来源 :界面2022-03-16
因保荐、督导企业违规担保暴雷，中信建投证券近日成为业内关注焦点。
3月13日晚间，紫晶存储自爆涉及违规担保。公司称，2021年3月至2022年3月，公司发生多笔违规担保，截至3月10日，共涉及13张存单质押，为第三方担保金额3.73亿元，涉及银行4家，涉及被担保方14家。
中信建投证券结合最新进展发布核查意见称，紫晶存储确实存在违规担保情况，为维护上市公司权益，保护中小股东利益，已督促公司立即采取诉讼等法律措施追偿损失。
紫晶存储表示，根据监管部门要求，在持续督导机构的督导下，公司近期对银行存款等情况进行自查，发现公司及子公司自2021年3月以来，存在以银行定期存单对外提供质押担保，未切实履行法律法规及公司章程规定的上市公司审议程序或信息披露义务的情形，已构成违规担保。
紫晶存储自爆后，上交所紧急对紫晶存储下发问询函，要求公司说清楚违规担保来龙去脉，同时要求保荐机构、年审会计师充分核查，逐项发表明确意见。
在3月13日发出的问询函中，上交所提出，紫晶存储在《关于上海证券交易所〈关于紫晶存储2021年半年度报告的信息披露监管问询函〉的回复公告》中，明确表示相关银行账户不存在因质押、担保等导致资金受限的情况，保荐机构中信建投发表了明确的核查意见，但目前却有4笔违规担保发生在2021年3月至4月期间，涉及金额3.73亿元。
为此，上交所要求紫晶存储及保荐机构严肃自查并披露前期回复监管问询的核实过程、实施程序及获取的证据，说明前后信息披露不一致的原因及责任人。
3月14日，中信建投表示，紫晶存储违规担保确实存在。该公司存于广州银行的1亿元资金已于2022年3月11日被转至浙江景朝贸易有限公司银行账户，其他被担保方如未能按期偿付银行债务，其余用于违规担保的银行存单也存在被划扣的风险。
中信建投承认，截至目前，因上述违规担保问题，可能导致紫晶存储承担相关担保义务，进而造成公司确认预计负债和损失，可能导致引发影响公司日常正常经营的风险。同时，公司发生该违规情况也反映其内控存在缺陷亟待整改，本持续督导机构亦将督促公司整改，同时提醒广大投资者密切关注公司的经营和内部控制风险，谨慎开展投资活动。
2021年10月8日，紫晶存储曾在《关于上海证券交易所<关于紫晶存储2021年半年度报告的信息披露监管问询函>的回复公告》中，明确表示相关银行账户不存在因质押、担保等导致资金受限的情况，保荐机构中信建投证券股份有限公司也发表了明确的核查意见。
值得注意的是，近日，紫晶存储因虚假陈述被投资者告上法庭，成为首例涉科创板上市公司的证券欺诈责任纠纷案。
公开资料显示，紫晶存储于2020年2月26日在上交所科创板上市，中信建投证券为独家承销商，保荐代表人是刘能清、邱荣辉。在随后的两年多时间里，紫晶存储的总市值一落千丈，从最初的165亿元跌到不到24亿元，其背后也陆续暴露公司财务数据信批违规和违规担保等问题。
今年2月11日，紫晶存储公告因涉嫌信息披露违法违规，被证监会立案调查。
有分析人士称，紫晶存储之所以被证监会立案调查或许与因其2020年年报信息披露有差错有关。
资料显示，自2020年年报发布后，上交所前后对紫晶存储发出三次监管问询，一共涉及了38个问题。除了上市后发生的大额预付款、业务模式改变这两大疑点外，应收账款、上下游变化、货币资金等多个细节也都在监管视野之内。
此外，对于公司提交披露的2020年度财务报告，立信会计师事务所（特殊普通合伙）作为审计机构出具了保留意见的审计报告。
目前，该调查工作仍在进行中，紫晶存储此次涉嫌信息披露违法违规具体为何事，还待相关方出具调查结果。