估值与评级：公司计划09 年实现收入16 亿元，即在08 年收入的基础上增长10%，与我们之前的预期一致。假设此次资产收购于2009 年年底前并表，那么我们保守估算公司2009 年、2010 年和2011 年可实现营业收入27.32 亿元、30.88 亿元和37.06 亿元，净利润2.15 亿元、2.62 亿元和3.15 亿元，则摊薄后每股收益分别为0.52 元、0.79 元和0.91 元，给与公司20~25倍市盈率较合适，则目标价16 元/股，建议“增持”。