来源 :大众证券报2024-07-23
7月22日，上交所披露了三张罚单，事关郑州恒达智控科技股份有限公司（以下简称“恒达智控”）IPO事项中存在的违规行为，领罚对象涉及恒达智控及其IPO保荐机构中信建投、立信会计师事务所，以及相关责任人。
公开信息显示，恒达智控的上市申请于2023年9月获上交所受理，2024年年初公司被中国证券业协会抽中现场检查，随后公司和保荐机构在5月份主动撤回了上市申请文件。
尽管恒达智控IPO进程已经宣告终止，但“故事”还未结束。现场检查发现，2023年，恒达智控将并非承担公司研发工作的15名项目经理，以及2名分管中层管理人员的工资薪酬全部计入了研发费用当中，涉及薪酬355.69 万元，占研发费用比例为3.87%。
作为保荐机构，中信建投不仅未对此事的合理性进行审慎核查，其在执业过程中还存在诸多不尽责之处。如函证程序执行不到位，对恒达智控个别客户函证程序中存在发函地址与回函地址不一致的情形；对公司通过控股股东招投标平台进行采购、与控股股东等共同申请发明专利等独立性相关事项核查不到位，对公司增资事项的核查底稿也存在遗漏。
今年以来，随着新“国九条”等文件的发布，证监会强调进一步压实投行“看门人”责任，严格落实“申报即担责”，并且明确对“一查就撤”等问题追查到底、问责到人。
因此，除了中信建投，负责该IPO项目的2名会计师和2名保荐代表人也遭到了监管警示。据统计，截至目前，今年以来中信建投已经领到了上交所和证监会下发的共计7张罚单，另外有8名保荐代表人受罚。
对于仅仅半年时间就出现如此多的执业问题，中信建投作何解释，又是否进行了整改？《大众证券报》记者致电中信建投董秘办，工作人员表示：“针对公司业务层面受到的这些处罚，我们也在审视自己的内控体系，督促业务部门认真地反思和整改。”
记者注意到，近期，中国证券业协会正在计划完善保荐代表人负面评价公示机制，或将把撤否项目（即在审项目撤回申报材料或上会被否决）信息记入保荐代表人的“个人简历”。
“保荐代表人作为连接发行人与资本市场的关键桥梁，其专业性、诚信度直接影响到资本市场的资源配置效率与公平性。”经济学家余丰慧告诉记者，通过负面评价公示机制增加透明度可以形成行业内的警示效应，遏制企图通过虚假陈述或其他违规手段谋求上市的行为。
余丰慧还表示，尽管短期内可能会导致保荐业务更为谨慎保守，影响部分项目的上市进度，但这是构建一个更稳健、可信赖市场环境的必要过程。