作为全国第三家、长江经济带首家“A+H”上市城商行——重庆银行，近年来资产总额增长较快，不过，快速发展的背后，需要关注到净利息收益率、不良贷款率持续走高的事实。
另外，今年以来，部分分支行遭到银保监会的行政处罚，提醒重庆银行要加强内部管理与管控。
净利息收益率下滑
今年上半年，重庆银行实现的营业收入、净利润分别为72.74亿元、27.54亿元，同比去年同期分别增长11.3%、5.1%。
拉长时间线来看，2018年至2020年，重庆银行的营业收入分别为108.4亿元、119.48亿元、130.48亿元，增长率分别为6.85%、10.22%、9.21%；同期的净利润分别为37.70亿元、42.07亿元、44.24亿元，增长率分别为1.18%、11.61%、5.14%。
对比两组数据来看，上半年重庆银行的营收实现较快增长，但净利润的增长速度则落后于2020年的数据。
据短平快解读了解，利息净收入、手续费及佣金净收入、其他非利息净收入是重庆银行营收的主要来源，上半年贡献的金额分别为55.96亿元、4.29亿元、12.5亿元，其中利息净收入占总营收的比例高达76.92%。
上半年，重庆银行的利息收入、利息支出分别为133.11亿元、77.15亿元，同比去年同期分别增长9.1%、12.4%。利息支出的增长率高于利息收入数据。
上半年，重庆银行的净利息收益率为2.06%，对比去年同期的2.24%下降了0.18个百分点。需要指出的是，2019年至2020年，重庆银行的净利息收益率分别为2.18%、2.27%，对比来看，其净利息收益率呈现下滑态势。
据短平快解读了解，净利息收益率是利息净收入与总生息资产平均余额的比率，数字愈高，反映银行获利能力愈高。而重庆银行该数据走低的背后，反映其获利能力有所下滑，有待提高。
另外，重庆银行上半年的业务及管理费用为14.29亿元，较上年同期增加2.77亿元，增幅为24.1%，远远高于营收、净利润的增速。
近三年来，重庆银行的业务及管理费用分别为24.08亿元、25.90亿元、26.94亿元，增长率分别为10.37%、7.55%、4.0%。该费用金额持续增长，增长率有所下滑，但今年上半年的业务及管理费用增长迅猛，值得警惕。
从重庆银行业务及管理费用的构成情况来看，今年上半年其人工成本、一般及行政支出分别为9.58亿元、2.75亿元，同比去年同期分别增加2.03亿元、0.61亿元，增长率分别为26.8%、28.3%。可见，上半年其新增的费用主要在于人工成本的增加。
不良贷款率持续走高
重庆银行是中国西部和长江上游地区成立最早的地方性股份制商业银行之一，于2013年在香港上市，又在今年5月份登陆A股市场，是全国第三家、长江经济带首家“A+H”上市城商行。
2018年至2020年，重庆银行的资产保持增长态势，分别为4503.69亿元、5012.32亿元、5616.41亿元，增长率分别为6.53%、11.29%、12.05%；同时，重庆银行的负债规模同步增长，近三年的数据分别为4157.57亿元、4626.18亿元、5196.47亿元，增长率分别为6.52%、11.27%、12.33%。在去年，重庆银行的负债总额的增长速度略快于资产的增长速度。
今年上半年，重庆银行的资产总额为6065.53亿元，同比去年末增长8.0%，而其负债总额为5595.47亿元，同比去年末增长7.7%。
与资产、负债增长相对应的是，重庆银行的不良贷款率持续走高，其上半年的不良贷款率为1.35%，较去年末的1.27%增加了0.08个百分点。具体来看，截至今年6月30日，重庆银行的不良贷款余额为41.56亿元，较去年末增加了5.92亿元。
按产品类型划分来看，重庆银行的公司贷款的不良贷款金额为32.37亿元，不良贷款率为1.75%，较去年末上升了0.17个百分点。其中短期贷款、中长期贷款的不良贷款金额分别为9.78亿元、22.59亿元，不良贷款率分别为4.61%、1.38%，较去年末分别增加0.4个百分点、0.31个百分点。
