发生的关联交易定价政策如下：
关联方各项交易定价参照市场价格确定。
2、公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司与其他关联方在
报告期内的交易如下：
（1）购买商品、接受劳务的关联交易
关联方名称 关联交易内容 2010 年1-6 月发
生额 定价政策 备注
中成国际运输公司 运输费 1,557,747.21 市场价
合 计 1,557,747.21
（2）其他关联交易
①．商标使用许可
根据中成集团与本公司签定的《服务商标使用许可协议》，中成集团同意本公司及本公司直接
或间接控制的任何个人公司、合伙社团、其他实体或组织在其所从事的许可活动中永久无偿使用
中成集团持有的服务商标“COMPLANT”及与服务商标有关的商号名称、服务标志、经营方法和
管理经验。
②．代理
根据中成集团与本公司签定的《代理协议》，中成集团在进出口业务、经援项目及其他本公司
所许可的业务范围内，在获得本公司的书面确认后，无偿代理本公司签署与上述业务有关的一切
经济协议，并代理进行与上述协议有关的一切索赔与诉讼。
③．经营协作
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
68
根据中成集团与本公司签定的《经营协作协议》，中成集团应在下述方面向本公司提供经营协
作及相关服务：商业信息提供、项目跟踪协作、协助产品售后服务、经援建成项目的配件备货、
就项目资金提供保障等。中成集团向本公司提供上述协作，将比照物价管理部门或可比之当地市
场价格收费。
④．担保
本公司与中国成套设备进出口（集团）总公司及所属企业之间无互为担保事项。
⑤．租赁
关联方名称 2010 年1-6 月发生额 2009 年1-6 月发生额
中国成套设备进出口上海公司 315,000.00 315,000.00
合计 315,000.00 315,000.00
公司之上海分公司将位于上海宝山区长江路的仓库向中国成套设备进出口上海公司出租，本
年1-6 月共取得租赁收入315,000.00 元。
⑥．资金结算
本年度公司根据国家开发投资公司的要求，在国投财务有限公司开立了内部结算账户，通过
国投财务有限公司办理存款、贷款及资金结算等业务。账户的所有权、使用权和收益权不变，在
存款额度内自主使用资金。国投财务有限公司按不低于人民银行同期存款利率向公司支付利息。
2010 年1-6 月本公司与国投财务有限公司发生的资金结算关联金额为682,121,935.94 元，形成
的利息收入495,590.43 元。
（三）关联方往来款项余额
科目名称 关联方名称
年末余额 年初余额
金额 比例 款项性质 金额 比例
货币资金 国投财务有限公司 17,631,336.93 11.23% 存款 180,003,619.06 52.60%
应收账款 中吉纸业股份公司 4,921,279.46 13.59% 货款 4,948,310.30 15.07%
其他应收款 中吉纸业股份公司 5,523,761.20 17.39% 待转投资款5,554,102.26 21.77%
中成海达进出口有限公司 888,643.00 2.80% 注 888,643.00 3.48%
预收账款 中吉纸业股份公司 14,180.81 0.01% 技术服务费14,180.81 0.01%
注：期末应收中成海达进出口有限公司款为本公司委托该公司投标的出口业务保函押金。
（四）未结算关联应收项目的坏账准备余额
科目名称 关联方名称
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
金额 比例 金额 比例
应收账款 中吉纸业股份公司 4,921,279.46 100.00% 4,948,310.30 100.00%
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
69
科目名称 关联方名称
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
金额 比例 金额 比例
其他应收款 中吉纸业股份公司 5,523,761.20 100.00% 5,554,102.26 100.00%
十、报告期公司无股份支付事项。
十一、或有事项
（一）或有负债
1．对外担保
截止2010 年6 月30 日，本公司无对外担保事项。
2．未决诉讼或仲裁
本公司原通过大鹏证券有限责任公司（以下简称“大鹏证券”）购入5,000万元“03石油债”，
并按债券发行公告的要求将该债券二级托管至大鹏证券。后大鹏证券进入破产清算程序，其间大
鹏证券清算组向本公司确认“03石油债”不属于大鹏证券的清算财产，本公司拥有“03石油债”
的所有权。
2007年在大鹏证券破产清算过程中，出现大鹏证券与其他方的融资质押交易纠纷，涉及该笔
债券并进入诉讼程序。本公司为维护自己的正当权益不受侵犯，于2007年9月向深圳市中级人民法
院提出申请，作为第三人参加确权纠纷诉讼。目前，公司正在积极研究对策，以便采取有效措施，
保护公司的合法权益。
（二）或有资产
无。
（三）除存在上述或有事项外，截止2010 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大
或有事项。
十二、承诺事项
截止2010 年6 月30 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项的非调整事项
截止2010 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事
项。
十四、其他重要事项
中吉纸业生产处于非正常状况，由于目前吉尔吉斯斯坦局势动荡，吉政府尚属过渡政府，中
吉纸业重组工作暂时中止。我公司将及时了解相关情况，商我国政府有关部门拟定下一步方案。
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
70
十五、补充资料
（一）非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》
[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -534,778.42
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9、债务重组收益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
30,276.40
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 964,368.75
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -534,778.42 994,645.15
减：所得税 -136,771.28 248,661.29
影响净利润 -398,007.14 745,983.86
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
71
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
影响少数股东损益 0.00 76,416.29
影响归属于母公司普通股股东净利润 -398,007.14 669,567.57
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 10,913,700.95 14,589,388.03
（二）净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行
证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告
[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
1、计算结果
报告期利润
2010年1-6月
加权平均净资产
收益率
每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 1.19% 0.0355 0.0355
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 1.24% 0.0369 0.0369
报告期利润
2009年1-6月
加权平均净资产
收益率
每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 1.73% 0.0516 0.0516
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 1.65% 0.0493 0.0493
2、每股收益的计算过程
项目 序号 2010年1-6月 2009年1-6月
归属于本公司普通股股东的净利润 1 10,515,693.81 15,258,955.60
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利
润的非经常性损益 2 -398,007.14 669,567.57
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的
净利润 3=1-2 10,913,700.95 14,589,388.03
年初股份总数 4 295,980,000.00 295,980,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
发行新股或债转股等增加股份数
6
6
6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告
期年末的月份数
7
7
7
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
72
项目 序号 2010年1-6月 2009年1-6月
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期月份数 10 6
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 295,980,000.00 295,980,000.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.0355 0.0516
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.0369 0.0493
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
所得税率 15
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11
+17) 0.0355 0.0516
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14－16)×
(1-15)]÷(11+17) 0.0369 0.0493
十六、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2010年8月19日决议批准。
法定代表人： 邹宝中 主管会计工作的负责人：马茂先 会计机构负责人：马茂先
中成进出口股份有限公司
2010年8月20日
中成进出口股份有限公司2010 年中期财务报表附注
73
八 备查文件
（一）载有董事长签名的半年度报告文本。
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
告文本。
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
（四）公司章程文本。
（五）其它有关资料。
中成进出口股份有限公司董事长：邹宝中
中成进出口股份有限公司
二○一〇年八月二十日