因未及时披露资金往来情况，科创板首批上市公司苏州瀚川智能科技股份有限公司（以下简称“瀚川智能”，688022.SH）收到了监管部门出具的警示函。
日前，瀚川智能发布公告称，因未及时披露资金往来情况，中国证券监督管理委员会江苏监管局（以下简称“江苏证监局”）决定对公司、公司董事长兼总经理蔡昌蔚及财务总监何忠道采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。
在被监管部门出具警示函的同时，瀚川智能业绩表现也受到市场关注。财报数据显示，2024年上半年，瀚川智能营收同比下滑41.03%，归母净利润同比下滑378.5%。
在日益激烈的行业竞争之下，瀚川智能开始将目光投向海外市场，“海外业务是公司接下来的重点发展方向”。不过，瀚川智能海外业务营收占比近年来持续下滑，2021年占比21.05%，今年上半年已下滑至18%。
对于相关问题，《中国经营报》记者日前致电致函瀚川智能证券部，相关工作人员以“领导没有时间，不接受采访”为由，未作具体回复。
关联资金往来受关注
江苏证监局在日常监管中发现，瀚川智能未及时披露与蔡昌蔚及关联方苏州芯源温控科技有限公司（以下简称“芯源温控”）发生的共计479.5万元非经营性资金往来情况，也未在瀚川智能2023年年度报告中进行披露。
对于瀚川智能违规问题，江苏证监局方面指出，蔡昌蔚、何忠道未能勤勉尽责，违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第四条的规定，对公司上述违规行为负有主要责任。
“根据《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第五十二条规定，我局决定对瀚川智能、蔡昌蔚和何忠道采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。”江苏证监局表示。
记者查询江苏证监局官网了解到，江苏证监局作出上述决定的日期为9月26日，并在当天发文。不过，直到10月12日，瀚川智能方面才就上述事项对外发布公告。
“公司及相关责任人收到警示函后高度重视，将严格按照江苏证监局的要求，深入反思，充分汲取教训并引以为戒。”瀚川智能方面在公告中表示，本次收到警示函事项不会影响公司正常经营管理活动，公司的经营管理活动将继续有序开展。
此外，早在今年7月，瀚川智能的资金往来情况就曾受到上交所关注。瀚川智能彼时回复称，2023年，瀚川智能与实际控制人控制的企业累计发生692.51万元非经营性往来，形成原因为关联资金往来，期末余额16.90万元。
对此，上交所要求瀚川智能结合与实际控制人控制的企业形成往来款项的产生原因、账龄、偿付情况等，说明将其认定为非经营性往来款的原因及依据，是否存在向关联方或其他方输送利益的情形。
企查查显示，芯源温控实控人为蔡昌蔚。记者注意到，瀚川智能与实际控制人控制的企业形成往来款项的产生原因，与芯源温控成立初期进行的人员招聘、资产采购等事项密切相关。
在对上交所的回复中，瀚川智能方面表示，在芯源温控成立初期，社保公积金账户开立、人员招聘、劳动合同协商签订等一系列人力资源前置手续筹建办理需要一定时间，芯源温控的日常业务也需铺开。“因此，从2023年6月至10月，该部分员工在劳动关系完全转入芯源温控前，工资和社保公积金由瀚川智能先行支付，后续芯源温控再等额支付给瀚川智能。”
“2024年起，瀚川智能未再与芯源温控发生前述非经营性往来，截至目前，2023 年年末的往来款项余额16.90万元已结清。”瀚川智能方面解释称，上述款项发生的主要原因系公司的固定资产销售产生的，与公司日常经营活动关联度较低，因此认定为非经营性往来款，公司不存在向关联方或其他方输送利益的情形，上市公司的利益未因此受损。
经营性现金流持续为负
作为科创板首批上市公司，瀚川智能曾备受资本市场关注，但近年来的业绩表现难言理想。
公开资料显示，瀚川智能成立于2007年，并在2019年成功上市，是一家专业的智能制造解决方案提供商，为汽车、新能源等领域用户提供自动化装备、核心零部件和工业软件整体解决方案及服务。
