上调2011 年EPS 至0.90 元，上调至“买入”评级

    我们认为，此次国标要求部分重型车标配气压式ABS 不仅增厚今年业绩0.08~0.11 元，还激活了公司此块业务，同时公司近期收购湛江德利20%股份增厚业绩0.05~0.08 元，我们将公司2011 年EPS 由0.76 元上调至0.90 元，考虑到市场对东风零部件整体注入的预期，给予2011 年25 倍PE 估值，目标价22.50 元。