来源 :证监会2024-05-11
杭州凯大催化金属材料股份有限公司、姚洪、林桂燕、姚文轩、鱼海容：
我局在日常监管中发现，杭州凯大催化金属材料股份有限公司（以下简称凯大催化或公司）存在以下问题：
一、2024年2月26日，凯大催化披露《2023年年度业绩快报公告》《2023年年度业绩预告公告》，预计2023年度实现归属于上市公司股东的净利润1,513.47万元。2024年4月25日，凯大催化披露《2023年年度业绩快报修正公告》《2023年年度业绩预告修正公告》，修正后预计2023年度实现归属于上市公司股东的净利润496.44万元。2024年4月25日，凯大催化发布《2023年年度报告》，披露2023年度公司经审计归属于上市公司股东的净利润为496.44万元。公司业绩快报、业绩预告相关信息披露不准确、更正不及时。
二、2024年4月25日，凯大催化披露《前期会计差错更正公告》，对公司2023年一季度、半年度和三季度财务报告信息进行更正，其中2023年一季度调减营业收入28.23万元，占当期营业收入的0.07%，调减净利润1,357.13万元，占当期净利润的92.53%；2023年半年度调减营业收入9,239.68万元，占当期营业收入的12.41%，调减净利润4,303.67万元，从盈利调整为亏损，占当期净利润的203.71%；2023年三季度调减营业收入32,185.09万元，占当期营业收入的26.73%，调减净利润3,660.63万元，从盈利调整为亏损，占当期净利润的144.38%。公司相关财务信息披露不准确。
公司上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第三条第一款的规定。公司时任董事长姚洪、总经理林桂燕、财务总监姚文轩、董事会秘书鱼海容违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第四条、第五十一条的规定，对上述违规行为应承担主要责任。根据《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第五十二条的规定，我局决定对你们分别采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。你们应认真吸取教训，履行勤勉尽责义务，组织公司完善内部控制，建立健全财务会计管理制度及信息披露制度并严格执行，切实维护全体股东利益，并于收到本决定书之日起15个工作日内向我局提交书面整改报告。我局将根据下步核查情况采取进一步监管措施。
如对本监督管理措施不服，可在收到本决定之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。
浙江证监局
2024年5月6日