综合考虑到轴承钢价格上涨以及两税合并期间过渡税率的影响，我们将08、09 年的每股收益调整为0.424、0.496 元。

    08 年3 月27 日公司收盘价为14.51 元，对应08、09 年PE 分别为35 和30 倍，维持“持有”投资评级。