2022年4月，原北京市地方金融监督管理局局长霍学文空降到有“城商行一哥”之称的北京银行，出任董事长一职。随着新一届领导班子的逐渐成型，北京银行也在一年后迎来了前者掌舵下的首份答卷。2023年4月8日，北京银行发布最新年报。
从规模来看，北京银行牢牢把持住了“城商行一哥”的地位。截至2022年末，银行资产规模约为3.39万亿元，同比增长10.76%。同期归母净利润达到247.6亿元，同比实现两位数的攀升，并创造八年来最高增速。
霍学文对此表示，北京银行实现了“二次创业”征程的良好开局。然而在靓丽的财报数据之下，北京银行也面临不少瑕疵：营收增速停滞、息差收窄，同时二级市场市值落后于同为城商行的江苏银行、宁波银行等后来者。
1
新任董事长首份“成绩单”：净利润双位数增长
北京银行成立于1996年，是国内最早成立的城商行之一。其前身为北京城市合作银行，是由北京市90家城市信用社共同组建而成。2004年，“北京银行”名称正式启用，并迅速进入城商行发展快车道。2007年，北京银行成功登陆上交所，重点经营指标常年位列城商行第一宝座。
地处北京这一政治、经济、文化中心，北京银行依托首都优越的地理环境及身份，在经济对外开放的大潮中迅速实现业务扩张，并完成了从引资到上市，再到跨区域、综合化等多项战略规划的发展突破。
近十年来，北京银行的总资产规模更是从不到1万亿元迅速飙升至3.39万亿元，成为首家总资产突破3万亿元的城商行。这也是北京银行“城商一哥”名号的由来。
过去三年，北京银行资产规模分别为29000.14亿元、30589.59亿元、33879.52亿元。与北京银行最接近的是江苏银行和上海银行,两家2022年末资产规模分别为2.98万亿元和2.88万亿元，与北京银行仍有一定差距。
与此同时，2022年的疫情冲击，也并未动摇北京银行的盈利状况。当年北京银行实现归母净利润247.6亿元，同比上涨11.4%，在净利润保持两位数增长的同时，也创下八年来的净利润最高增速。这也是北京银行强调“二次创业”征程良好开局的根基所在。
在世界品牌实验室品牌价值排行榜中，北京银行品牌价值更是由十年前的89.62亿元一路增长至769亿元。按一级资本在全球千家大银行排名从第145位升至第50位，并连续9年跻身全球百强银行。
不仅如此，北京银行对于投资者回报也非常重视。2022年向全体股东每股派发现金红利0.310元（含税）。这也是其连续三年来年均分红比率超过30%，凸显了强劲增长的发展态势。
值得一提的是，北京银行2022年的资产质量也发生了大幅改善。其中不良贷款率由年中的1.64%下滑至1.43%，整体资产质量得到了显著提升。可以说，新董事长上任后的首年，北京银行的表现的确是可圈可点。
2
营收增长停滞，多项重点指标走低
靓丽数据之下，北京银行隐忧也不少。2022年，北京银行实现营收662.76亿元，基本与上年成绩持平。其中利息净收入占比77.64%，同比微升0.09%，而非利息净收入占比22.36%，同比下降0.09%。一升一降，基本抵消了营收整体变化。北京银行对此表示，主要是受市场波动影响，公允价值变动损益和汇兑损益出现下降。
再将时间线拉长，营收增速的放缓迹象开始凸显。2019-2022年，北京银行营收增速分别为13.77%、1.85%、3.07%以及0%。可以看出，自2020年起，北京银行营收增速骤降至个位数增长区间。尽管2021年这一数值小幅回升，但与2019年的“盛况”相比，早已成云泥之别。
分季度来看，2022年北京银行第一、三季度营收数据表现较好，分别实现176.22亿元和174.47亿元，但二季度环比下滑，至163.21亿元，四季度更跌落至148.86亿元，拖累全年营收表现。
除了营收停滞不前，北京银行2022年息差表现同样不容乐观。年内净息差1.76%，相较2021年下滑0.07个百分点，相较2020年更是下滑0.17个百分点，净息差连续两年持续收窄。北京银行对此解释称，未来将“优化负债结构，加强高成本负债管控，有效降低负债成本，来延缓净息差下行速度”。
