观点地产网讯：6月15日，银座集团股份有限公司发布上交所对公司2020年年度报告信息披露监管工作函的回复公告。
观点地产新媒体查阅公告获悉，该监管函的回复主要涉及银座股份关联方资金往来、资产负债、现金流三个方面。
其中关于关联方资金往来，年报披露，2020年末，银座股份货币资金余额为16.79亿元。其中，在山东省商业集团财务有限公司的存款余额为12.66亿元。债务方面，公司短期借款余额33.28亿元，长期借款余额4.49亿元。报告期发生利息费用2.18亿元。
对此，上交所要求说明公司承担较高财务费用的原因及合理性；补充披露公司在财务公司的存款明细；是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况，是否存在货币资金被其他方实际使用的情况；是否存在向控股股东利益输送的行为。
银座股份回复，公司存款余额，是维持正常经营所保持的资金额，主要用于支付供应商货款、支付各项运营费用及各项税费。为满足公司正常经营及发展需要，确保资金顺畅周转，公司须维持一定的贷款规模。
截止2020年12月31日，公司在财务公司的银行存款余额为12.66亿元，存款全部为活期存款，存款利率为协定存款利率1.38%。报告期内共支取金额198.39亿元，存入金额199.6亿元。
公司严格按照上述规章制度管理公司账户，不存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况及货币资金被其他方实际使用的情况。
以公司从商业银行取得较大借款，从财务公司贷款较少，是属于正常的商业选择，不存在向控股股东利益输送的行为。
年报披露，公司应收关联方款项期末余额334.69万元，期初余额为1034.15万元，均计入其他应收款。
对此，上交所要求补充披露上述款项的具体业务背景，明确说明是否构成关联方非经营性资金占用。
银座股份回复，以上业务结算周期均为T+1（遇节假日顺延），不存在逾期未回款的情况，不构成关联方非经营性资金占用。
关于资产负债，年报披露，截至2020年末，公司所有权或使用权受到限制的资产账面价值为18.61亿元，约占期末净资产的70%，主要系固定资产、无形资产、投资性房地产的抵押。
对此，上交所要求公司补充披露上述抵押资产对应的负债本金、利息及到期时间，是否存在债务偿付以及资产被强制执行等相关风险。
银座股份回复，公司所有权或使用权受到限制的资产18.61亿，其中固定资产、无形资产、投资性房地产的抵押价值18.39亿元抵押给银行，其他2259万元系存在银行的贷款保证金。
本公司贷款除以上述资产做抵押外，山东省商业集团有限公司为本公司提供担保。上述贷款不存在逾期未能偿付现象，故对应的抵押资产不存在被强制执行等相关风险。
年报披露，公司预付款项期末余额为1.33亿元，同比增长106.93%,主要原因系预付供应商货款增加。同时，公司前五名供应商采购额25.90亿元，占年度采购总额的29.94%，其中关联方采购额16.35亿元，占年度采购总额的18.90%。
对此，上交所要求补充披露本期新增预付货款的具体供应商名称、涉及产品及金额，是否为公司关联方；公司关联采购金额较高的原因及合理性。
银座股份回复，本期新增预付货款主要系预付贵州茅台酒销售有限公司采购茅台酒款，此单位为公司外部供应商，非关联方单位。
在未整体上市情况下，公司与非上市门店共同通过关联方向商品供应商集中采购，由于采购量大，可发挥规模优势，提高议价能力和采购效率，较好地适应本公司零售品类组合及商品结构，并保障货源供应稳定。关联交易价格与同行业相比无明显差异，是公允的。
年报披露，公司其他应收款期末余额1.08亿元，其中包括代垫款8868.17万元、暂借款141.55万元，去年同期分别为5912.91万元和1137.48万元。
对此，上交所要求补充披露上述代垫款和暂借款的具体情况，明确说明是否构成关联方非经营性资金占用。
银座股份回复，除应收银座商城、鲁商集团、易通金服的结算款是关联往来，其他均是非关联方。关联往来也是正常交易形成，不存在非经营性资金占用。
年报披露，公司其他应付款期末余额19.07亿元，占总资产的18.65%。主要包括应付费用6.77亿元，同比增长68%；暂借款5.73亿元、应付工程款2.48亿元、保证金2.4亿元、代收款1.69亿元等。应付票据融资款期初余额1.03亿元，期末余额为0。
对此，上交所要求，补充披露上述明细项目核算的相关业务情况，应付费用同比增幅较大的原因；应付票据融资款变动的原因。
银座股份回复，在做项目分类时，误将潍坊银座应付公司内部往来款分类到应付费用科目，该金额在合并报表时实际已抵消。代收款项等类别是用审定数扣除其他类别项的差异形成。上述其他应付款系公司正常的业务形成的往来款项。
关于现金流，年报披露，报告期公司收到的其他与筹资活动有关的现金3.35亿元，去年同期为20.04亿元，大幅下降的原因系本期收回银行承兑保证金减少；支付的其他与筹资活动有关的现金5.03亿元，去年同期为26.09亿元，大幅下降的原因系本期支付到期银行承兑汇票减少。同时，公司应付票据期末余额为0元，2019、2018年期末余额分别为5.03亿元和19.72亿元，均为银行承兑汇票。
对此，上交所要求，结合结算模式的变化，说明近三年应付票据规模大幅下降的原因；支付到期银行承兑汇票、收回保证金计入筹资活动现金流的原因及合理性，是否符合会计准则相关规定。
银座股份回复，应付票据大幅下降与公司业务规模无直接关联，属于公司融资方式调整。
由于公司办理银行承兑汇票时存入的银行承兑保证金，属于公司融资方式中的保证金质押担保。在编制现金流时，考虑到该项业务是一项融资活动，故银行承兑汇票到期归还、收回保证金计入筹资活动现金流量。