按行业划分来看，重庆银行的房地产业、采矿业、科学研究和技术服务业、批发和零售业的不良贷款金额分别为8.11亿元、2.05亿元、2.88亿元、8.69亿元，其中房地产业、采矿业较去年末分别增加了2.46亿元、2.02亿元，批发和零售行业不良贷款金额较去年末有所下降。
重庆银行的房地产业、采矿业、科学研究和技术服务业、批发和零售业的不良贷款率分别为6.28%、12.45%、14.62%、6.65%，其中房地产业、采矿业、批发和零售业较去年末分别增加了2.4个百分点、12.32个百分点、0.16个百分点。其制造业、建筑业等行业不良贷款率较上年末下降。
上半年，重庆银行已逾期客户贷款和垫款本金总额为70.1亿元，较去年末的66.7亿元增加了3.4亿元，增长率为5.1%。其中逾期3年以上的资金为2.93亿元，较去年末的0.92亿元增加了2.91亿元。逾期年限越长，则意味着收回贷款越加困难。
另外，重庆银行上半年的信用减值损失为22.77亿元，较上年同期增加2.90亿元，增幅14.6%。拉长时间线来看，近三年来，重庆银行的信用减值损失分别为34.36亿元、36.14亿元、43.17亿元，连年攀升，其中2020年的增长率为19.4%，如何降低信用减值损失是管理层需要思考的问题。
与不良贷款、信用减值损失增长形成鲜明对比的是，重庆银行的拨备覆盖率走低。上半年，重庆银行的拨备覆盖率为247.82%，较去年末的309.13%下降了61.31%，下降幅度较大，比2019年的数据279.83%还要低。
此外，其贷款拨备率也从去年末的3.92%下滑0.58%至今年上半年的3.34%，该数据低于2019年的3.56%。
2018年，银监会发布会的《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，明确拨备覆盖率监管要求由150%调整至120-150%，贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5-2.5%。
以此来看，重庆银行的这两大数据离规定警戒值还有一段距离，不过，仍需谨慎。
另外，近年来，重庆银行的资本充足指标总体情况逐年下滑。2017年至2020年上半年，其核心一级资本充足率分别为8.62%、8.47%、8.51%、8.39%；一级资本充足率分别为10.24%、9.94%、9.82%、9.57%；资本充足率分别为13.60%、13.21%、13%、12.54%。
今年上半年，上述数据有所改善，核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率分别为8.97%、10.07%、12.62%。
分支行遭行政处罚
从年初至今，重庆银行分支行及相关责任人多次遭到银保监局的行政处罚，主要的违法违规事实包括贷前调查未尽职、贷后管理不到位、越权签发银行承兑汇票等等。
2月9日，根据川银保监罚决字〔2020〕22号，何艳洁对重庆银行成都崇州支行严重违法审慎经营规则，贷前调查未尽职、贷后管理不到位，以致贷款资金被挪用，最终回流至存单出质方在崇州支行账户，虚增存款的违法行为承担直接管理责任。被处以罚款5万元人民币。
3月4日，根据渝银保监罚决字〔2021〕7号，重庆银行股份有限公司巴南支行因贷款三查严重不合规且贷款资金被担保公司挪用，被处以罚款20万元。
8月6日，据贵银保监罚决字〔2021〕37号、39号，重庆银行股份有限公司贵阳分行因越权签发银行承兑汇票、保证金来源不合规被处以罚款20万元；而辛海是重庆银行股份有限公司贵阳分行越权签发银行承兑汇票、保证金来源不合规违法违规行为应负直接责任和领导责任的直接责任人，被处以罚款5万元。
事实上，重庆银行分支行除了遭到银保监会的行政处罚之外，其分行重庆银行股份有限公司成都分行因未按时履行法律义务遭到成都市武侯区人民法院强制执行，执行次数为6次，被执行金额累计逾10万元。虽然金额不算多，但身为一家大企业，还是该积极履行法律义务。
对比其在2020年仅遭到一次行政处罚来看，重庆银行需要加强对于分支行的内部管理与管控，并加强监督，杜绝上述违法违规事件的发生。后续，重庆银行会如何改善这些，短平快解读将持续关注。 辑：