11月20日，南京市人民检察院在其微信公众号“南京检察”上以“拯救百亿上市民企”为题，披露了一起案件。
一家位于南京的百亿上市公司，在一次34亿元的并购中遭遇诈骗，走到了破产退市的“深渊”边缘。检察院查明对方企业的犯罪事实，“拯救”了这家公司。
本月，该案入选全省检察机关营造法治化营商环境服务企业发展典型案例。该案也是江苏省检察机关成功办理的第一起上市并购领域犯罪案件。
经人民网江苏频道核实，该公司系南京康尼机电股份有限公司（603111），上述案件为康尼机电并购广东龙昕科技有限公司案。
南京检察微信公众号截图
案件回顾
企业并购遭遇“大雷”
综合南京市检察院披露的信息和媒体报道，6年前，南京康尼机电为了实现多元发展，完成了一起价格达34亿元的并购，结果却被诈骗了。
康尼机电是国内行业龙头，拥有100%自主知识产权，它的诞生和成长，打破了国外企业在相关领域的长期技术垄断。后登陆沪市A股，最高总市值约160亿元。
2017年，该上市公司通过发行股份及支付现金方式，以总价34亿元收购了广东龙昕科技有限公司。
收购前，龙昕科技呈现的是优秀企业形象，该公司实际控制人廖良茂也是各种光环集于一身，俨然是有为青年企业家，他被任命为康尼机电副总裁，仍兼任龙昕科技法人代表。
然而，康尼机电正式进驻龙昕科技后，很快就着手进行财务清理，在打算收回后者账面上数笔总额达3亿余元的现金存单时，发现廖良茂埋下了一个惊天大“雷”。这3亿余元现金存单早已被质押，而廖良茂在并购审计中隐瞒了这一事实。
2017年12月，康尼机电按照证监会规定公开披露了这个消息，立刻在股市引起了轩然大波。
消息披露后短短几个月内，龙昕科技所有银行账户被冻结，资金链断裂，供应商停止供货，1800名员工发不出工资，公司资不抵债。龙昕科技的“暴雷”迅速对康尼机电形成致命打击，股价从16余元暴跌至3元多，数万投资人和股民纷纷提起索赔诉讼。
“康尼机电是为掩饰业绩亏损而进行并购”……资本市场也传言四起。该公司商誉尽毁，主营业务也受到冲击，还被证监会立案调查。
始作俑者被判无期
雪上加霜的是，康尼机电还发现，廖良茂曾以某公司的名义违规对外担保或承担债务4亿余元，并牵涉多起诉讼案。而此时的廖良茂不仅没有想方设法稳定企业经营，反而仍以该公司法人代表身份，大搞资金违规运作，意图毁灭证据、抽离资金。一时间，大量违规担保合同和民事起诉书向康尼机电飞来，导致其年度巨亏逾30亿元，且深陷诉讼和调查泥潭，面临强制退市风险。
2018年8月7日，眼看企业将滑向深渊，康尼机电向南京某区检察院求助。经对案情的充分讨论和深入研究，该区检察院向南京市人民检察院进行汇报，南京市人民检察院建议该案应以合同诈骗为主侦方向，并全程引导侦查机关开展工作。
2018年8月24日，侦查机关以涉嫌合同诈骗罪对廖良茂立案侦查。2018年9月30日，该区检察院对廖良茂批准逮捕，同时列明23条继续侦查取证意见。侦查期限届满时，查明的涉案金额为3.59亿元，但仍有大量犯罪事实有待进一步侦查。
2019年6月14日，由于此案涉案金额巨大，案件被移送至南京市人民检察院审查起诉。“准确评估并购时甲公司的实际价值，是确定廖良茂涉嫌犯罪数额的重要依据，但案发后甲公司已停产，给审计、评估带来很大困难。”承办检察官、南京市人民检察院第四检察部副主任翁良勇解释道。
经评估，并购时甲公司的实际股权价值为人民币9.8亿元，而该上市公司并购时全额支付了34亿元对价，从而确定廖良茂涉嫌犯罪数额为24.2亿元。2020年11月，被告人廖良茂被判犯合同诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产，责令退出犯罪所得，发还被害单位。检察机关提出的定罪指控和量刑建议被全部采纳。
该案的成功办理，将康尼机电从退市破产边缘救回。目前，该上市公司已连续三年实现稳步增长。