来源 :中国经济网2023-02-14
中国经济网北京2月14日讯深圳证券交易所上市审核委员会2023年第1次审议会议于2023年2月13日召开，审议结果显示，浙江华业塑料机械股份有限公司（简称“浙江华业”）首发获通过。这是今年过会的第28家企业。
浙江华业本次发行的保荐机构为海通证券股份有限公司，保荐代表人为傅清怡、颜海。这是海通证券今年保荐成功的第3单IPO项目。此前，1月13日，海通证券保荐的广州安凯微电子股份有限公司过会；1月20日，海通证券保荐的上海盛普流体设备股份有限公司过会。
浙江华业深耕于塑料机械配套件行业，主要从事塑料成型设备核心零部件研发、生产和销售，主要产品为塑料成型设备的螺杆、机筒、哥林柱及相关配件，主要应用于注塑机、挤出机等塑料成型设备。
夏瑜键持有发行人37.51%的股权，为发行人的控股股东。夏瑜键、沈春燕、夏增富分别持有发行人37.51%、18.75%、18.52%的股权，同时，夏瑜键持有发行人股东华业咨询27.13%的财产份额并担任执行事务合伙人，华业咨询持有发行人3.23%股权。夏增富、沈春燕为夫妻关系，夏瑜键为夏增富、沈春燕之子。夏增富、夏瑜键、沈春燕直接及间接支配发行人78.02%的表决权比例，为发行人实际控制人。
浙江华业本次拟在深交所创业板上市，本次拟公开发行股票数量不超过2000.00万股，占发行后总股本的比例不低于25%，最终发行数量以经深圳证券交易所审核通过和中国证监会同意注册的数量为准。公司股东本次不公开发售股份。浙江华业拟募集资金6.72亿元，用于生产基地建设项目（一期）、智能化技改项目、技术研发中心建设项目、补充流动资金及偿还银行贷款项目。
上市委会议现场问询的主要问题
1.研发能力、成长性与板块定位问题。根据发行人申报材料，发行人主要产品为螺杆、机筒、哥林柱，我国塑料机械配套件行业集中度较低，市场竞争较为激烈。报告期内发行人研发费用占营业收入的比重分别为4.06%、2.63%、2.62%和2.18%，占比逐期下降。发行人预计2022年扣非后归母净利润同比下降15.02%至23.11%。
请发行人：（1）说明研发人员的认定依据和认定情况，将部分高管薪酬计入研发费用的原因及合理性；（2）说明研发费用的归集、分摊与结转方式，相关内部控制制度是否健全有效；（3）结合研发人员占比、研发投入及研发成果、主要核心技术与所处细分市场其他竞争者之间的差异等情况，说明发行人是否具备核心竞争力；（4）结合下游行业发展和客户需求变化等情况，说明发行人是否具备持续获取订单的能力，是否具备成长性。同时，请保荐人发表明确意见。
2.营业收入确认问题。根据发行人申报材料，发行人境内销售根据与客户的对账单确认收入。
请发行人：说明根据对账单确认收入是否合规，是否存在人为调节收入确认时点的情形。同时，请保荐人发表明确意见。
3.应收账款坏账准备计提问题。根据发行人申报材料，报告期各期末发行人对应收账款按逾期账龄法计提坏账准备，同行业可比公司主要采用自然账龄法；报告期内发行人存在对部分客户延长信用期的情形。
请发行人：（1）说明坏账准备计提政策与同行业可比公司存在较大差异的原因及合理性，是否存在调节客户信用期进而调节坏账准备计提的情形；（2）说明延长客户信用期相关的内部控制制度是否健全有效。同时，请保荐人发表明确意见。
需进一步落实事项
请发行人：结合下游行业发展、客户需求变化和研发投入等，说明并披露报告期内发行人研发费用占营业收入的比重逐期下降的原因、发行人核心技术的竞争优劣势、持续获取订单能力等情况。请保荐人发表明确意见。
2023年上交所深交所IPO过会企业一览：
| 序号 |
公司名称 |
上会日期 |
拟上市地点 |
保荐机构 |
| 1 |
南京莱斯信息技术股份有限公司 |
2023/01/03 |
上交所科创板 |
中信证券 |
| 2 |
