近日，西安银行（SH:600928）方面终于传来了新任掌门人的音讯。该行在2023年财报中正式宣布，董事会选举梁邦海为董事长，在监管部门核准梁邦海的任职资格后，梁邦海将不再担任该行行长职务。
而在此前，西安银行的董事长之位已空悬超7个月，梁邦海的代为履职事件也已超过监管部门规定。不过，这位“新官”将面临的远不止履职超期一个难题。透过财报不难发现，该行近年来的业绩表现与资产质量均难言乐观。
西安银行其他职位轮换补位的速度也普遍较缓，此前还曾发生因独立董事超期任职并继续领取津贴，被监管责令改正的情况。内控与业绩压力并存下，新任董事长能否带领西安银行找到逆风翻盘的锚点？
一、多项业绩疲软，息差降幅明显
公开信息显示，西安银行的历史最早可以追溯到1997年5月，是一家由西安市政府控股、外资参股的地方性股份制商业银行。在历经财务重组、引进战投、企业更名、跨区域经营、综合化发展等步骤后，于2019年3月登陆上交所。
但2019年对于西安银行而言，既是成功上市的巅峰，也是其走向下坡路的转折点。次年，该行的收入增速开始止步不前，由2019年的14.55%骤减至的4.27%，2021年进一步降至0.91%。归母净利润增幅亦由2019年的13.27%降至1.73%。
资料来源：贝多财经制图
2022年，西安银行更是出现了营收与利润的“双重”负增长，不仅收入由2021年的72.03亿元降低8.82%至65.68亿元，归母净利润更是由2021年的28.04亿元骤降至24.24亿元，降幅达到13.55%，出现两位数“跳水”。
资料来源：贝多财经制图
对于业绩下滑的原因，西安银行曾在业绩会上归因于“受多方面因素影响”。除了利实体经济、疫情反复等因素外，随着监管属地化政策的全面实施，该行互联网消费贷款收缩，信贷总规模增长受到一定影响，营业收入出现同比下滑。
时间来到2023年，西安银行的营业收入为72.05亿元，较2022年增长9.70%，收入端稍有改善。但该行的归母净利润为24.62亿元，仅实现1.56%的微弱增长，其中利润总额同比下滑3.78%，依托于所得税支出才使得归母净利润增速回正。
资料来源：财报截图。
贝多财经发现，占西安银行总营收七成左右的利息净收入处于连年下滑的态势，由2021年的59.93亿元下降8.09%至2022年的55.08亿元，并收窄至2023年的53.08亿元，降幅为3.63%。
再看衡量银行经营效率和盈利能力的关键指标——净息差和净利差。近年来，受市场政策影响，银行业普遍面临挑战，但西安银行的净息差和净利差分别由2019年末的2.26%和2.12%，降至2023年末的1.37%和1.31%，降幅格外明显。
资料来源：财报截图。资料来源：财报截图。
根据市场利率定价自律机制2023年4月10日发布的《合格审慎评估实施办法(2023年修订版)》，银行的净息差评分标准为不低于1.8%。从这个维度看，西安银行的净息差已长期处于“警戒线”以下，盈利成长性不容乐观。
西安银行方面坦言，受市场利率下行和存款定期化等方面的影响，其净息差与净利差均有所下滑。不过，该行称其目前采取了积极措施，进一步加强资产负债结构的持续优化，努力提高资金使用效率，着力推动低成本核心存款的增长。
二、资产质量承压，风控仍存漏洞
在财报中，西安银行反复强调其始终坚持稳健审慎的风险管理策略，筑牢风险屏障，保障业务稳定运营。但贝多财经发现，西安银行的不良贷款率和不良贷款余额均有所回升。
截至2023年末，西安银行的不良贷款余额为27.32亿元，较2022年末的23.76亿元增长约14.98%；不良贷款率为1.35%，较2022年末上升0.1个百分点。该行将此类情况，归因于“部分房地产客户和零售业务风险等方面的影响”。
由于部分企业授信业务转化需求增加，西安银行关注类贷款余额的增幅亦十分显著，2023年末达到88.74亿元，几乎是2022年末46.04亿元的两倍，占比亦由2022年的2.43%升至2023年的4.37%。
资料来源：财报截图。
