来源 :搜狐财经2021-08-19
7月31日、8月6日，南京康尼机电股份有限公司（简称：康尼机电，代码：603111）分别发布关于收到《行政处罚决定书》、关于龙昕科技及相关人员收到行政处罚的公告。
康尼机电于2018年8月22日收到证监会《调查通知书》（苏证调查字2018076号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对公司进行立案调查。
证监会经查明：2016年7、8月，龙昕科技与康尼机电接触，筹划资产重组。2015年至2017年，龙昕科技存在虚增收入、利润等财务造假行为，导致康尼机电2017年披露的上述《重组报告书（草案）》《重组报告书》存在虚假记载。康尼机电披露的《重组报告书（草案）》《重组报告书》披露了龙昕科技的上述虚假财务信息。
龙昕科技作为本次重大资产重组的标的公司，是《上市公司重大资产重组管理办法》（证监会令第 127 号，以下简称《重组办法》）第四条规定的“有关各方”，以及 2005 年《证券法》第一百九十三条第一款规定的“其他信息披露义务人”。龙昕科技于 2015 年至 2017 年有计划的实施财务造假，导致康尼机电披露的《重组报告书（草案）》《重组报告书》存在虚假记载，龙昕科技是信息披露违法行为的责任主体，违反《重组办法》第四条的规定，构成《重组办法》第五十五条第一款和 2005 年《证券法》第一百九十三条第一款所述行为。龙昕科技时任总经理、法定代表人和实际控制人，全面管理、控制龙昕科技的生产经营和财务等各方面，在其全面管理龙昕科技期间发生长期财务造假行为。龙昕科技时任财务负责人，具体安排实施龙昕科技财务造假事项。上述两人是龙昕科技信息披露违法行为直接负责的主管人员。
对于康尼机电信息披露违法的行为，证监会认为：《重组办法》第五条要求上市公司的董事、监事和高级管理人员在重大资产重组活动中，应当诚实守信、勤勉尽责，维护公司资产的安全，保护公司和全体股东的合法权益。《重组办法》第二十六条要求上市公司全体董事、监事、高级管理人员应当公开承诺，保证重大资产重组的信息披露和申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。上市公司董事长、副董事长兼总裁，全程参与涉案资产重组事项，未采取有效措施核实交易标的业绩的真实性、交易对价的合理性，对于康尼机电披露的《重组报告书（草案）》《重组报告书》中存在龙昕科技虚假财务数据的行为，作为直接负责的主管人员承担责任。
对于龙昕科技信息披露违法的行为，证监会认为：2015年至2017年，龙昕科技通过多种手段系统性的实施财务造假，导致其评估价值虚高，造成上市公司资产重组蒙受巨额损失。龙昕科技时任总经理、法定代表人和实际控制人，全面管控龙昕科技的生产经营和财务事项等，在其任职期间，龙昕科技发生行为恶劣的财务造假行为，其知悉或应当知悉相关情况；即便存在他人参与实施财务造假的情形，其疏忽大意或放任违法行为发生，也属于未勤勉尽责。龙昕科技时任财务负责人，具体安排实施龙昕科技财务造假事项。龙昕科技的财务造假行为恶劣，严重扰乱证券市场秩序。
证监会决定对康尼机电责令改正、给予警告并处以罚款；对直接负责的主管人员给予警告，并分别处以罚款。对广东龙昕科技有限公司责令改正、给予警告，并处以罚款；对直接负责的主管人员给予警告，并分别处以罚款。
证监会正式处罚后，受损投资者可以依法起诉康尼机电索赔。