来源 :江苏经济报2023-07-14
7月5日下午，南京市中级人民法院（以下简称“南京中院”）开启了诺德基金和南京康尼机电股份有限公司（证券简称“康尼机电”，证券代码“603111”）之间的审判，案件由头是诺德基金起诉“证券虚假陈述责任纠纷”。“案件仍在审理中，暂未收到法院的判决结果，一旦有结果，公司会第一时间以公告的形式披露，关注该事件的朋友以官方披露公告为准。”7月6日，诺德基金相关人士如是说。
据了解，2018年2月28日，康尼机电共增发9760万股，分别向东莞市拓思实业投资有限公司、上海北信瑞丰资产管理有限公司、湖州摩山资产管理有限公司、北京市基础设施投资有限公司、财通基金、创金合信基金、诺德基金等7家特定投资者进行非公开发行。其中，诺德基金以11.4元每股的发行价，斥资8264万元获配724.9126万股。康尼机电的公告显示，诺德基金参与康尼机电定增的专户产品背后持有人是上海建工集团投资有限公司（以下简称“上海建工投资公司”），该公司是上海建工的全资子公司。然而，参与定增的机构锁定期尚未满，便浮亏超过60%——康尼机电因涉嫌信息披露违法违规于2018年8月22日被证监会立案调查，公司股价遭受重创。
纠纷的背后是子公司造假
“证券虚假陈述责任纠纷”案件的源头来自6年前的一次收购，发生违规行为并引发诉讼的是康尼机电旗下的全资子公司广东龙昕科技有限公司（以下简称“龙昕科技”）。2017年3月，康尼机电拟以34亿元收购龙昕科技100%股权；同年9月，双方签署了一份对赌协议，协议规定，龙昕科技须在2017年至2019年期间分别实现税后净利润23800万元、30800万元和38766万元。
2018年2月，康尼机电发布《新增股份上市公告书》（简称），非公开发行的特定投资者有7家，各机构配资占比差异不大，合计占康尼机电总股本9.83%，锁定期为12个月，至2019年3月12日锁定期满。就在机构参与定增之后的不到4个月，龙昕科技突然爆出负面消息。
2018年6月23日，康尼机电发布公告称，在母公司不知情的情况下其全资子公司龙昕科技董事长兼总经理廖良茂涉嫌存在利用职务之便，以龙昕科技名义违规对外提供担保，造成龙昕科技资金链断裂、供应商起诉、银行账户被冻结、资不抵债等一系列严重后果。
同年8月22日，康尼机电收到来自中国证监会的《调查通知书》。经调查，龙昕科技在2015年至2017年存在虚增收入、利润等财务造假行为，导致尼康机电2017年披露的《重组报告书》存在虚假记载。一年后，即2019年6月26日，康尼机电宣布出售龙昕科技100%股权，售价仅为4亿元，远低于当初的34亿元收购价。
基金产品一度浮亏近50%
重大风险提示性公告发布后，康尼机电的股价就开始出现“报复性”下跌。2018年6月25日刚开盘，康尼机电就连续近4个跌停，此后股价也是一路下跌，最低跌至2019年1月31日的3.56元，这一价格相较每股11.40元定增价格来说，跌幅约69%，不可谓不惨烈。到了2019年3月12日，也就是诺德基金等7家参与定增的机构解禁之日，康尼机电的股价为5.78元，依旧较11.40元的定增价格有49%的跌幅。也就说，所有参与康尼机电上述定增的7家机构在一年后全部浮亏一半。
康尼机电此前的公告显示，诺德基金推出的认购产品是“诺德基金千金180号特定客户资产管理计划”，该产品是面向特定投资人的专户产品，其持有人就是上海建工投资公司。另外，创金合信基金、财通基金等机构推出的产品也都是专户专用。
国家企业信用信息公示系统显示，上海建工投资公司成立于2015年6月18日，注册资本30亿元，是上海建工100%持股的全资子公司。而上海建工1998年6月23日在上交所挂牌上市，其实际控制人是上海市国资委，是一家典型的国有企业。在本次定增中，诺德基金认购了724.9126万股康尼机电的定增股票，约合耗资8264万元。但是至少从一年锁定期到期来看，诺德基金这只专户产品在2019年3月12日解禁日时浮亏了约4000万元。
值得注意的是，康尼机电的股价在2020年4月23日曾一度高涨至8.50元，即使是这个高价较当年的11.40元增发价还有25%的浮亏额度。此后至今的逾三年时间里，康尼机电再也没有达到过8.50元，距离11.40元定增价格也越来越远。2023年7月11日，康尼机电以下跌1.20%报收4.94元，这也意味着，如果诺德基金还没有减持康尼机电，那上海建工投资公司的投资至今还处于浮亏状态。