来源 :上证e互动2025-11-03
国新能源(600617)根据贵公司提供的三季度财务资料，利润总额为1.09亿元，而所得税费用为1.13亿元，请说明具体原因及所得税费的执行政策。谢谢
尊敬的投资者您好，在编制合并财务报表时，本公司合并报表所得税费用与合并报表利润总额的比率，与法定税率存在差异，其主要原因在于合并范围内各子公司盈亏情况不同。对于盈利的子公司，其当期所得税费用严格依据国家税法的规定计算并计提，与应纳税所得额相匹配。对于亏损子公司，根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定，基于谨慎性原则，未确认与之相关的递延所得税资产。因此合并报表反映利润总额为1.09亿元，而所得税费用为1.13亿元。感谢您对公司的关注，谢谢！