息差及个人贷款质量双重压力下，厦门银行（601187.SH）上市后首次出现中期营收净利双降。
半年报显示，2024年上半年，厦门银行实现营业收入28.92亿元，同比减少2.21%；归属于母公司股东的净利润（净利润，下同）12.14亿元，同比减少15.03%。
受LPR持续下行及存量按揭利率下调等因素影响净息差收窄，以及减值计提金额同比增加较多，成为厦门银行上半年业绩增长承压的主要原因。
长江商报记者注意到，2024年上半年，厦门银行的净利差和净息差分别为1.06%和1.14%，同比分别下降0.22个百分点和0.20个百分点，其中该行净息差在A股42家上市银行中最低。
与此同时，随着个人贷款不良有所上升，厦门银行对该类资产加大减值计提。2024年上半年，厦门银行计提减值损失共计4.64亿元，同比增加2.74亿元，增幅达到144.18%。
截至2024年6月末，厦门银行个人贷款不良率0.99%，较上年末上升0.48个百分点，呈现翻倍增长，主要因个人经营贷款不良余额的提升。
净息差收窄利息净收入减少10.58%
半年报显示，2024年上半年，厦门银行实现营业收入28.92亿元，同比减少2.21%；净利润12.14亿元，同比减少15.03%；扣除非经常性损益后的净利润12.13亿元，同比减少14.7%。
中期营收净利润双降，为厦门银行上市近四年来首次。2020年10月在A股上市后，2020年至2023年，厦门银行曾分别实现营业收入55.56亿元、53.16亿元、58.95亿元、56.03亿元，同比变动23.2%、-4.32%、10.9%、-4.96%；净利润18.23亿元、21.69亿元、25.06亿元、26.64亿元，同比增长6.53%、18.09%、15.56%、6.3%。
其中，2021年和2023年，厦门银行营业收入曾小幅回调，但四年间该行净利润均保持增长态势。
而2024年前两个季度，厦门银行则分别实现营业收入14.89亿元、14.04亿元，同比变动3.69%、-7.77%；净利润7.52亿元、4.61亿元，同比变动4.35%、-34.8%，其中第二季度业绩降幅创下该行上市后单季度最高水平。
对于上半年业绩下降，厦门银行在接受调研时称，主要是受LPR持续下行及存量按揭利率下调等因素影响净息差收窄，以及减值计提金额同比增加较多所致。
长江商报记者注意到，2024年上半年，厦门银行的净利差和净息差分别为1.06%和1.14%，同比分别下降0.22个百分点和0.20个百分点，主要受LPR利率持续下行、年初集中重定价及该行加大对实体经济减费让利的力度等因素影响，贷款平均利率下降明显。
与其他同行相比，数据显示，2024年上半年，A股42家上市银行中，厦门银行的净息差最低。17家上市城商行中，净息差最高的是长沙银行，为2.12%，且上市城商行的净息差平均值为1.6%。
受净息差收窄影响，2024年上半年，厦门银行实现利息净收入20.01亿元，同比减少10.58%。
不过，从季度来看，二季度以来，该行贷款平均收益率环比止跌趋稳，同时存款平均付息率趋于下行，带动该行净息差环比一季度有所回升。数据显示，今年一季度，厦门银行的净息差为1.03%。
此外，非利息净收入方面，2024年上半年，受代理业务手续费费率下调影响，厦门银行手续费及佣金净收入1.8亿元，同比减少8.09%。其中，代理业务手续费及佣金收入1.15亿元，同比减少30.85%。
但与此同时，报告期内厦门银行实现投资收益5.57亿元，同比大幅增长283.26%，拉动全行营收降幅收窄。
个贷规模缩减不良率大幅提升
个人信贷质量下滑，由此加大拨备计提，也成为拖累厦门银行上半年业绩表现的主要原因。
半年报显示，截至2024年6月末，厦门银行资产总额3984.55亿元，较上年末增长1.99%；贷款和垫款总额2132.87亿元，较上年末增加1.71%，其中企业、个人贷款和垫款余额1197.11亿元、741.69亿元，较上年末分别增加7.12%、-1.68%。
长江商报记者注意到，厦门银行的个人贷款中，个人住房贷款、个人消费贷款规模均有下滑，2024年6月末分别为209.04亿元、67.46亿元，半年间减少17.89亿元、1.2亿元。
厦门银行亦表示，个人贷款下降的主要原因一是整体信贷需求偏弱，二是选择提前还款减少利息支出的客户依旧占比较大，尤其是按揭贷款业务。
需要注意的是，截至2024年6月末，厦门银行个人经营贷款余额465.19亿元，较上年末增长6.43亿元，增幅1.40%。但由于个人经营贷款不良余额的提升，截至2024年6月末，厦门银行个人贷款不良率0.99%，较上年末上升0.48个百分点，呈现翻倍增长。
厦门银行进一步表示，2024年上半年，国内经济整体回升向好，但仍呈现结构性差异，部分个体工商户经营出现困难，叠加抵押物价值下跌影响，个人贷款不良率有所上升。后续该行将加强贷中管控，持续推进高风险客户的清退。
而随着个人贷款不良有所上升，厦门银行对该类资产加大减值计提。2024年上半年，厦门银行计提减值损失共计4.64亿元，同比增加2.74亿元，增幅达到144.18%。
截至2024年6月末，厦门银行全行不良贷款余额16.13亿元，不良贷款率0.76%，较上年末持平。
还需关注的是，除了后三类贷款之外，截至2024年6月末，厦门银行关注类贷款金额48.30亿元，较上年末增加18.26亿元，增幅60.77%，关注类贷款占比也由上年末的1.43%提升至2.26%。
此外，因个别民营企业集团授信客户贷款、个人经营性贷款逾期，截至2024年6月末，厦门银行逾期贷款金额32.03亿元，较上年末增加8.96亿元，逾期贷款占贷款及垫款总额1.50%，较上年末增0.40个百分点。
接受机构调研时，厦门银行表示，该行已对逾期贷款计提充足拨备，并密切关注逾期贷款客户经营财务及偿债能力变化等情况，全面做好资产保全工作，加强问题资产处置力度，持续防范化解信用风险。
截至2024年6月末，厦门银行拨备覆盖率396.22%，较上年末下降16.67个百分点，但仍保持在较高的水平。