来源 :金融虎网2025-06-16
6月16日消息，近日，方正证券股份有限公司发布了一则引人关注的公告——关于2024年年度报告的信息披露监管问询函的回复公告。此前，该公司收到上海证券交易所《关于方正证券股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管问询函》（上证公函【2025】0624号），此次回复公告便是公司会同年审会计师安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）对问询事项的详细回应。
金融资产投资规模增长与收益波动
年报数据显示，截至2024年报告期末，方正证券持有的交易性金融资产、其他债权投资、其他权益工具投资和衍生金融资产等各类金融投资合计达1,136.64亿元，同比增长14.54%。然而，公司本期实现投资净收益和公允价值变动净收益合计13.49亿元，同比下降13.91%，其中交易性金融资产确认公允价值损失6.49亿元，衍生金融工具确认投资损失和公允价值变动损失合计14.75亿元。
上交所针对此情况，要求公司核实并补充披露多项内容。在公司的回复中，进一步说明了相关情况。剔除公允价值变动净收益中的非经常性损益（公司投资性房地产以公允价值计量，主要系被动持有的抵债资产，当期公允价值变动损失5.90亿元）影响后，公司本期实现投资净收益和公允价值变动净收益合计19.39亿元，同比增长22.49%。
金融资产投资细节披露
对于上交所要求披露的公司相关金融资产投资具体情况，方正证券回复称，2024年末，各类金融投资账面价值合计1,136.64亿元，初始成本1,117.38亿元，其中交易性金融资产初始成本595.10亿元，其他债权投资初始成本492.55亿元，其他权益工具投资初始成本29.73亿元。但目前仅披露了初始成本等部分信息，关于投资期限、风险等级、底层资产投向、逾期情况等关键信息，公告中尚未有更全面细致的阐述，投资者仍需密切关注公司后续是否会进一步补充披露。
公允价值变动与投资收益相关问题
在报告期内公司相关金融资产公允价值变动或投资收益确认方面，上交所要求公司说明关键时点、判断依据及相关会计处理，并结合金融资产具体投向、逾期情况等，解释今年以来金融资产公允价值变动损益和投资收益出现较大亏损的主要原因，以及以往年度减值损失计提是否充分、审慎。目前公司的回复公告中暂未对这些问题进行完整且深入的解答，后续公司如何回应这些核心问题，将对投资者判断公司金融资产投资业务的健康程度起到关键作用。