西安银行方面表示，其已采取相应措施，加大对关注类贷款的管控，确保信贷资产质量总体稳定。但贝多财经了解到，截至2024年一季度末，该行的关注类贷款占比虽有下降，但此类贷款余额却进一步增至90.85亿元。
资料来源：财报截图。
与西安银行不良率抬头相对的，是拨备覆盖率的下滑。截至同期末，该项指标已降至197.07%，同比下滑4.56个百分点。Choice统计数据显示，这也是该行拨备覆盖率自2010年来首次跌至200%以下，风险抵补能力明显被削弱。
另据西安银行最新发布的2024年一季度业绩报告，截至2024年3月末，该行的不良贷款率为1.43%，较2023年末上升0.08个百分点；拨备覆盖率为189.19%，较2023年末下降7.88个百分点，再创十四年以来的历史新低。
资料来源：财报截图。
此外，西安银行的资本充足指标也有所下滑，该行截至2024年一季度末的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为10.26%、10.26%和12.55%，分别较2023年末下滑0.47个、0.47个和0.59个百分点。
资料来源：财报截图。
资产质量与规模效益的式微，不可避免地影响到了西安银行的外部评级。中银协发布的2023年度商业银行“陀螺”（GYROSCOPE）评价结果显示，西安银行在城商行中排名第28位，较2022年下降了7位，综合得分下滑0.55分。
其中，西安银行的服务能力评分更是仅有72.55分，在71家参评城商行中位列倒数第三，仅优于湖州银行和宁波通商银行。但值得注意的是，西安银行的资产规模是上述两家银行的两倍有余，服务能力无疑还有较大提升空间。
三、高管超期任职，轮换效率缓慢
财报发布同日，西安银行同步披露了一则高管变更公告，称董事会秘书石小云因工作调整提交辞职报告。公开信息显示，石小云自2016年8月开始担任该行董事会秘书，至今任期已满7年，外界猜测此举或与轮岗监管规定有关。
实际上，在石小云主动离职前不久，西安银行就曾因高管超期任职而被出具监管函。根据行政监管措施决定书，该行现任独立董事雎国余、廖志生截至2022年11月已连续任职满6年。
雎国余2023年3月向西安银行提交辞职报告，但该行至今未完成独立董事的补选工作；廖志生则明知连续任职已超6年，仍继续任职并领取津贴，至监管函出具之时仍未向董事会提交书面辞职报告。
资料来源：公告截图。
由于上述问题违反《上市公司独立董事管理办法》第十三条“连续任职不得超过6年”，以及第十五条“上市公司应当自独立董事提出辞职之日起六十日内完成补选”的相关规定，陕西证监局对西安银行和廖志生采取责令改正的监管措施。
对此，西安银行表示将严格按照陕西证监局的要求，积极整改，尽快对独立董事进行调整，并就有关事宜对廖志生和雎国余造成的影响深表歉意。不久后，廖志生主动递交了辞职报告，理由为“履职期限届满”。
原银保监会于2019年12月发布的《关于银行保险机构员工履职回避工作的指导意见》明确规定，银行保险机构的轮岗期限原则上不得超过7年。但在西安银行内部，超期任职的核心管理人员却屡见不鲜。
贝多财经了解到，因到退休年龄于2023年9月申请辞去相关职务的西安银行原董事长郭军，于2015年开始担任该行董事长兼党委书记一职，离职前的连任时间同样超过7年。
郭军离任后，西安银行宣布，在选聘新任董事长并获得监管资格批复正式履职前，暂由行长梁邦海代为履行董事长的相关职责和义务。而自梁邦海代为履职开始，到2024年4月29日董事会正式选举其为新任董事长，已过去近8个月。
根据2022年9月修订版的《中国银保监会中资商业银行行政许可事项实施办法》第九十八条的相关规定，中资商业银行代为履职的时间不得超过6个月。也就是说，如今任职资格还未得到监管部门核准的梁邦海代为履职时间已超期。
此外，西安银行前任监事长李富国因到退休年龄，于2023年9月与郭军同步递交辞职报告，但该行至今仍未推选出监事长“接班人”。如今行长梁邦海调任董事长后，该行又需要对新任行长人选进行考量。
“拆东墙补西墙”终究难保一劳永逸，职位的长期空缺对于高管轮岗效率不高、诸多发展难题待解的西安银行而言，等同于雪上加霜。