来源 :运营商财经网金融2024-01-22
2024年万象更新，证券行业也随之迎来新的挑战和机遇。2024年开年，1月4日深交所公布针对招商证券两名保荐代表人违规行为的监管函，给其他券商带来了警醒。
2022年5月10日，深交所受理了招商证券股份有限公司保荐广州芯德通信科技股份有限公司的上市项目申请，但后经深交所现场督导发现，该项目指定的两名项目保荐代表人陈志杰、石志华，在执业过程中存在对芯德通信境外销售业务核查程序执行不到位、股东持股比例的确定依据核查不充分、股东出资情况执行的核查程序不到位等三宗违规行为。
首先，芯德通信在招股说明书、审核问询回复中，将ASIAN CARATS PTE LTD作为实际购买方披露为2020年度第四大客户，当年销售金额为2336.29万元，占营业收入的4.32%。
而深交所现场督导发现，ASIAN并非发行人产品的实际购买方，而是OPTILINK NETWORKS PVT.LTD的受托购买方。芯德通信2020年度第四大客户披露不准确，两名保荐代表人对主要客户披露的准确性未予充分核实。
其次，招股说明书、审核问询回复显示，2019年至2021年，芯德通信涉及EXW贸易模式的收入金额分别为5.52万元、741.62万元、4995.38万元。深交所现场督导发现相关金额披露不准确，芯德通信更新招股说明书时，将上述金额更正为3574.77万元、8110.15万元、14347.09万元。两名保荐代表人对发行人贸易模式收入分类金额披露的准确性未予充分核实。
同时，在督导过程中，两名保荐代表人按照实际净资产、各方实际出资额对吸收合并、代持解除后的持股比例进行重新计算，与芯德通信披露的持股比例相比存在较大差异，其中股东Pinnacle Pacific Limited持股比例为24.17%，与芯德通信披露的38.80%差异达14.63%。
且2007年12月芯德通信注册资本由200万元增加至1000万元，因出资凭证缺失，2020年相关股东对800万元增资款进行了补缴。深交所现场督导发现，芯德通信在2020年以前未实际收到上述增资款，相关股东存在出资不实的情况。
此外，芯德通信于2007年4月设立，注册资本为200万元，其中外资股东鸿芯微出资110万元，芯德通信实际控制人陈春明的配偶李秋出资56万元，刘振华出资34万元。深交所现场督导发现，李秋、刘振华的出资合计90万元均来自时任外资股东代表。
但《保荐工作报告》显示，芯德通信设立时各股东的出资来源为自有资金，与实际情况不符。两名保荐代表人对相关股东出资来源执行的核查程序不到位，直至现场督导期间才予以补充核查并获取相关股东就资金性质、权利归属出具的事后确认函。
招商证券分管投行业务的副总裁应该是刘锐，不知道他对此事怎么看？