财报数据显示：今年上半年，瀚川智能营收约为4.2亿元，同比下滑41.03%；归母净利润为-1.26亿元，同比下滑378.5%；扣非净利润亏损1.2亿元，同比下滑505.22%。
“受宏观经济环境影响，公司汽车装备业务交付量及验收进度低于预期，同时公司针对新能源业务的电池设备和充换电设备进行了战略性调整，以上导致公司整体收入下降。”对于营收下滑的原因，瀚川智能方面解释称。
除了今年上半年营收、净利润双双下滑外，瀚川智能在2023年的业绩表现也并不乐观，在营收同比增长情形下，净利润却出现大幅下滑。
财报数据显示，2023年，瀚川智能营收为13.39亿元，同比增长17.21%；归母净利润为-0.85亿元，同比下滑214.99%；扣非归母净利润为-1.25亿元，同比下滑586.16%。不仅如此，2023年，瀚川智能综合毛利率为20.15%，同比下降了8.15个百分点。
记者梳理瀚川智能年报发现，2023年，瀚川智能汽车智能装备板块、充换电智能装备板块、电池智能制造装备板块、零部件及其他板块毛利率均呈下滑趋势。以营收主力汽车智能装备板块为例，2023年，该板块毛利率已由2022年的35.66%降至29.17%。
瀚川智能电池智能制造装备板块毛利率下滑幅度更大。2022—2023年，该板块毛利率分别为27.19%、11.17%。对此变化，瀚川智能方面表示：“主要系埃克森项目毛利率较低且金额较大导致的单项业务毛利率下降和业务结构上升综合影响导致。”
据介绍，绵阳埃克森整线项目2023年确认收入3.41亿元，占电池智能制造装备板块总收入的比例为68.27%，毛利率为6.46%。该项目提供方壳化成分容整线设备，毛利率较低的原因主要包括报价较低、成本较高两方面。
瀚川智能方面表示，该业务系瀚川智能与埃克森战略合作后的首笔订单，同时，瀚川智能也希望以埃克森作为代表性项目，拓展电池智能制造装备板块整线业务，“因此，综合考虑后公司报价较低”。
记者注意到，除业绩下滑外，自2019年上市以来，瀚川智能经营活动现金净流量持续为负值，2019年该项数据为-0.11亿元，到2023年已变为-3.25亿元。
对于经营性现金流净额持续为负的主要原因，瀚川智能方面认为，这与客户和供应商结算政策不同导致销售收款与采购付款时间错配及期间费用呈上升趋势有关。
海外业务营收占比下滑
“当前，新能源行业内卷严重，公司新能源电池装备和充换电装备业务近年来发展不及预期，较大程度影响公司利润和现金流。为了避免这两块业务对公司现金流及利润产生进一步影响，公司快速调整战略，及时止损。”瀚川智能方面近日表示。
业绩承压之下，瀚川智能高管也出现变动。2024年7月26日，瀚川智能发布高管变动公告，徐杨因个人原因申请辞去公司副总经理职务；经公司综合评估，同意免去张春的副总经理职务，张春将不再担任公司任何职务。
瀚川智能在新能源业务方面的调整，也受到投资者关注。有投资者曾询问：“公司新能源业务进行调整是否意味着对这项业务持悲观态度？”对此，瀚川智能方面回复称：“公司对新能源业务的战略调整，并非对这项业务持悲观态度。公司仍在承接新能源业务订单，只是对订单质量有严格把控，即对订单的毛利率、付款条件、回款周期、客户资质等进行严格把控，确保新接订单是有利润的、现金流量是好的。”
在对新能源业务进行战略调整的同时，瀚川智能也在进一步加大海外业务布局力度。
据了解，瀚川智能2010年便进入欧洲市场，已在德国、匈牙利、墨西哥、加拿大、摩洛哥等国家和地区设立了子公司和分支机构，业务现已覆盖全球20多个国家。2024年上半年，瀚川智能汽车装备海外订单占汽车装备整体订单的比例已过半。
记者注意到，尽管瀚川智能近年来持续发力海外市场，但海外业务占总营收的比重却在下滑。瀚川智能2021年年报显示，境外营业收入占主营业务收入的比例为 21.05%，2023年这项数据已降至18.25%。
“公司将重点关注海外新能源市场。”蔡昌蔚此前曾表示，未来，公司将重点关注海外存量市场与增量市场，快速构建多国本土化服务能力。