来源 :投资快报2023-05-11
在被立案调查一年多后，ST起步(603557)财务造假被坐实。5月10日，公司收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》，证监会依法拟对公司及公司多名高管作出行政处罚及采取市场禁入措施。
连续虚增收入和利润
ST起步于2022年1月17日收到证监会《立案告知书》。因公司涉嫌信息披露违法违规等事项，证监会决定对公司立案。5月10日晚，公司收到的《行政处罚及市场禁入事先告知书》，披露了公司违法违规的具体情况。
首先，2018、2019年及2020年上半年度，ST起步存在通过道讯系统以虚构采购、销售业务等方式虚增营业收入、营业成本、利润总额的行为。其中，2018年报中虚增营业收入6948万元，占当年营业收入的4.97%;虚增营业成本4633万元;虚增利润总额2315万元，占当年利润总额10.39%。2019年报中虚增营收1.82亿元，占当年营收的11.94%;虚增利润6591万元，占当年利润的37.42%。2020年半年报中虚增营收1.1亿元，占当期营收的19.54%;虚增利润4037万元，占当期利润总额50.3%。
此外，ST起步还存在股份代持未披露行为。公告显示，2016年12月13日，起步股份董事长、实控人章利民和梁继进、吴端雅、王天助、庄少卿4人分别签订《股权代持协议书》，约定章利民以每股5元的价格向上述4人转让其间接持有的起步股份股票合计2000万股，但暂不办理过户，由章利民代为持有。2000万股代持股份，占2018年、2019年ST起步总股本的4.26%。上述股份代持行为发生于2016年，结束于2019年。但在2018年、2019年年报中，ST起步均未披露该代持行为。
ST起步主要从事童鞋、童装和儿童服饰配饰等产销，2017年8月上市。公司上市后于2020年4月完成了可转债发行，共募集5.2亿元可转债。ST起步虚增的收入和利润数据，也被公司用在了公开发行文件中。《行政处罚及市场禁入事先告知书》显示，ST起步此次公开发行文件编造了重大虚假内容。其中，公司公告的《募集说明书》中"财务会计信息"部分公开披露了公司2018年度及2019年1-6月财务报表。
ST起步涉嫌通过虚构采购、销售业务等方式虚增2018年、2019年上半年营业收入6948万元、5060万元，虚增利润2315万元、1879万元，《募集说明书》中"财务会计信息"相关内容存在重大虚假。
多名高管被市场禁入
根据证监会调查，对ST起步上述定期报告存在虚假记载、重大遗漏等行为，ST起步时任总经理周建永组织、指使有关人员参与造假，是直接负责的主管人员。
时任董事长章利民作为公司实际控制人，应对信息披露的真实、准确、完整负主要责任，是直接负责的主管人员。时任财务总监的陈章旺直接参与上述造假行为，是直接负责的主管人员;时任董事会秘书、董事、副总经理的吴剑军负责组织和协调公司信息披露事务，是其他责任人员。
对ST起步信息披露违法行为，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，证监会拟决定对ST起步责令改正，给予警告并处以500万元罚款，同时对公司多名高管予以警告并处以罚款。
对ST起步欺诈发行违法行为，证监会拟决定对ST起步处以非法所募资金金额5.2亿元10%的罚款，即罚款5200万元，并对高管处以罚款。
综合两项，证监会拟对ST起步责令改正，给予警告并处以5700万元罚款。对周建永给予警告并处以1000万元罚款;对章利民给予警告，并处以500万元罚款;对陈章旺给予警告，并处以300万元罚款;对吴剑军给予警告，并处以200万元罚款。此外，由于周建永组织、指使相关人员从事上述违法行为，违法情节较为严重，证监会拟决定对周建永采取10年市场禁入措施。对章利民、陈章旺采取5年证券市场禁入措施。在此次告知书下达时，上述高管均已未在ST起步任职。
5月10日晚，ST起步也收到了上交所监管工作函。针对《事先告知书》认定的违法事实，上交所已对公司及相关责任人启动纪律处分程序，将予以严肃惩处。ST起步表示，公司将根据《监管工作函》的要求尽快更正差错，积极整改，并积极配合投资者维权工作。