来源 :界面新闻2023-12-13
上交所12月13日对悦安新材发出《关于江西悦安新材料股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》。
根据申报材料，公司本次拟向实际控制人李上奎、李博及二人控制主体岳龙投资和岳龙生物定向发行股票，募集资金总额不超过26000万元，认购资金来源于自有或自筹资金，本次发行募集资金净额将全部用于补充流动资金。上交所要求公司说明认购对象参与本次认购的具体资金来源情况，是否具备认购本次发行股份的资金能力和资金偿还能力；认购对象及其关联人从定价基准日前六个月至本次发行完成后六个月内是否存在减持情况或减持计划；认购对象股份锁定期安排是否符合相关监管要求；结合公司现有资金及资金安排、资产负债率、营运资金缺口、经营活动现金流量净额等情况，说明公司本次募集资金用于补流的必要性及融资规模的合理性。
要求公司说明报告期内公司向同心原销售产品金额逐年上升且占软磁粉系列产品销售总额2023年1-9月上升的原因，是否与相关业务规模相匹配；公司主要通过同心原经销相关产品，其他软磁粉经销商实现收入较小的原因，同心原是否仅销售发行人产品，并结合前述情况及公司与同心原交易的销售额、毛利率与其他主要经销、直销客户的比较情况,说明相关交易规模持续增长的必要性、合理性及相关交易价格的公允性；相关软磁粉产品报告期内的终端销售主要客户及销售实现、经销商库存情况，是否存在经销商囤货的情况。