与此同时，北京银行还面临着成本收入比的不断抬升。据了解，这一数值是计算机构营业费用与营收的比值，主要反映单位收入下支出的成本费用。通俗来讲，就是与银行的盈利能力呈负相关。而从最新年报数据中我们得知，北京银行连续三年的成本收入比，已由2020年的22.07%上升至26.55%。
这意味着，尽管2022年北京银行归母净利润实现同比两位数的增速，但银行的盈利能力并未有明显提升。在此背景下，北京银行利润之所以增加，正与银行的拨备覆盖率密切相关。
众所周知，银行的拨备覆盖率，是指实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率，主要考察银行财务是否稳健、风险是否可控。拨备覆盖率越高，说明银行抵御风险的能力越强。拨备率过低，会导致拨备金不足，利润虚增；过高会导致拨备金多余，利润虚降。过低的拨备覆盖率也不利于银行未来健康稳健向上发展。
而北京银行的拨备覆盖率，已由2019年末的224.69%下滑至2022年末的210.04%，期间在2021年更是一度跌落200%以下，达到194.93%。
也就是说，北京银行拨备覆盖率过低，或许是因为利润虚增。这或许，也是北京银行在营收增长停滞之下，却能实现净利润持续增长的原因。
3
处罚桌上“常客”，曾卷入康得新造假案
除了多项重点指标走低，北京银行的内控问题，也成为困扰银行健康发展的拦路石。早在2020年末，北京银保监局曾经先后披露两张有关北京银行的“天价”罚单，合计罚款金额达到惊人的4290万元，并有20多人被处以警告、罚款、取消任职资格、终身禁入银行业等处罚。
而处罚的源头正是2019年轰动一时的康得新财务造假案。当时作为上市公司的康得新有两笔合计15亿元的超短期融资券违约，而其在北京银行西单支行的账户上却显示公司拥有122亿元资金储备，还钱似乎是易如反掌的事。
深交所因此下发关注函，催促康得新尽快还钱。而北京银行恰在此时回函称，康得新账户余额已归零。据报道，这正得益于北京银行一项“资金归集业务”，使得公司实控人钟玉可以“悄无声息通过账户归集机制转走现金，该业务为康得新凭空消失的122亿元货币资金提供了“背书”。
随后的2020年，北京银行就因内控及现金管理业务存在缺陷，收到两张罚单。
其中，2020年12月收到350万元罚单；同月，该行又因对外销售虚假金融产品、出具与事实不符的单位定期存款开户证实书等11项违法违规事实，收到一张北京银保监局3940万元罚单，两次罚款金额合计达到4290万元。
尽管收到了天价罚单，但事情到了2022年仍未完全终结。康得新造假案中，浙江中泰创赢资产管理有限公司以证券虚假陈述责任纠纷对康得新等共计11个被告提起诉讼，其中北京银行西单支行、北京银行分别位列第二、第三被告，案件涉及金额超过52亿元。
截至北京银行2022年报发布，这起诉讼案仍未开庭，而北京银行卷入的案件又远远不止于此。该行在年报涉诉信息中披露：本行作为被告且争议标的在人民币1000万元以上的尚未了结的诉讼、仲裁案件共15宗，涉及金额约人民币752640.37万元。
累计75亿元涉案金额，相当于占据了北京银行2022全年归母净利润的近三分之一。这意味着一旦案件败诉，将会给北京银行造成重大的影响。
而根据2020年7月交易商协会公布的信息，作为康得新相关债务融资工具的主承销商，北京银行在债务融资工具注册发行和后续管理期间存在多项违规行为，决定对其予以警告，并暂停债务融资工具主承销相关业务6个月。
雪上加霜的是，北京银行的“城商一哥”地位，又在不断遭受后起之秀的挑战。尽管资产规模仍处在城商行冠军宝座，但资本市场上，北京银行的市值早已被宁波银行、江苏银行所超越。截至发稿，北京银行市值为991.61亿元，而后两者的总市值早已飙升至1786.93亿元、1091.48亿元。
都说资本市场是公司经营状况的晴雨表。从投资者对于几家城商行的市场反馈来看，北京银行或许面临着不少发展困境。
结语：
在最新年报致辞中，北京银行表示：“我们深信，安全是金融工作的永恒主题”。然而无论是凭空划走的122亿元，还是历历在目的天价罚单，都无声敲打着北京银行。曾经的“城商一哥”如何顺利度过难关？我们将持续关注。