深圳市绿联科技股份有限公司 |
2023/01/06 |
深交所创业板 |
华泰联合 |
| 3 |
深圳市睿联技术股份有限公司 |
2023/01/06 |
深交所创业板 |
中信建投 |
| 4 |
合肥埃科光电科技股份有限公司 |
2023/01/06 |
上交所科创板 |
招商证券 |
| 5 |
广州必贝特医药股份有限公司 |
2023/01/11 |
上交所科创板 |
中信证券 |
| 6 |
新疆宝地矿业股份有限公司 |
2023/01/12 |
上交所主板 |
申万宏源 |
| 7 |
河北科力汽车装备股份有限公司 |
2023/01/12 |
深交所创业板 |
长江保荐 |
| 8 |
成都瑞迪智驱科技股份有限公司 |
2023/01/12 |
深交所创业板 |
国金证券 |
| 9 |
苏州百胜动力机器股份有限公司 |
2023/01/12 |
深交所创业板 |
中航证券 |
| 10 |
西安新通药物研究股份有限公司 |
2023/01/12 |
上交所科创板 |
中信证券 |
| 11 |
山东博苑医药化学股份有限公司 |
2023/01/13 |
深交所创业板 |
中泰证券 |
| 12 |
北京博华信智科技股份有限公司 |
2023/01/13 |
深交所创业板 |
中信证券 |
| 13 |
浙江托普云农科技股份有限公司 |
2023/01/13 |
深交所创业板 |
国泰君安 |
| 14 |
广州安凯微电子股份有限公司 |
2023/01/13 |
上交所科创板 |
海通证券 |
| 15 |
机械工业第九设计研究院股份有限公司 |
2023/01/17 |
深交所创业板 |
中信建投 |
| 16 |
杭州景杰生物科技股份有限公司 |
2023/01/17 |
深交所创业板 |
中信证券 |
| 17 |
深圳市誉辰智能装备股份有限公司 |
2023/01/18 |
上交所科创板 |
兴业证券 |
| 18 |
厦门美科安防科技股份有限公司 |
2023/01/19 |
深交所创业板 |
东吴证券 |
| 19 |
苏州天脉导热科技股份有限公司 |
2023/01/19 |
深交所创业板 |
安信证券 |
| 20 |
广州康盛生物科技股份有限公司 |
2023/01/19 |
深交所创业板 |
民生证券 |
| 21 |
上海盛普流体设备股份有限公司 |
2023/01/20 |
深交所创业板 |
海通证券 |
| 22 |
苏州珂玛材料科技股份有限公司 |
2023/01/20 |
深交所创业板 |
中信证券 |
| 23 |
福建海通发展股份有限公司 |
2023/02/02 |
上交所主板 |
中信证券 |
| 24 |
浙江华业塑料机械股份有限公司 |
2023/02/13 |
深交所创业板 |
海通证券 |
2023年北交所IPO过会企业一览：
| 序号 |
公司名称 |
上会日期 |
拟上市地点 |
保荐机构 |
| 1 |
山东一诺威聚氨酯股份有限公司 |
2023/01/03 |
北交所 |
东吴证券 |
| 2 |
江苏鼎智智能控制科技股份有限公司 |
2023/01/03 |
北交所 |
中信建投 |
| 3 |
青矩技术股份有限公司 |
2023/01/19 |
北交所 |
中信建投 |
| 4 |
中裕软管科技股份有限公司 |
2023/01/20 |
北交所 |
东吴证券 |
2023年IPO被否企业一览：
| 序号 |
公司名称 |
日期 |
保荐机构 |
| 1 |
雨中情防水技术集团股份有限公司 |
2023/01/05 |
东莞证券 |
| 2 |
无锡卓海科技股份有限公司 |
2023/01/20 |
光大证券 |
| 3 |
浙江天松医疗器械股份有限公司 |
2023/01/30 |
开源证券 |