来源 :大河财立方2024-06-14
6月14日，上交所发布关于对河南大有能源股份有限公司及有关责任人予以监管警示的决定。
经查明，大有能源在信息披露等方面，有关责任人在职责履行方面，存在违规行为。
具体来看，2024年5月28日，大有能源披露《关于会计差错更正及定期报告更正的公告》显示，公司2023年第三季度报告存在以下两项会计差错。
一是公司所属千秋煤矿自2023年7月起外购煤炭并与自产煤掺配对外销售，公司在2023年第三季度报告中以总额法确认有关收入。2023年年度报告审计期间，经与年审会计师沟通论证，公司综合判断上述掺配销售业务存在一定的代理人特征，不承担向客户转让商品的主要责任，在2023年年报披露中将相关收入确认方式由总额法改为净额法；二是公司在关联交易数据统计上存在一些偏差，造成部分内部关联交易未充分抵消。
就上述会计差错事项，公司对2023年第三季度报告予以更正，合计调减营业收入372,833,796.61元，占更正前营业收入的7.54%；同时合计调减营业成本372,833,796.61元，占更正前营业成本的7.56%。
此外，2023年4月15日，大有能源披露《关于涉及诉讼事项的公告》显示，原告海西蒙古族藏族自治州生态环境局就被告天峻义海能源煤炭经营有限公司生态环境损害赔偿有关事项，向法院提起诉讼，请求判令被告义海能源公司承担生态环境恢复工程费用、生态服务价值损失等合计约10.30亿元，并请求判令公司对相关金额承担连带责任，占公司2022年经审计净资产的12.87%。
2024年5月21日，大有能源披露《关于回复上海证券交易所工作函的公告》显示，公司于2024年1月3日收到民事判决书，一审判决上市公司不承担责任。公司未通过临时公告及时披露相关重大诉讼的判决结果，迟至2024年3月30日在2023年年度报告中才予以披露，相关进展披露不及时。
2024年4月20日，大有能源披露《关于诉讼事项的进展公告》显示，公司于2024年3月29日收到青海省高院送达的《应诉通知书》和海西州生态环境局《民事上诉状》副本，海西州生态环境局不服一审判决，向青海省高级人民法院提起上诉。公司未及时披露相关重大诉讼的二审诉讼进展，迟至2024年4月20日才就相关诉讼进展予以披露，相关信息披露不及时。
对于上述行为，上交所认为，大有能源定期报告财务信息披露不准确、重大诉讼进展披露不及时，时任财务总监谭洪涛作为公司财务事项的具体负责人，时任董事会秘书张建强作为公司信息披露事项的具体负责人，未能勤勉尽责，对公司上述违规行为承担主要责任。
对此，上交所决定对大有能源及时任财务总监谭洪涛、时任董事会秘书张建强予以监管警示。