来源 :面包财经2024-01-02
近日，中国重工发布收到《行政处罚决定书》的公告。公告显示，因未对下属子公司存货在相应会计期间准确计提减值，中国重工2018年、2019年、2020年年度报告存在错报。
中国重工非公开发行A股股票的保荐机构为中信证券，督导期为2016年8月2日至2018年12月31日。
督导阶段项目出现问题，中信证券是否做到了勤勉尽责？
中国重工：三年财报存在错报
根据中国证监会北京监管局下发的《行政处罚决定书》，中国重工存在以下违法事实：中国重工未对下属子公司存货在相应会计期间准确计提减值，导致中国重工2018年多计利润7,181.24万元，2019年多计利润10,711.29万元，2020年少计利润12,200万元。
上述事项导致中国重工2018年、2019年、2020年年度报告存在错报。
近期，沪深交易所分别披露了2022-2023年度信息披露评价结果。根据评价规则，评价结果分为A、B、C、D四档，分别代表信息披露工作优秀、良好、合格、不合格。
评价结果显示，中国重工2022-2023年度信披评价结果为由A降至C。
中信证券是否尽督导责任？
中国重工非公开发行A股股票的保荐机构为中信证券，督导期为2016年8月2日至2018年12月31日。
在2018年年报错报的情况下，中信证券在《关于中国船舶重工股份有限公司非公开发行A股股票持续督导保荐总结报告书》中表示，中国重工按照《证券法》、《公司法》等有关法律、法规及规范性文件的要求，制定了《信息披露管理制度》等制度，履行信息披露义务；定期报告或临时报告在公告前后能较及时通知保荐机构人员。保荐机构审阅了中国重工披露的2018年年度报告（2019年4月27日公告）、2017年年度报告（2018年4月27日公告）、2016年年度报告（2017年4月26日公告）。经审阅，上述报告的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
督导阶段项目出现问题，中信证券的风控合规团队是否做到了勤勉尽责，公司内控是否合规？董事长、总经理、合规负责人等高管该如何堵住风控漏洞？