来源 :海峡舆情在线2021-12-09
8日，记者从证监会厦门监管局获悉，因在为厦门钨业分拆所属子公司厦门厦钨新能源材料股份有限公司（简称厦钨新能）首次公开发行股票并在上交所上市项目提供法律服务的过程中，存在风险控制制度不健全、证券法律业务承接不规范、未审慎履行核查和验证义务、工作底稿内容不完整等四项问题。厦钨新能源IPO执业律师事务所——福建至理律师事务所被中国证监会厦门监管局出具警示函。
图片来源：厦钨新能源官网
厦钨新能IPO执业律所被出具警示函
（图片来源：厦门证监局网站）
根据《厦门证监局关于对福建至理律师事务所采取出具警示函措施的决定》，福建至理律师事务所风险控制制度不健全问题表现为，未制定违规买卖股票、内幕交易防范制度，不符合《律师事务所从事证券法律业务管理办法》第四条、《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》第七条的规定。
该律所证券法律业务承接不规范问题表现为，相关制度未将委托人诚信状况作为决定是否接受委托、确定收费标准的依据，承接本项目时未查询委托人厦门钨业的证券期货市场诚信档案，不符合《证券期货市场诚信监督管理办法》第三十八条的规定。
该律所未审慎履行核查和验证义务问题表现为，查验计划明确需就分拆上市相关财务指标与券商或会计师沟通，但律师工作底稿未见与券商或会计师沟通相关的书面记录。核查厦门钨业及其控股股东、实际控制人在一定期间内是否受到中国证监会行政处罚或证券交易所公开谴责事项时，未与相关法人的合规部门负责人进行面谈。核查厦门钨业董事、高级管理人员及其关联方是否持有拟分拆所属子公司的股份时，未直接向厦门钨业董事、高级管理人员进行查验，也未审慎核验厦门钨业提供的董事、高级管理人员及其关联方名单，未关注到该名单未包括相关自然人控制的企业。
该律所工作底稿内容不完整问题表现为，律师工作底稿未包含对厦门钨业董事、高级管理人员及其关联方持有厦钨新能股权相关情况进行核查的全部底稿，不符合《执业规则》第四十一条的规定。