来源 :银柿财经2023-06-19
6月19日，过去几周一度因新能源概念大涨的晨丰科技（603685.SH）小幅上涨，当日报收15.83元/股，涨幅2.46%。前一日，晨丰科技披露拟收购的“准实控人”系列资产的价值评估依据等细节，同日，上交所对公司收购股权暨关联交易事项下发监管工作函。
据晨丰科技最新披露，此次拟从“准实控人”丁闵处收购的系列资产包括通辽金麒麟、辽宁金麒麟、旺天新能源、广星发电、东山新能源、国盛电力和广星配售电7家公司股权，交易对价合计3.6亿元，交易标的股权交易价格较账面价值的增值率达到165%。
银柿财经注意到，上述7家公司股权资产中，评估增值率最高的为广星配售电（奈曼旗广星配售电有限责任公司），截至2022年年末，广星配售电股东全部权益评估价值为1.294亿元，而账面价值仅2516.87万元，增值率为414.13%。
晨丰科技公告显示，广星配售电2022年营业收入为293.36万元，而在对股权价值进行评估时，广星配售电2023年和2024年的收入预测值为4490万元和1.15亿元，增幅巨大。
从业务看，广星配售电主要从事增量配电网运营业务及风力电站、光伏电站的开发运营业务。对于风力电站、光伏电站开发运营业务，广星配售电的两个项目其中一个预计2023年下半年开始建设，另一项目已于2022年7月开始建设、2023年1月投入运营、2023年3月实现全容量并网。对增量配电网业务，广星配售电主要为已投产的玻纤企业及内蒙古兴固科技有限公司等企业供电。
除广星配售电外，通辽金麒麟、辽宁金麒麟全部股权的评估增值率也分别达到311.19%和135.19%。
上述交易仅是晨丰科技近期系列举动的组成部分。一个多月前的5月9日，晨丰科技连发20余份公告，宣布定向增发、实控人拟发生变更和上述跨界收购等多项重要动作。
具体来看，晨丰科技原控股股东海宁市求精投资有限公司（以下简称“求精投资”）拟以每股9.93元、合计价款为3.36亿元的价格向丁闵转让占向特定对象发行前公司总股本的20%的股权。同时，晨丰科技将向丁闵发行股份，计划募集资金近4.49亿元；丁闵以3.6亿元的对价将控制的上述7家公司相关光伏发电等股权资产转让给晨丰科技。
由于多项交易围绕丁闵展开，且用于取得控制权的现金和晨丰科技收购7家公司的现金总额接近等情况，上交所曾发出问询函，要求晨丰科技说明收购7家公司是否为丁闵取得上市公司控制权提供资金、是否存在通过对外投资输送利益等情况；要求晨丰科技说明收购目的，以及交易定价依据等。
在此前对上述问询函的部分回复中，晨丰科技称购买资产交易系公司出于其发展新能源的业务布局而实施，公司根据协议约定向资产出售方支付交易对价属于正常的市场交易行为，并非出于为丁闵收购公司控制权提供资金的目的。
晨丰科技还对丁闵参与定增、收购控制权的资金来源进行介绍称，丁闵主要从事新能源电站施工建设和运维、风力发电、光伏发电、增量配电网运营等新能源领域实业经营，具有丰富的实业经营经验和多年的投资经验，并积累了一定的资金财富。截至5月24日，其控制的核心企业金麒麟新能源股份有限公司（以下简称“金麒麟”）账面银行存款4.06亿元，金麒麟拟向丁闵提供长期借款约4亿元。
晨丰科技还提到，丁闵及其近亲属持有的货币资金及短期内可变现的资产余额合计4106.60万元，收购人拟使用个人自有资金4000万元来推进本次交易的顺利实施。另外，丁闵已与银行签订《合作意向函》，拟通过贷款形式筹措此次收购事项所需部分资金，金额约为3.8亿元。