来源 :每经网2024-05-21
4月29日晚，ST百利（603959.SH，股价2.33元，市值11.42亿元，以下简称百利科技）披露2023年报及审计机构大华会计师事务所向公司出具保留意见的《审计报告》。随后，交易所就百利科技非标意见、董事会审议和独董履职情况发出监管问询函，要求百利科技进一步补充披露相关信息。
半个月后，百利科技就问询函中提到的问题进行了回复。截至2023年末，百利科技预付款总额为3.05亿元，经公司自查，存在异常的预付账款金额合计1.96亿元，占公司总体预付账款的64.28%。
存在异常的预付账款金额合计1.96亿元
5月20日晚间，百利科技对形成预付款的供应商、款项余额及目前交付情况逐一进行披露。公司表示，存在异常的预付账款金额合计1.96亿元，其中付给常州雁衡智能科技有限公司、亨息尔智能装备科技（常州）股份有限公司、常州百和菱智能装备有限责任公司的预付账款为锂电项目备货款，因项目尚未开展，设备未到货。公司对上述三家公司的预付账款余额合计为9891.05万元。
部分预付款情况图片来源：公告截图
但没想到的是，上述预付款出现异常。百利科技表示，公司在自查中获取了上述三家供应商的资金流水，发现资金主要流向北京易路博通石油技术有限公司（以下简称易路博通），而易路博通与百利科技大股东西藏新海新创业投资有限公司共同投资成立了青岛蓝水量子科技发展有限公司。
公司通过与三家供应商沟通了解到，由于项目暂未开展，三家供应商通过借款的方式借给了易路博通。目前公司尚未获取易路博通的资金流水，同时由于公司实际控制人王海荣因个人原因正在协助相关部门调查，公司尚无法判断该款项的真实去向和用途，也暂无法判断是否存在控股股东资金占用的情形。
此外，公司还存在其他异常的预付账款，余额合计为9735.93万元。
百利科技表示，公司一直在与上述供应商进行持续沟通商谈。截至目前，公司已与其中的两家供应商签订了相关协议：一是恒远汇达与常州市新业制粒干燥设备有限公司协商签订《设备采购终止协议》，并于2024年4月19日收回设备预付款项3000万元；二是全资子公司武汉炼化与湖北顺合于2024年4月25日就山西恒晖项目签订了项目《终止协议》，双方同意湖北顺合已经发生的备货成本791.89万元从公司已支付预付账款中扣除，剩余部分湖北顺合同意未来分期退还给公司。
供应商已退款3300万元
对于供应商预付账款形成原因，百利科技表示，经财务部门自查及与采购部门沟通，主要为公司应对市场及订单需求对有价值的设备进行锁货导致。
自2022年起，新能源行业进入爆发式增长阶段，公司重点跟踪中的项目超过130亿元，预计可签定合同额超过50亿元。由于市场均在大幅扩产，客户为尽快抢占市场，对货物的交期要求非常严格，公司必须提前确保货源，当时将“提前备货”确定为公司的战略决策，以预订部分包装机、螺带混合机、振动干燥机、料仓及钢结构等设备。在此背景下，公司全资子公司百利锂电、武汉炼化及恒远汇达分别与上述供应商签署了锁货协议。
由于锁货合同签订后，市场行情开始转变，多家业主陆续通知项目暂缓。由于提前备货合同项目延迟，公司采购人员未及时跟踪消化库存预付订单，且对未明确具体项目的部分锁货协议，亦没有根据市场行情发生变化及时进行调整，部分锁货合同至今尚未提货，从而导致部分供应商预付账款长期挂账。
百利科技表示，鉴于上述内控缺陷，公司对2023年及以前年度财务报表予以全面自查。对于2023年存在异常的预付账款，公司多次分别与相关7家供应商沟通商谈，要求供应商交货或退款。目前公司已与其中的多家单位签订《补充协议》或《终止协议》，协议内容主要涵盖推迟、暂停或取消原供货合同，同时约定返还剩余款项及还款时间。截至2023年年度报告报出日，供应商已退款金额为3300万元，已完成与供应商抵账金额733万元。