来源 :界面新闻2022-06-21
康隆达6月21日因公司或存在流动性风险等5方面问题收上交所年报信披监管函。年报披露，公司期末货币资金1.67亿元，其中受限货币资金8195.2万元；短期借款5.58亿元，一年内到期的流动负债2.01亿元，长期借款3711.11万元，财务费用为4097.23万元，公司债务规模远大于资金规模，债务压力较大，财务费用较高。公司被要求补充披露期末货币资金存放情况，包括存放机构、金额、账户性质、利率等并结合年度日均货币资金余额及利率情况，说明利息收入和货币资金规模是否匹配。
年报披露，公司2021年实现收入10.53亿元，同比增长3.85%，其中境外收入9.02亿元，占比85.73%。同时，2017年至2021年，公司境外收入占比均维持在80%左右且整体呈上升趋势。另外，2021年主营业务境外毛利率为23.85%，远高于境内毛利率13.86%；2017年至2021年，境外毛利率分别为34.87%、32.2%、32.12%、27.4%和23.85%，逐年下降且高于境内水平。公司被要求分地区列示2017年至2021年境内及境外前五名客户情况，包括交易对方名称、主要产品、金额及占比、是否为关联方或潜在关联方、合作开始时间、结算政策、应收账款余额等，并说明是否存在长期未结算或期后退回的情况，是否存在不符合收入确认条件而确认收入的情况，并结合产品结构及销售价格、单位成本变化等说明外销毛利率逐年下滑的原因。
年报显示，公司2021年投资活动现金流量净额为-3.85亿元，投资活动现金流量净额从2012年至2021年连续10年为负，对外投资活动频繁，大量资金通过投资活动流出公司，未产生资金净流入。公司被要求补充披露2017年至今大额投资活动现金流出主要情况，包括交易对方、交易金额、是否为公司关联方或潜在关联方、交易背景、交易发生时间、付款时间等，并说明上述对外投资资金是否直接或间接流向控股股东及其关联方账户。