来源 :同壁财经2024-06-14
06月14日，贵州安达科技能源股份有限公司发布公告称，公司于今日收到北交所上市公司管理部下发的《关于对贵州安达科技能源股份有限公司的年报问询函》，共5问，问询的主要问题包括关于经营业绩，关于存货，关于偿债能力等。
关于经营业绩，北交所指出，报告期内，公司营业收入 29.64 亿元，同比减少 54.80%，归属于上市公司股东的净利润-6.34 亿元，上年同期为 8.11 亿元；经营活动产生的现金流量净额-9.10 亿元，上期为 5.46 亿元；本期毛利率为-4.70%，上期为 19.10%。其中，磷酸铁锂实现收入 23.77 亿元，同比减少 55.26%，毛利率-8.71%，同比减少 26.40 个百分点；磷酸铁实现收入 2.48 亿元，同比增加 3.06%，毛利率-9.95%，同比减少 34.41 个百分点。公司披露，业绩波动主要受碳酸锂价格波动及客户需求不及预期等影响。
根据公司在上市审核阶段披露的《安达科技及中信证券关于第一轮问询的回复》，公司向主要客户销售磷酸铁锂产品的定价机制为参照“基价(即其他成本+合理利润)+碳酸锂价格×磷酸铁锂与碳酸锂耗用配比”并协商确定。
对此，北交所要求公司结合报告期行业环境、碳酸锂价格走势、订单情况、产能利用率变化等因素，具体分析公司毛利率为负的原因及合理性，比较相关产品毛利率与同行业可比公司的变动趋势和差异情况，如存在较大差异请说明原因；按月度说明原材料采购单价与市场价格及变动趋势是否一致，是否存在锁量或锁价安排及具体情况，并量化分析各类原材料尤其是碳酸锂价格对各类产品生产成本的影响；结合公司定价机制说明在原材料价格呈变动趋势的情况下能否有效传导成本压力，是否存在毛利率继续下降的风险；量化分析报告期内经营活动现金流净额与净利润差异较大的原因及合理性。
关于存货，北交所指出，报告期末，公司存货账面余额 4.49 亿元，较期初下降 66.39%，其中原材料期末账面余额 1.17 亿元，存货跌价准备 1,908.60 万元，期初账面余额 3.88 亿元，存货跌价准备 175.58 万元；库存商品期末账面余额 6,985.79 万元，存货跌价准备 1,855.76 万元，期初账面余额 1.38 亿元，存货跌价准备 165.29 万元；发出商品期末账面余额 8,426.06 万元，存货跌价准备 472.86 万元，期初账面余额 1.16 亿元，存货跌价准备 5.32 万元；自制半成品期末账面余额 1.70 亿元，存货跌价准备 747.16 万元，期初账面余额 6.54 亿元，存货跌价准备 32.15 万元；在产品期末存货跌价准备为 0 元，期初计提存货跌价准备 47.53 万元。
对此，北交所要求公司说明原材料、库存商品、自制半成品的主要内容，包括但不限于名称、数量、库龄、主要用途、存货成本、可变现净值及其确认依据；结合存货的类别、库龄、市场需求、主要产品市场价格及销售情况、存货跌价准备的计提方法与测算过程，说明存货跌价准备计提是否及时充分、合理，是否符合会计准则相关规定，相关情况与同行业可比公司是否存在重大差异。
关于偿债能力，北交所指出，报告期末，公司短期借款金额为 8.81 亿元，长期借款金额为 350 万元，一年内到期的非流动负债金额为 4.77 亿元，应付票据金额为 7.26 亿元，应付账款金额为 3.98 亿元。公司货币资金 3.63 亿元，流动比率 0.85，利息保障倍数-15.49。
对此，北交所要求公司结合公司债务到期情况、可自由支配货币资金、预计经营性现金流、资产变现能力、融资能力和计划等因素，说明公司是否存在债务偿付风险；结合营运资金需求、持有的货币资金情况、银行授信情况等因素，分析说明公司是否存在流动性风险及拟采取的措施。
同壁财经了解到，公司是一家锂电池正极材料及其前驱体的生产制造企业，主要从事磷酸铁、磷酸铁锂的研发、生产和销售。锂电池正极材料是制造新能源汽车动力电池、储能电池的核心材料之一。公司主要产品中磷酸铁主要用于自产磷酸铁锂，磷酸铁锂主要应用于动力电池、储能电池的制造，并最终应用于新能源汽车及储能领域。