来源 :新浪财经2024-04-18
（一）公司基本情况
全称：内蒙古骑士乳业集团股份有限公司
简称：骑士乳业
代码：832786.BJ
IPO申报日期：2022年6月30日
上市日期：2023年10月13日
上市板块：北交所
所属行业：畜牧业（证监会行业2012年版）
IPO保荐机构：国融证券
保荐代表人：何庆桥，沈劼
IPO承销商：国融证券股份有限公
IPO律师：北京市重光律师事务所
IPO审计机构：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
（二）执业评价情况
（1）信披情况
问询轮数为4轮；发行人被要求说明保证第三方回款相关交易完整、准确进行记录的内部控制措施；乳业板块经销模式及核查情况披露不充分；报告期内牛只采购金额较大，但招股说明书中采购情况、报告期各期前五大供应商、牧业板块前五大供应商均未见上述采购情况的原因及合理性；中介机构未披露田胜利借入资金给付利率、利息情况；报告期内发行人在土地流转、安全生产、劳动用工及环保等方面存在生产经营不合规的问题，部分问题尚未整改且未论证未整改事项的严重程度。
（2）监管处罚情况：不扣分
报告期内，发行人及其子公司共受到2项行政处罚。
（3）舆论监督：不扣分
（4）上市周期
2023年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为487.83天，骑士乳业的上市周期是470天，低于整体均值。
（5）是否多次申报：不属于，不扣分
（6）发行费用及发行费用率
骑士乳业的承销及保荐费用为2613.50万元，承销保荐佣金率为10.00%，高于整体平均数6.35%，与保荐人国融证券2023年度IPO承销项目平均佣金率10.00%持平。
（7）上市首日表现
上市首日股价较发行价格下跌5.20%。
（8）上市三个月表现
上市三个月股价较发行价格上涨40.60%。
（9）发行市盈率
骑士乳业的发行市盈率为15.87倍，行业均数20.34倍，公司低于行业均值21.98%。
（10）实际募资比例
预计募资3.03亿元，实际募资2.61亿元，实际募资金额缩水13.81%。
（11）上市后短期业绩表现
2023年，公司营业收入较上一年度同比增长32.55%，归母净利润较上一年度同比增长31.03%，扣非归母净利润较上一年度同比增长5.63%。
（三）总得分情况
骑士乳业IPO项目总得分为81.5分，分类B级。影响骑士乳业评分的负面因素是：公司信披质量有待提高，发行费用率较高，上市首日股价破发，实际募资金额缩水。这综合表明，虽然公司短期内业绩表现较好，但信披质量有待提高，建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。