来源 :和讯网2021-05-17
汇金通(603577)3.82亿融资收到证监会反馈，8方面问题需补充说明。
5月14日，证监会披露对青岛汇金通电力设备股份有限公司再融资申请的反馈意见，要求汇金通对认购资金情况、其应收账款和存货余额较高等8方面问题进行补充说明。
根据此前报告，本次非公开发行股票的发行对象为河北津西钢铁集团股份有限公司，其作为汇金通控股股东，根据相关规定，津西股份为汇金通关联方，向津西股份非公开发行股票构成关联交易。
继IPO募资3.24亿元之后，本次再募集的3.82亿元资金一方面将用于加强现金储备，提高抗风险能力，为未来战略实施提供支撑，另一方面将用于提高直接融资比例，降低财务杠杆，改善财务结构。
对于汇金通的财务性投资情况，证监会要求详细披露自相关董事会决议日前六个月起至今，其实施或拟实施的财务性投资情况，是否存在最近一期末持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财、长期股权投资等财务性投资的情形，并将财务性投资总额与净资产规模对比说明并披露本次募集资金的必要性和合理性。
根据汇金通2021年一季报显示，报告期内汇金通应收账款余额为5.78亿元，存货余额为9.83亿元，此外，货币资金金额达2.21亿元。
对于应收账款和存货余额较高的问题，证监会要求汇金通披露报告期内应收账款期后回款情况，是否与其业务规模、营业收入相匹配，并结合考虑业务模式、信用政策、周转率等多个指标分析应收账款水平的合理性及坏账准备计提的充分性。此外，汇金通还需披露报告期内存货跌价准备计提政策，并结合存货周转率、存货产品类别、库龄分布等指标补充说明存货跌价准备计提的充分性。
与此同时，对于报告期内货币资金、有息负债余额增长较快且金额较大的情况，证监会请汇金通对其原因及合理性，货币资金的具体用途及存放管理情况，是否存在使用受限、与大股东及关联方资金共管、银行账户归集等情形进行补充说明。同时，还需要对是否存在偿债风险，持续盈利能力是否存在不确定性，是否对未来生产经营产生重大不利影响等相关问题进行披露。
经营业绩方面，汇金通去年综合毛利率持续下降。2020年年报显示，汇金通国内、国外毛利率为15.12%和17.96%，分别同比减少3.37个百分点、6.83个百分点。
证监会要求汇金通结合疫情影响，披露报告期内毛利率波动的原因及合理性，与同行业上市公司情况是否存在较大差异，相关资产是否存在较大减值风险，减值准备计提是否充分。同时，要补充说明应对业绩下滑的措施及有效性，造成业绩下滑的相关不利因素是否已消除，申请人持续盈利能力是否存在不确定性等后续问题。
需要注意的是，汇金通因存在个别业务尚未订立书面买卖合同就向客户发出货物、开具发票、确认收入的情况，于2020年10月29日收到青岛证监局下发的《关于对青岛汇金通电力设备股份有限公司采取责令改正措施的决定》。
就此情况，证监会要求汇金通补充说明违规行为的原因及相关背景，所涉及具体合同或项目的确认依据、财务影响以及整改情况，交易所是否出具相关监管意见。同时，汇金通需要说明公司内部控制是否存在重大缺陷，是否存在严重损害上市公司及投资者利益的情形，是否对本次发行构成实质性障碍，以及需要补充披露公司存在的未决诉讼或未决仲裁等事项，是否充分计提预计负债，相关风险提示是否充分。
最后，关于本次申报，津西股份认购本次非公开发行股票。证监会请保荐机构和申请人律师核查汇金通及其控制的关联方从定价基准日前六个月至本次发行完成后六个月内是否存在减持情况或减持计划，核查津西股份认购资金来源以及其是否符合《上市公司非公开发行股票实施细则》的相关规定，并要求汇金通按照规定明确并披露认购数量或认购区间。
与此同时，津西股份下属全资子公司津西型钢于2020年12月收购重庆江电80%股权，而重庆江电与汇金通具有直接竞争关系。因此，证监会要求披露汇金通与控股股东、实际控制人及其控制的企业是否存在同业竞争，是否存在违反公开承诺等情形。
对于汇金通及控股子公司和参股公司是否存在房地产业务，汇金通同样需要补充说明。