来源 :证券时报网2021-11-02
上市公司控股股东、实际控制人及其关联方非经营性占用公司资金，严重破坏上市公司规范运作底线，扰乱证券市场秩序，历来是上海证券交易所的监管重点。国务院《关于进一步提高上市公司质量的意见》中，也将处置资金占用、违规担保作为推动提高上市公司质量的重要措施。
去年11月以来，根据证监会监管通知，对已形成的资金占用、违规担保，推动相关公司自查自纠，督促“关键少数”及时清偿占用款项，切实维护上市公司和中小投资者利益，并以2020年报披露为整改期限。记者近日获悉，上交所在自律监管中，贯彻落分类监管理念，对于限期整改完毕的，可视情形从轻、减轻、免除纪律处分；而对于限期仍未整改的，守住监管底线，对违规主体严肃追责。
ST华仪存违规担保等情形近日，上交所针对华仪电气股份有限公司（以下简称ST华仪或公司）资金占用、违规担保、募集资金使用管理等多项违规，依规作出处理，对控股股东、实际控制人等主要责任人严惩不贷，再次传递上交所对重大恶性违规“零容忍”的鲜明信号，以儆效尤，严肃市场纪律、净化市场生态。具体而言，违规包括以下几方面。
一是控股股东及其关联方非经营性资金占用。2017年至2019年，控股股东华仪集团及其关联方通过其控制的公司账户及部分员工个人账户走账，占用公司资金累计23.2亿元，截至目前占用余额11.41亿元，其中包含违规挪用的募集资金的2.36亿元。控股股东在无交易实质的情况下，长期违规占用上市公司资金，严重侵害上市公司和中小投资者利益。上述非经营性资金占用事项未进行临时公告，也未在2017年年报、2018年半年报、2018年年报和2019年半年报中如实披露，迟至2019年11月25日。
二是公司违规为控股股东及关联方提供担保。2017年至2019年，公司为控股股东及其关联方提供担保累计10.875亿元。其中，2017年担保发生额2.58亿元，占2016年度经审计净资产的6.28%。2018年担保发生额8.295亿元，占2017年度经审计净资产的19.90%。2019年底至2020年初，公司合计7.37亿元结构性存款因承担担保责任被银行强制划转。但公司未对上述关联担保事项履行相关决策程序，也未履行信息披露义务。
三是募集资金使用和管理违规。2018年至2019年期间，公司在未履行审议程序和披露义务的情况下，违规将闲置募集资金暂时用于补充流动资金，截至目前，公司尚未归还的违规使用募集资金余额累计达2.99亿元。2018年9月，使用闲置募集资金2亿元人民币暂时补充流动资金，使用期限为董事会批准之日起不超过12个月。但公司2019年9月12日实际并未归还上述暂时用于补充流动资金的闲置募集资金，合计金额为1.9951亿元，且至今仍未归还。
四是内部控制重大缺陷。公司存在资金占用、违规担保等多项违规，未建立有效的内部控制机制，年审会计师对其2019年度内部控制报告出具否定意见。
公开谴责时任董事长据介绍，ST华仪涉及违规持续时间长，涉案金额巨大，违规情节严重、影响恶劣。同时，本案还涉及不同任期的董监高等多名责任人。
上交所在查明事实的基础上，充分落实精准监管要求，参照行政处罚的责任认定，对直接指使、参与实施、对多项违规负责的主要责任人和任期较短、不知情、未参与的次要责任人做了区别处理，抓住“关键少数”，实现责罚相当。此外，鉴于公司保荐人在履行持续督导过程中未勤勉尽责，未执行充分、必要的现场检查程序，未及时发现和纠正公司募集资金被挪用等违规，导致其所出具的募集资金专项审核报告信披不准确，为压实中介机构责任，对保荐代表人也进行了相应处理。
经充分讨论，综合考虑责任人的职责权限、任期长短、知悉程度、作用大小等主客观情节，根据《股票上市规则》第16.2条、第16.3条、第16.4条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》《上海证券交易所上市公司自律监管规则适用指引第2号——纪律处分实施标准》的有关规定，上交所作出纪律处分决定：对华仪电气股份有限公司、控股股东华仪集团有限公司、实际控制人陈道荣、公司时任董事长兼总经理陈孟列、时任董事兼总经理张学民、时任财务总监兼董事会秘书李维龙、时任董事兼董事会秘书金旭丹、时任董事会秘书李晓敏、时任副董事长范志实、时任监事会主席周丕荣予以公开谴责.
上交所方面表示，公开认定陈道荣10年内不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员，公开认定陈孟列、张学民、李维龙、范志实、周丕荣3年内不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员；对时任董事张传晕、陈孟德、徐乐雁、陈建业、陈帮奎、张建新、屈军，时任独立董事祁和生、周民艳、汪光宇、罗剑烨、胡仁昱，时任监事彭传彬、林忠沛、骆克梅，时任副总经理倪淑燕、陈宇强予以通报批评。
下一步，上交所将继续贯彻“建制度、不干预、零容忍”的方针，以纪律处分为重要抓手，通过有效惩戒各类市场乱象和违规行为，引导上市公司专注主业、改善经营、诚实守信、规范运作，督促关键少数归位尽责，为推动提高上市公司质量、夯实资本市场平稳健康发展的基础提供有效支持。