来源 :同壁财经2023-03-31
歌力思3月30日晚发布了关于业绩预告更正的公告，此前，公司预计2022年度实现归属于上市公司股东的净利润6,861万元至8,370万元，与上年同期相比，预计减少2.22亿元至2.35亿元，同比减少72%至77%。更正后，公司预计2022年度实现归属于上市公司股东的净利润1,700万元至2,500万元，与上年同期相比，预计减少2.79亿元至2.87亿元，同比减少92%至94%。公司表示，业绩预告更正的主要原因是公司执行税收优惠政策后，需对历年来累计的递延所得税资产进行重新计量。公司历年计提了存货跌价准备和坏账准备等，因税法和会计准则对费用扣除期间的认定不同，产生了可抵扣时间性差异，从而形成了递延所得税资产(可抵扣时间性差异乘以企业所得税税率得到递延所得税资产)，由于公司处于服装行业，存货在资产中占比较高，公司又采取较为严格的存货跌价准备计提政策，因此历年来累计的递延所得税资产金额较大。在可抵扣时间性差异不变的情况下，公司企业所得税税率从25%降为15%，使得2022年末递延所得税资产减少。母公司预计2022年末的累计可抵扣时间性差异为3.9亿元至4.3亿元，以企业所得税税率从25%降为15%计算，减少的递延所得税资产金额为3,900万元至4,300万元。会计处理上，递延所得税资产的减少相应会使得所得税费用增加，从而使得公司2022年度归属于上市公司股东的净利润相应减少。
同时，公司表示本次高新技术企业认定，系公司首次通过认定，是对公司的创新能力及综合竞争力方面的肯定，预计将对公司未来业绩产生积极影响。