贵阳银行作为西部第一家A股上市银行，资产规模贵州省排名第一，稳居全省第一大法人金融机构地位。
近日，贵阳银行发布公告称，收到上交所《关于贵阳银行股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函〔2024〕741号），要求公司就相关问题进行书面回复，并履行信息披露义务。监管工作函主要对贵阳银行2023年的经营业绩、信贷资产和存款结构三个方面提出了补充披露的要求。
同一日，贵阳银行发布回复公告。并公告了贵阳银行修订版的2023年业绩报告，在修订后的年报中，贵阳银行加入了“经营中关注的重点问题”等内容。
经济结构调整处于关键期
回复内容显示，在经营业绩上，贵阳银行营业收入150.96亿元，同比下降3.50%，归母净利润55.62亿元，同比下降8.92%，营收净利同比“双降”。
与此同时，报告期内，贵阳银行信用减值损失48.98亿元，同比增长14.30%。其中，发放贷款及垫款信用减值损失41.73 亿元，同比增长35.58%，金融投资信用减值损失3.93 亿元，同比下滑58.54%。
贵阳银行净利润同比下降的主要原因是市场利率整体下行，使得其利息净收入出现下滑，以及银行计提信用减值损失有所增加。
在“经营中关注的重点问题”板块，贵阳银行根据上交所要求，补充了区分规模因素、利率因素，量化分析对利息净收入变动的影响；区分行业、贷款分类，列示发放贷款及垫款金额、信用减值损失计提情况，量化分析本期发放贷款和垫款信用减值损失增加的原因及合理性等。
修订内容显示，报告期内，贵阳银行实现利息净收入135.76亿元，较上年减少2.56 亿元，下降1.85%。其中，各项资产负债平均余额变动带动利息净收入增加8.35亿元，平均收益率和平均成本率变动导致利息净收入减少10.91亿元。
就发放贷款和垫款信用减值损失增加的原因及合理性，贵阳银行在公告中回复称，一是受宏观经济形势影响，当前国内正处在结构调整转型的关键阶段，市场经营主体的信心和经济回升的动力都需要进一步增强，部分行业复苏缓慢，部分客户风险质态有所劣化；二是受不良贷款下迁影响，整体不良贷款结构有所调整，根据风险分类结果增加不良贷款减值计提；三是贷款业务投放规模增长，贷款减值准备相应增加。
对金融投资信用减值损失大幅减少的原因及合理性，贵阳银行表示，一是受金融投资业务规模和结构调整影响；二是受资产风险分类结构变化影响；三是受金融投资资产质量变化影响。
不良率与行业均值相差不大
上交所要求贵阳银行解释不良率上升、拨备覆盖率下降的原因，以及贷款迁徙率变化的合理性。
在信贷资产方面，去年贵阳银行不良率为1.59%，同比上升0.14个百分点；拨备覆盖率为244.50%，同比下降16.36个百分点。公司次级类贷款和可疑类贷款迁徙率分别为94.71%和96.61%，较上年期末50.66%和90.14%的迁徙率水平均有显著增长。
在“经营中关注的重点问题”板块，贵阳银行根据上交所要求，补充了结合分行业不良率情况、行业可比公司情况，说明公司不良率上升、拨备覆盖率下降的原因，以及对公司风险抵补能力的影响；报告期内次级类、可疑类贷款明显向下迁徙的原因及合理性；结合贷款风险分类方法，说明近三年相关政策和估计是否具有一致性，是否符合监管规定。
对于贵阳银行不良率较年初上升的原因，主要是部分行业不良贷款余额增加导致。
截至报告期末，贵阳银行不良贷款余额51.65亿元，同比增加10.21亿元。其中，批发和零售业不良贷款余额18.70亿元，同比增加11.10亿元，主要是由于经济增速放缓，批发和零售业行业景气度仍在恢复过程中,部分企业生产经营和现金流状况受到影响；拨备覆盖率下降，则受国内经济环境、产业结构升级转型影响，贵阳银行部分行业存量客户经营受到冲击，部分客户风险质态有所劣化。
同时，贵阳银行表示，与规模相近中西部上市城商行对比，不良率水平与可比上市城商行平均值相差不大。针对目前不良率上升情况，该行已经足额计提了减值准备，严格控制贷款风险，不断加强信贷资产风险管理，整体风险可控。
对公存款增长乏力
在存款结构方面，2021-2023年，贵阳银行经营活动现金流量净额分别为-141.14亿元、-45.35亿元、-5.71亿元，其中，吸收存款和同业存放款项净增加额均低于客户贷款及垫款净增加额，吸收存款压力较大。同时，公司存款结构变动明显，定活期存款比由2022 年的1.69 提升至2023年的1.84。
在“经营中关注的重点问题”板块，贵阳银行根据上交所要求，补充了结合宏观经济和同行业公司情况，说明存款趋势变化的原因和合理性；就上述因素是否可能影响公司业绩和经营充分提示风险。
回复内容显示，截至2023年末，贵阳银行发放贷款及垫款余额3240.41亿元，近三年年均复合增长率11.94%。
随着宏观经济增速趋缓，市场有效需求不足，企业资金活化程度下降，贵阳银行对公存款增长较为乏力，对总存款增长的支撑性不足。贵阳银行存款余额4002.20亿元，近三年年均复合增长率为4.06%，吸收存款净增加额低于发放贷款及垫款净增加额，使得近三年经营活动现金流量净额均为负值。
值得注意的是，贵阳银行2024年一季度末储蓄存款余额2,065.52 亿元，较年初增加169.22亿元，增长8.92%，高于贵州省储蓄存款平均增幅，储蓄存款贡献度进一步提升。同时，该行通过调整资产结构的方式，使现金流量在投资活动和经营活动中维持动态平衡，2021-2023年，贵阳银行投资活动现金净流入额分别为39.49亿元、57.19 亿元、287.28 亿元。