贵阳银行处罚的类型主要集中在贷款管理不规范、信贷审核不严、虚增存贷款、贷款资金被挪用等方面，可以看出贵阳银行的信贷管理体系存在较多问题，如不进一步加强内控和合规管理工作，恐将带来新的风险。
近期，贵阳银行发布公告称，公司收到上交所关于2023年报的监管工作函。上交所《监管工作函》在监管函中要求贵阳银行补充披露经营业绩、信贷资产、存款结构三个方面的内容，并进行书面回复和履行信息披露义务。针对市场及监管的疑虑，贵阳银行进行逐一回复。
辣评财经(LPcaijin24)发现，贵阳银行收到年报监管工作函属于今年银行业“首例”。
有业内人士指出，根据过往的观察来看，上市银行因其强劲的内控制度及稳健的经营质量，一直属于监管层的“非重点区域”。但交易所对上市银行下发年报监管工作函，一方面表明了“新国九条”指引下监管层“长牙带刺”的态度，另一方面也表明在资本市场全面强化机构监管、行为监管、功能监管、穿透式监管和持续监管的态势下，监管机构在全面消除监管空白和盲区，进一步推进高质量的资本市场生态建设。
上交所监管工作函三连问贵阳银行
针对贵阳银行年报中存在的问题，上交所在《监管工作函》中要求贵阳银行针对经营业绩、信贷资产、存款结构等方面问题逐一进行说明。
经营业绩方面，2023年贵阳银行实现营业收入150.96亿元，同比下降3.50%，实现归母净利润55.62亿元，同比下降8.92%。上交所要求贵阳银行量化分析规模因素、利率因素对其利息净收入变动的影响。
对此，贵阳银行回复称，2023年实现利息净收入135.76亿元，较上年减少2.56亿元，下降1.85%。其中，各项资产负债平均余额变动带动利息净收入增加 8.35亿元，平均收益率和平均成本率变动导致利息净收入减少10.91亿元。
信贷资产方面，上交所认为贵阳银行出现不良率上升、拨备覆盖率下降的异常情况。数据显示，2023年贵阳银行的不良率为1.59%，同比上升0.14个百分点；拨备覆盖率为244.50%，同比下降16.36个百分点。上交所要求说明变化原因以及是否会对公司风险抵补能力产生影响。同时，据公告显示，2023年贵阳银行次级类贷款和可疑类贷款迁徙率分别为94.71%和96.61%，较上年期末50.66%和90.14%的迁徙率水平均有显著增长。上交所要求贵阳银行说明公司次级类、可疑类贷款出现明显向下迁徙现象的原因及合理性。
对此，贵阳银行回复称，截至2023年末，公司不良率上升主要是部分行业不良贷款余额增加导致。数据显示，贵阳银行不良贷款余额51.65亿元，同比增加10.21亿元，其中，批发和零售业不良贷款余额18.70亿元，同比增加11.10亿元，受经济增速放缓，批发和零售业行业景气度仍在恢复过程中，部分企业生产经营和现金流状况受到影响。
此外，贵阳银行进一步表示，与规模相近中西部上市城商行对比，不良率水平与可比上市城商行平均值相差不大。针对目前不良率上升情况，公司已经足额计提了减值准备，严格控制贷款风险，不断加强信贷资产风险管理，整体风险可控。
在存款结构方面，上交所指出，从2021—2023年，贵阳银行经营活动现金流量净额分别为-141.14亿元、-45.35亿元、-5.71亿元，其中吸收存款和同业存放款项净增加额均低于客户贷款及垫款净增加额，吸收存款压力较大；同时，公司存款结构变动明显，贵阳银行定活期存款比由2022年的1.69提升至2023年的1.84。上交所要求贵阳银行说明存款趋势变化的原因和合理性，以及上述因素是否可能影响公司业绩和经营充分提示风险。
贵阳银行解释道，随着宏观经济增速趋缓，市场有效需求不足，企业资金活化程度下降，我行对公存款增长较为乏力，对总存款增长的支撑性不足。截至2023年末，我行存款余额4002.20亿元，近三年年均复合增长率为4.06%，吸收存款净增加额低于发放贷款及垫款净增加额，使得近三年经营活动现金流量净额均为负值。此外，随着存款定期化趋势加深，财务成本也会相应增加，净息差和盈利能力可能承受一定压力。
业绩承压经营质量不容乐观
监管问询的背后，是贵阳银行面临的业绩压力。今年一季度，贵阳银行业绩未有改善，营收、净利润“双降”。报告期内，贵阳银行实现营业收入36.45亿元，较上年同期下降2.51%，实现归母净利润15.49亿元，较上年同期下降3.65%。贵阳银行表示，受持续让利实体经济、市场利率整体下行等因素影响，净息差进一步收窄，导致公司业绩有所下滑。
此外，根据企业预警通数据显示，截至一季度末，贵阳银行不良贷款率1.63%，较年初1.59%上升0.04个百分点。在17家全国已上市的城商行中，贵阳银行不良贷款率位居前三，仅次于郑州银行和兰州银行。此外，从贷款结构来看，批发和零售业、建筑业、房地产业、信息传输及软件和信息技术服务业位居前列，对应的不良率分别为4.07%、2.25%、2.21%和1.92%。其中建筑业和房地产业的贷款不良率占比过高也给贵阳银行的不良率带来直接的拖累。
值得注意的是，除了自身经营业绩乏力外，贵阳银行的内控管理也亟须加强。根据企业预警通数据显示，近一年来关于贵阳银行的处罚高达14条，累计罚款金额达350万元。处罚的类型主要集中在贷款管理不规范、信贷审核不严、虚增存贷款、贷款资金被挪用等方面，可以看出贵阳银行的信贷管理体系存在较多问题，如不进一步加强内控和合规管理工作，恐将带来新的风险。