来源 :和讯网2022-06-21
6月20日晚，华北制药(600812)收到上交所下发的年报监管函，被追问八个问题，要求其说明连续两年大幅超限存款的具体原因；资产负债率远高于同行业的原因；主要产品价格、销量下滑的原因等。
年报披露，截至2021年12月31日，华北制药在冀中能源(000937)集团财务有限责任公司存款余额为 44.20亿元，比预计增加19.20亿元，财务公司向公司发放的贷款余额 0；2022年1月1日，华北制药使用财务公司存款偿还河北银行贷款本金及利息，财务公司存款余额降至36.75亿元。然而，截至报告披露日，华北制药在财务公司的存款余额为0元。
公司在财务公司的存款已连续两年超出关联交易审议额度、违反前期关于日均存款余额不高于贷款余额的承诺，年审会计师出具的《内部控制审计报告》显示公司非财务报告内部控制存在重大缺陷，正在采取措施整改中。
上交所要求华北制药补充披露财务公司存款取出后的存放银行及对应金额，截至目前的使用情况及账户余额，报告披露日至今是否新增存入财务公司存款，相关内控缺陷是否整改完毕；量化分析连续两年大幅超限存款的具体原因，说明责任人认定及追责安排。
年报披露，公司期末货币资金 53.05亿元，带息债务134.51亿元，其中短期借款、一年内到期的非流动负债和长期借款分别为76.27亿元、25.23亿元和33.01 亿元，长期借款占比下降；公司期末资产负债率71.85%，远高于同行业平均水平，流动比率0.89，速动比率0.72，偿债能力下滑明显。此外，公司本期利息支出6.43亿元，为净利润18.37倍。
上交所要求华北制药量化分析日常经营活动所需的营运资金规模，并结合投资活动支出安排说明维持现有货币资金及债务规模的必要性和合理性；并且说明公司资产负债率远高于同行业的主要原因，并结合债务到期时间、现金流等情况说明后续债务偿付安排，说明是否存在流动性风险。
年报披露，公司本期实现营业收入 103.85 亿元，同比下降 9.64%，归母净利润 1872.74 万元，同比下降 80.76%，扣非后净利润亏损 4919.70万元，主业连续两年亏损。其中，心脑血管类、维生素及健康消费品、神经及血液系统用药因价格、销量下滑导致收入下降 45.77%、38.15%和 37.43%，物流贸易业务收入同比减少 42.27%。此外，公司本期新增部分前五名客户和供应商，期末应收账款同比增长12.95%，与收入变动趋势不一致。
上交所要求华北制药补充披露上述类别涉及的主要产品价格、销量下滑的具体原因及影响程度；说明在营业收入下滑的情况下，应收账款增长的原因及合理性等。
年报披露，公司期末应付账款 21.25亿元，其中账龄1年以上7.18亿元，3 年以上3.18亿元；其他应付款5.92亿元，同比增长46.75%，其中往来款0.85亿元，其他项目3.06亿元，同比增长108.57%。
上交所要求华北制药补充披露账龄1年以上应付账款，其他应付款中往来款、其他项目的主要应付对象、是否关联方、形成时间及原因、付款期限等信息，并说明未偿还或未结算的原因。