紫晶存储(688086.SH)突然曝出3.73亿元违规担保事项，上交所两度发函要求公司说明情况，但至今未说明内情。在此背景下，公司又因控股股东股权质押遭监管关注。公司近日发布的公告显示，就公司控股股东股份质押一事，上交所要求公司3月30日前说明相关问题。
《经济参考报》记者注意到，紫晶存储控股股东股份质押情况与公司违规担保事项联系紧密。违规担保3.73亿元系公司实控人之一、董事长郑穆授意安排完成，其承诺就违规担保事项给公司造成的一切损失及潜在损失承担连带赔偿责任。除为相关借款合同提供3426.87万股股份质押担保外，公司控股股东将其持有的剩余2203.83万股股份进行质押，以作承担违规担保连带赔偿责任的保障措施。
控股股东股份已全部质押
紫晶存储主要业务为海量光存储设备(新型智能光盘库)和高端可刻录蓝光光盘(长寿命BD-R)的研发、生产和销售。公司主要产品为硬件产品、软件、解决方案、直读式远程读表头。
紫晶存储3月24日公告，公司控股股东梅州紫辰投资咨询有限公司(下称“紫辰投资”)、梅州紫晖投资咨询有限公司(下称“紫晖投资”)将合计持有的公司3426.87万股质押给黄大和。
公告显示，紫辰投资系公司实控人郑穆100%持股的企业，持有公司股份2830.26万股，占公司总股本14.87%；紫晖投资系公司实控人罗铁威100%持股的企业，持有公司股份2800.44万股，占公司总股本14.71%。紫辰投资和紫晖投资为一致行动人，共同为公司控股股东，合计持有公司股份数量5630.70万股，占公司总股本29.58%
2021年，紫晖投资、紫辰投资净利润分别为-20.30万元、-157.91万元。
本次质押股份后，紫辰投资持有公司股份质押数量累计为1713.43万股，占其所持公司股份总数的60.54%，占公司总股本的9%；紫晖投资持有公司股份质押数量累计为1713.43万股，占其所持公司股份总数的61.18%，占公司总股本的9%。紫辰投资和紫晖投资合计质押股份数量累计为3426.87万股，占紫辰投资和紫晖投资合计所持公司股份总数的60.86%，占公司总股本的18%。
2022年2月，郑穆、罗铁威与黄大和签署借款合同，合同约定公司实际控制人郑穆、罗铁威分别向黄大和借款0.8亿元，合计1.6亿元，此次股份质押系为上述借款合同提供股份质押担保。
对此，上交所下发问询函，要求公司核实并披露相关借款的具体发生时间、协议主要内容、借款资金的具体用途，黄大和借款资金来源，就该借款是否存在其他潜在的债权人等；郑穆、罗铁威与黄大和及其关联方的资金往来、交易情况，是否存在其他合作或利益安排等多个问题。
对于本次质押股数占公司总股本18%，控股股东质押率达60%。上交所要求公司补充披露郑穆、罗铁威及紫辰投资、紫晖投资的财务状况、外部债务情况、偿债能力，是否存在债务逾期或其他资信恶化的情形；本次质押是否影响公司控制权稳定，是否可能导致公司控制权变更；是否存在其他影响控制权稳定或导致控制权变更的风险，如有，应当进行重点风险提示并采取稳定控制权的具体措施。
上交所指出，截至3月10日，公司违规担保金额3.73亿元，系公司实际控制人之一、董事长郑穆授意安排完成，其承诺就违规担保事项给公司造成的一切损失及潜在损失承担连带赔偿责任。
上交所要求公司说明：截至目前公司所采取的保全公司资产和保护中小股东利益的具体措施，是否及如何向郑穆追偿；结合目前违规担保的解除或解决进展、郑穆所持股份质押及资信状况，说明郑穆是否有能力及如何承担连带责任，明确相关时间安排和资金安排；同时请公司独立董事就公司实际控制人之一、董事长郑穆授意安排公司违规担保、股份质押等事项发表独立意见。
紫晶存储3月26日公告，公司于2022年3月25日收到紫辰投资、紫晖投资发来的《关于股份质押的告知函》，在持续督导机构的督促下，紫辰投资、紫晖投资将持有的合计2203.83万股公司股份进行质押以作承担违规担保连带赔偿责任的保障措施。
至此，公司控股股东持有公司股份已全部质押。具体如下图所示：
公告显示，郑穆承诺将就紫晶存储违规担保给紫晶存储及其子公司造成的一切损失及潜在损失向紫晶存储承担全部赔偿责任，罗铁威同意就该事项承担连带赔偿责任。公司将上述债权全部转让给其全资子公司深圳紫晶存储科技有限公司(下称“深圳紫晶”)，深圳紫晶受让的上述债权及本合同设置的质权，将全部用于补偿紫晶存储及其子公司因上述事项造成的损失。
公司称，郑穆、罗铁威未来偿还违规担保赔偿责任资金来源包括但不限于郑穆、罗铁威所有资产及其控制下的企业正常业务经营收益、投资收益、股票红利及其他收益等。
违规担保事项待解
紫晶存储3月26日披露了关于3.73亿元违规担保事项的最新进展。公司已对1.2亿元尚未到期存单冻结一年，另外2000万尚未到期定期存单账户，公司已通过诉讼程序申请并完成对资金冻结保全(冻结措施停止支付)。
公告显示，截至本公告披露日，公司收到惠州市惠城区人民法院(以下简称“惠城区法院”)2022年3月15日作出的《民事裁定书》<(2022)粤1302财保336号>，广州银行股份有限公司惠州分行向惠城区法院提出诉前财产保全，对梅州晶铠名下的广州银行仲恺支行中的两张定期存单(即 1.2 亿元尚未到期定期存款账户)内的存款冻结，冻结期为一年，冻结金额以人民币12000万元为限，相关冻结事项已执行。
关于存放于五华惠民村镇银行股份有限公司被用于违规质押担保的2000万尚未到期定期存单账户，公司已通过诉讼程序申请并完成对资金冻结保全(冻结措施停止支付)。
紫晶存储表示，将尽快根据上交所的问询函要求，尽快答复相关问询函问题。公司将配合司法机关，继续采取诉讼等法律措施维护上市公司权益，切实维护上市公司合法权益及中小股东的合法利益。
同时，公司违规担保情况反映公司内控存在缺陷，亟待整改，对此，紫晶存储对广大投资者表示公开致歉，公司将积极整改，进一步强化有关内控制度的执行，防范上述行为再次发生。同时公司或子公司将尽快采取相关措施，积极与相关银行沟通尽快解除违规担保协议，追偿损失资金，以消除对公司的影响，同时督促公司相关责任人尽快筹措资金先行垫付公司的损失资金。
紫晶存储表示，上述冻结情况可能造成公司确认预计负债和损失，公司将进一步梳理违规担保情况，推进相关问题解决，对违规担保事项的进展情况及时履行信息披露义务。
Choice数据显示，2020年2月26日-2022年3月25日，自紫晶存储上市以来，公司股价累计下跌85.38%，股价波动区间为11.85元/股—86.59元/股，同期板块跌幅为-13.54%，大盘涨幅为6.61%。