再现营收下滑，厦门银行报喜不报忧

　　继2021年年报后，厦门银行再度出现营收下滑现象。今年前三季度，A股17家上市城商行中，11家实现营收同比增长，不幸的是，厦门银行属于下滑的6家之一。报告期内，厦门银行实现营业收入42.93亿元，同比下滑3.52%，归属于母公司股东的净利润20.63亿元，同比增长14.63%，然而在三季报中，厦门银行却并未解释为何营收出现下滑，多少有些报喜不报忧。

　　从财报数据来看，利息净收入和非利息净收入双双下滑成了厦门银行减收的主因。今年前三季度，厦门银行录得利息净收入33.09亿，同比下滑4.08%，非息净收入中的手续费及佣金净收入、投资收益也同比下滑了15.73%、49.18%。

　　在营收下降的情况下，净利的高增长缘何而来？这就要归功于成本控制了。财报显示，厦门银行的信用减值损失，从去年同期的10.39亿下降到了目前的2.556亿，少了将近8亿的减值成本，也难怪减收却增利了。

　　从资产质量来看，该行不良率自2020年上市以来实现“三连降”，从2020年末的0.98%降到2023年9月末的0.79%，拨备覆盖率也由2020年末的368.03%增长至2023年9月末的393.02%。

　　矛盾的是，厦门银行一边谨慎放贷，拨备覆盖率创新高，另一边经营性现金流净额却因为存贷业务的“一增一减”而由正转负。报告期内，厦门银行经营性现金流净额为-204.9亿，比去年同期断崖式下降242.78%，对此，厦门银行解释称主要系 2023 年 1-9 月经营活动中吸收存款、同业拆入等业务的减少导致的现金流出。财报显示，截至2023年9月末，厦门银行贷款及垫款总额 2,028.14 亿元，较上年末增长1.21%；吸收存款总额 1,966.94 亿元，较上年末下降 3.99%。

　　此外，拨备覆盖率也不是越高越好，过高的拨备覆盖率反而会制约着银行的贷款投放能力。财政部曾于2019年9月26日下发《金融企业财务规则》修订稿，里面提到，“以银行业金融机构为例，监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为150%，对于超过监管要求2倍以上，应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。”在2022年4月13日举行的国务院常务会议上也提到，针对当前形势变化，鼓励拨备水平较高的大型银行有序降低拨备率。

　　除了经营方面的瑕疵，厦门银行近日还因董秘陈蓉蓉超期任职受到了投资者质疑。10月19日，有投资者在互动平台向厦门银行提问，“原银保监会2019年曾发布履职回避相关文件，对银行关键人员及重要岗位员工实行轮岗，轮岗期限原则上不得超过7年，而陈蓉蓉担任董秘至今超过8年，兼任财务部总经理也超过8年，对此超出监管要求的高管如何处理？”厦门银行答复称，“陈蓉蓉于2018年不再兼任计划财务部总经理，2021年不再兼任首席财务官，任职依法合规。”

　　然而这个回答并未让投资者信服。10月26日，投资者再度发问，“陈蓉蓉如2018年即不再兼任厦门银行计划财务部总经理，现任总经理是谁？为何国家金融监管总局网站查询不到履职核准信息？”结果厦门银行对此避而不答，只用了“感谢关注”四个字打发投资者。2022年年报显示，除了董秘，厦门银行多位高管均存在超期任职的现象，例如副行长李朝晖任职期限从2012年4月到2024年1月，长达12年。