来源 :财信股民说2024-09-04
9月3日，深交所网站发布了对中信建投证券股份有限公司（简称“中信建投”）、王辉、王越的监管函，指出其在长春卓谊生物股份有限公司（简称“长春卓谊”）首次公开发行股票并在主板上市的申请过程中，存在多项违规行为。
未充分核查内控制度与会计核算问题
在对长春卓谊的尽职调查中，中信建投未能充分关注并审慎核查发行人的推广活动内控制度执行不到位、会计核算不规范的情况。中国证监会现场检查发现，长春卓谊存在推广活动记录异常、会议推广费证明文件不规范等问题。此外，还发现了部分固定资产未及时入账、将非研发人员薪酬计入研发费用等会计核算不规范的情况。然而，中信建投在申报文件中表示，长春卓谊的财务管理、内部控制、规范运作等方面制度健全，并未揭示这些问题。
未充分核查关联交易情况
监管函指出，中信建投在审核长春卓谊的关联交易时，未能充分核查发行人通过第三方动物实验服务机构山东欣博药物研究有限公司（简称“山东欣博”）向关联企业安徽德泽猕猴养殖有限公司（简称“德泽猕猴”）进行采购的情况。2021年，长春卓谊向山东欣博支付了两笔合计451万元的预付款，而山东欣博随后将款项转给了德泽猕猴，涉及金额436万元。中信建投未能揭示这一关联交易，并在申报文件中发表了不审慎的核查意见。
未督促发行人充分披露与控股股东混同问题
此外，监管函还提到，中信建投未能督促长春卓谊充分披露其与控股股东浙江赛尔康宁生物科技有限公司（简称“赛尔康宁”）人员、营业场所混同及整改情况。证监会检查发现，长春卓谊未披露董事会秘书成磊在赛尔康宁担任财务负责人，以及杭州分公司与赛尔康宁分公司营业场所混同的问题。尽管中信建投表示在尽职调查过程中已关注到这些事项，并在上市前督促进行了整改，但却未在申报文件中如实记录。
深交所采取书面警示自律监管措施
鉴于上述违规行为，深交所依据相关审核规则，决定对中信建投、王辉、王越采取书面警示的自律监管措施。深交所要求中信建投进行整改，进行内部追责，并在收到监管函后20个交易日内提交经保荐业务负责人、质控负责人、内核负责人签字并加盖公司公章的书面整改报告。
中信建投概况
中信建投成立于2005年11月2日，总部位于北京，注册资本为77.57亿元人民币。公司在全国范围内设有300余家证券分支机构，并拥有多家全资子公司，业务涵盖证券承销与保荐、证券经纪、证券投资咨询等领域。
此次监管函的发出，反映了监管机构对保荐机构在执业过程中违规行为的严格监管。中信建投作为大型证券公司，必须从中汲取教训，进一步加强内部控制和尽职调查，确保保荐项目的合规性和透明度。