来源 :澎湃2024-10-08
日前，一封《是谁把易方达香港带入火坑的？》举报邮件在业内掀起轩然大波。据该邮件报料，易方达香港资管公司协助上海银行通过以摊余成本计算为名目及以做假账的方式调节基金份额净值等手段隐瞒其境外投资的重大亏损，导致上海银行2021年~2023年虚增净利润10亿元。举报邮件详情如下：
上海银行一直委托易方达香港资管公司管理其境外超过100亿元自有资金，并以两个易方达香港专户分开管理（易方达香港与上海银行称为2号及8号专户账户，专户托管行为工银亚洲）。上海银行将上述100多亿元境外资金先注入该两个专户里，然后易方达香港以专户管理人的身份及专户名义投资于境外美元债券及易方达香港管理的两支香港公募基金，包括易方达(香港)精选债券基金（上海银行投资金额约70亿元）及易方达(香港)亚洲高收益债券基金（上海银行投资金额约30亿元）。
由于2022年及2021年境外美元债频频爆雷，这两支易方达香港公募基金同样频频踩雷，基金表现受到重创，尤其易方达(香港)亚洲高收益债券基金，该基金2022年大跌20%。上海银行及易方达香港为了隐藏上海银行投资于这两支公募基金的重大亏损，联手利用严重误导性的专户月度报表进行重大违规操作。易方达香港以摊余成本计算为名目及以做假账的方式调节基金份额净值这个手段进行专户估值报告，隐藏了上海银行这三年(2021年~2023年)投资于两支公募基金的重大亏损。而上海银行亦同时以调节的假账专户报表入账，因此上海银行实则虚增了其2021年~2023年年度的净利润10亿元以上。
上海银行外部审计师因相信易方达香港资管公司的估值报表而没有发现有关隐藏情况。上海银行审计师普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)于2023年3月向易方达香港询问审计确认函，易方达香港首席运营官石峰则提供误导审计确认函给普华永道，令普华永道相信有关数据。即使普华永道于2024年5月发现了上海银行有关入账方式的问题，易方达香港仍持续以各种理由误导普华永道，令上海银行最近的2024年半年报仍存在有关虚增利润。
2022年11月29日~30日，易方达基金副总裁兼易方达香港董事长马骏于内部及与上海银行的双方会议上同意通过调节的假账估值协助上海银行隐藏重大亏损，以及同时通过管理费返还方式制造专户业绩正回报的误导数据，完全以做假账的方式进行估值报告，参会者包括易方达香港总裁、易方达香港首席投资官祁广东、易方达香港首席运营官石峰，以及易方达香港负责机构销售的王家祥及彭聪。
此前，上海银行被监管部门查获“境外机构重大投资事项未经行政许可”的违法违规行为。2024年5月30日，国家金融监督管理总局上海监管局对上海银行处以罚款80万元重罚。上海银行时任海外业务部港台业务部高级经理助理庞雅琦对上海银行境外机构重大投资事项未经行政许可负有直接责任，9月19日被国家金融监督管理总局上海监管局处以警告处罚。
公开资料显示，上海银行的前身为上海城市合作银行，成立于1995年12月。上海城市合作银行是在原上海市98家信用合作社和上海市城市信用合作社联社基础上组建而成的，1998年更名为上海银行。目前，上海银行已在上海、南京、深圳、成都等地开设347家分支机构、380家自助服务点，共有在职员工14890人（含劳务派遣人员）。该行今年上半年实现净营业收入262.47亿元，同比下降0.43%；实现净利润129.68亿元，同比增长0.88%；成本收入比23.04%，年化平均资产回报率0.82%。截至2024年6月末，该行总资产32233.31亿元，不良贷款余额172.05亿元，不良贷款率1.21%，核心一级资本充足率9.57%。