日前，一上市城商行因独董超期任职被监管“点名”。
西安银行被责令改正
日前，西安银行发布公告称，于2024年4月25日收到中国证券监督管理委员会陕西监管局（以下简称“陕西证监局”）出具的《关于对西安银行股份有限公司、廖志生采取责令改正监管措施的决定》。
该行政监管措施决定书内容显示，经查，西安银行现任独立董事雎国余、廖志生截至2022年11月已连续任职满6年。其中，雎国余2023年3月向该行提交辞职报告，但该行至今未完成独立董事的补选工作；廖志生明知连续任职已超6年，仍继续任职并领取津贴，至今未向董事会提交书面辞职报告。
根据简历信息，雎国余，1946年4月出生，历任北京大学经济学院助教、讲师、副教授、教授、院长助理、副院长、党委书记；北京大学经济研究所所长；北京大学社会科学部副主任；北京大学经济学院学术委员会主任。
廖志生，1948年3月出生，历任香港上海汇丰银行总行行政练习生、高级外汇交易员、部门主管、汇丰银行附属机构董事；加拿大帝国商业银行香港分行环球资金部董事；加拿大帝国商业银行多伦多总行高级外汇交易员；加拿大帝国商业银行香港分行环球资金部董事、总经理；加拿大丰业银行香港分行资金部董事；加拿大丰业银行亚太区总部资金部董事。
截取自西安银行2023年年报
在西安银行第六届董事会中，廖志生为关联交易控制委员会、审计委员会成员之一，并任提名与薪酬委员会主任委员；雎国余为战略委员会、提名与薪酬委员会、审计委员会成员之一，并任关联交易控制委员会主任委员。两人在任时税前薪酬均为每年20万元。
陕西证监局称，上述问题违反《上市公司独立董事管理办法》（证监会令第220号）第十三条、第十五条规定，根据《上市公司独立董事管理办法》第四十四条规定，我局决定对你公司及独立董事廖志生采取责令改正的监管措施。针对上述公司治理不规范问题，你们应自收到本决定书之日起十五个工作日内向我局提交书面整改报告。
《上市公司独立董事管理办法》第十三条规定，独立董事每届任期与上市公司其他董事任期相同，任期届满，可以连选连任，但是连续任职不得超过六年；第十五条规定，独立董事在任期届满前可以提出辞职，上市公司应当自独立董事提出辞职之日起六十日内完成补选。
增速放缓净息差不断被挤压
西安银行成立于1997年，是一家以国外大型银行、国内央企、地方国企、民营企业为主要战略投资者的区域性股份制商业银行。2019年3月1日，西安银行登陆上交所主板，成为“西北首家上市城商行”，同时也是“西北首家A股上市银行”。
4月29日晚，西安银行发布2023年年报以及2024年一季报。年报显示，截至2023年末，西安银行的资产总额达到4322.01亿元，同比增长6.50%，尽管当期总体规模不及兰州银行（资产总额4534.11亿元），但增速方面却高出兰州银行（同比增长4.01%）2个百分点。
拉长时间线可以发现，去年是西安银行资产规模增速首次出现放缓。2020年至2022年，西安银行资产规模增速始终保持双位数增长，分别为10.22%、12.76%和17.34%，然而2023年该行资产总额的增速将至个位数。
盈利能力方面，2023年，西安银行实现营业收入72.05亿元，同比增长9.7%；实现归属于母公司股东的净利润24.62亿元，同比增长1.56%。需要注意的是，该行的利润总额同比减少3.21%至23.96亿元，得益于所得税支出为-0,69亿元，归母净利润才勉强实现正增长。
拉长时间看，西安银行近年来业绩持续承压。年报显示，2018年至2021年，该行营收增速逐年下降，依次为21.31%、14.55%、4.27%、0.91%，净利润增速则从2019年开始至2022年连年下滑，依次为13.27%、3.05%、1.73%。2022年，西安银行更是营收、净利双降，同比增速分别为-8.82%、-13.55%。
去年营收净利中亮眼的指标是营收增速。纵观2023年17家A股上市城商行，西安银行资产规模和营收规模虽排在末尾，但去年该行营收的同比增速却位列A股城商行之首。
拆分营收数据可发现，去年该行营业收入的增长，主要因为非利息收入同比增长近80%。具体来看是由于当期投资收益的大增和公允价值变动损益的转亏为盈。
在利息净收入方面，去年西安银行的净利息收入只有53.08亿元，同比减少了3.63%；手续费及佣金净收入也同比减少31.97%至2.77亿元。
利息净收入下降的背后，是该行付息负债成本的大幅增加——2023年该行付息负债的利息支出为100.75亿元，同比增长了20.48%。
具体来看，去年该行成本率出现上升的主要是个人存款、同业和其他金融性公司存放款项，其中个人存款的平均利率从3.18%上升到3.28%，同业和其他金融性公司存放款项的平均利率则从1.73%上升到2.08%。
与此同时，西安银行的息差收窄趋势还在延续。2020年时，该行的净息差还高达2.16%，此后三年不断下跌，去年跌至1.37%后，今年一季报显示，该行的净息差仅为1.21%，净利差只有1.09%。
截至2023年末，西安银行不良贷款余额27.32亿元，较上年末增加3.56亿元；不良贷款率为1.35%，较上年末上升0.1个百分点，达到近十四年来最高水平，同时高出17家A股上市城商行平均水平（1.15%）20个BP，且仅优于郑州银行（1.87%）、兰州银行（1.73%）和贵州银行（1.59%）。
对于不良率和不良贷款余额的“双增”，西安银行在年报中的解释是“受部分房地产客户和零售业务风险等方面的影响”。房地产业是西安银行的第四大贷款行业，截至2023年末的贷款余额为102.17亿元，相比上年末增加了10.83%，增速大于整体贷款增速，在总贷款中的占比从4.86%提升至5.03%。
值得注意的是，截至2023年末，西安银行拨备覆盖率为197.07%，较上年同期的201.63%下降了4.56个百分点。根据该行年报，这也是该行拨备覆盖率自2010年以来首次处于200%以下，降至近十四年最低位。在17家A股上市城商行中，该行去年末的拨备覆盖率仅高于郑州银行。
据2024年一季报，截至今年3月末，西安银行不良贷款率为1.43%，较年初上升0.08个百分点；拨备覆盖率为189.19%，较年初再降7.88个百分点，达到2010年以来新低。