来源 :上证e互动2021-08-13
宝丰能源(600989)你好，我是贵公司的一名投资者，这里请教一个问题，中报得知二季度公司的利润增加了约20亿，应收很少基本都是现金，但公司资产负债表中货币资金对比一季度少了约18亿（总资产也比一季度还少点），我可不可以理解为二季度约有20+18=38亿资金拿出去用了？另一方面，我只发现了二季度在建工程增加了约12亿，负债端也没发现大幅减少，所以感觉对不上账，搞不清38亿用在哪里了。本人对报表理解能力有限，烦请董秘帮忙解答，感谢感谢！
尊敬的投资者您好！您理解得基本正确。（1）影响公司总资产变化的因素主要有两个，一是股东权益，二是总负债；股东权益、总负债增加或减少，都会引起总资产的增加和减少。影响股东权益变化的因素主要有两个，一是净利润及现金分红，二是股票发行或回购；实现净利润或发行股票会使股东权益增加，亏损、现金分红或回购股票会使股东权益减少。一季度末公司总资产为408.7亿元，二季度末总资产为407.7亿元，略有减少。该变动主要是股东权益项下各项目的变动影响，二季度实现净利润20.1亿元，现金分红20.5亿元，股本回购2亿元，导致股东权益减少2.4亿元（20.1-20.5-2），由于公司总负债基本保持不变，因此公司总资产略有减少。上述增减数不完全一致的原因，是还有其他因素的影响，比如，化工企业提取的安全生产费、煤矿提取的维简费的节余部分，也列入股东权益中，这部分在一季度末和二季度末也有所变化。（2）公司二季度末货币资金比一季度末减少了18亿元，主要原因一是二季度在建工程增加了11.4亿元；二是其他非流动资产增加了5.5亿元，其他非流动资产主要是为项目建设预付的工程设备、工程材料款，这两项合计增加17亿元，主要以货币资金支付。（3）总结：现金分红加股票回购支出了22.5亿元现金；在建工程及工程预付款增加17亿元，也主要以现金支付。两项合计约39亿元。感谢关注。