来源 :面包财经2024-01-23
编者按：证监会《关于加快推进公募基金行业高质量发展的意见》指出，需持续强化合规风控能力，督促基金管理人持续强化投研内控建设，规范证券出入库管理，有效发挥研究、交易、风控、合规、监察等各环节的监督制衡作用。
随着公募基金四季报披露完成，面包财经将分批透视主要基金公司投研内控建设合规性。本篇案例为国泰基金。
公开信息显示，国泰基金旗下11只产品2023年四季度末重仓持股龙净环保，多只产品还在四季度大幅加仓。
龙净环保近年来发生多次违规，2023年5月曾被中国证监会立案。近期的2022-2023年度信息披露评价结果显示，龙净环保信披考评不合格。
重仓持股频繁违规、信披考评不合格的公司，国泰基金内控是否合规？
国泰基金：旗下11只产品集体重仓龙净环保
2023年四季度末，国泰基金是龙净环保的最大公募基金持有人之一。
根据相关基金产品四季报，国泰基金旗下11只基金合计持有龙净环保逾3600万股，占龙净环保流通A股的比例超过3%。四季度，国泰基金还大幅加仓龙净环保超过500万股。
其中，国泰聚信价值优势灵活配置混合持股较多，四季度末持有龙净环保1338万股，是该基金的第四大重仓股。国泰聚信价值优势灵活配置混合还在四季度加仓了150万股。
国泰兴泽优选一年持有期混合四季度末持有龙净环保472.88万股，四季度加仓54.88万股。截至2024年1月22日，该基金A份额成立以来累计亏损39.71%，跑输业绩基准超过10个百分点。
龙净环保：频繁违规，2023年5月被证监会立案
研究显示，龙净环保近年来多次发生违规。
2023年5月，龙净环保（ST 龙净）公告收到中国证券监督管理委员会立案告知书。公司因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证券监督管理委员会决定对公司进行立案。
2023年7月，龙净环保公告收到中国证券监督管理委员会福建监管局行政处罚决定书。公告显示：“2021年4月至9月期间，在实际控制人吴洁指使下，ST 龙净以支付工程项目预付工程款、土地收购预付款、股权收购款的名义划出资金，并通过多个中间方账户最终划转至阳光集团、阳光龙净、阳光科教的账户，导致关联方违规占用公司资金共计43,220万元，占2020年度经审计净资产的6.97%，根据《信披办法》第六十二条第四项规定，上述非经营性资金占用属于关联交易。其中，2021年4 月14日至6月28日，ST 龙净累计被阳光集团、阳光科教、阳光龙净占用资金共计 7,020万元，占最近一期经审计净资产1.1%，公司未按照规定披露该资金占用事项及其后续与关联方发生的非经营性资金占用的关联交易情况。”
2023年四季度，龙净环保发布关于公司独立董事直系亲属短线交易及致歉的公告。12月，公司独立董事收到行政监管措施决定书。
龙净环保信披考评不合格，重仓持股是否合规？
除了频繁违规，龙净环保信披考评结果同样表现欠佳。
近期，沪深交易所分别披露了2022-2023年度信息披露评价结果。根据评价规则，评价结果分为A、B、C、D四档，分别代表信息披露工作优秀、良好、合格、不合格。
评价结果显示，龙净环保信披考评不合格。
《公开募集证券投资基金管理人监督管理办法》规定，公募基金管理人应当按照中国证监会的规定，建立覆盖全面、科学合理、控制严密、运行高效的内部控制机制和风险管理制度，对公募基金管理等业务实行集中统一管理，建立人员、业务、场地等方面的防火墙机制，保持经营运作合法、合规，保持内部控制健全、有效。
公开披露的信息显示，国泰基金董事长、总经理为周向勇，督察长为刘国华。
重仓持股频繁违规、信披考评不合格的公司，国泰基金董事长、总经理以及督察长等责任人是否应给予更多关注？