来源 :界面新闻2023-03-29
上交所3月28日下发关于中再资环向特定对象发行股票申请文件的审核问询函，追问涉及融资规模及效益测算、经营业绩、应收账款、同业竞争等方面的多个问题。
问询函指出，募投项目山东中绿资源再生有限公司废弃电器电子产品资源化综合利用项目（一期）土地购置投资的土地价格参照相同区域市场价确认，唐山中再生资源开发有限公司废弃电器电子产品拆解设备升级改造及非机动车回收拆解项目土地购置投资的土地价格通过评估机构评估测算确定。报告期各期，公司废电的回收与拆解处理业务的产能利用率分别为59.75%、61.92%、61.27%、52.66%，产能利用率不高。公司对本次募投项目进行效益测算时，根据相关产线的年可拆解产品数量及历史每类拆解产品的平均拆解单价测算拆解产品的营业收入。
问询函要求公司说明上述两个募投项目的土地取得方式，土地价格确认方法不一致的原因，土地购置投资融资规模测算是否谨慎、合理；说明公司对已有未利用产能、募投项目新增产能的具体消化措施，公司是否存在大额产能过剩风险，对募投项目效益测算按照新增产能达产后全额消化对营业收入进行测算的合理性，公司对募投项目的效益测算是否谨慎、合理。
同时，问询函还指出，公司2022年上半年扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为5705.62万元，相较上年同期下降64.21%；公司2022年前三季度实现归属于母公司所有者的净利润6416.62万元，同比下降75.30%；实现扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净利润5599.10万元，同比下降76.79%。
问询函要求公司分析2022年第三季度公司利润为负的具体原因；2022年的收入、利润情况，分析公司2022年经营业绩较去年同期大幅下滑的原因，与同行业可比公司的经营业绩变动情况是否一致，业绩大幅下滑对本次发行的影响；结合行业发展情况、补贴下降、原材料采购价格变化等分析公司后续业绩是否存在持续大幅下滑或亏损的趋势，相关的风险提示是否充分。
此外，问询函还要求公司说明公司各期末应收账款占营业收入的比重、各期应收账款周转率与同行业可比公司平均值存在重大差异的原因；2020年末账龄1年以内、1-2年的应收账款余额分别小于2021年末账龄1-2年、2-3年的应收账款余额的原因，公司应收账款的账龄统计是否准确，应收账款相关的内控制度建立及执行的有效性；公司控股股东中再生、实际控制人供销集团及其控制的企业相关再生资源回收加工业务的具体开展情况、收入利润规模，是否与公司从事相同或相似业务，与发行人不存在同业竞争或潜在同业竞争的认定是否准确；本次募投项目的实施是否新增同业竞争，是否构成重大不利影响。
据悉，公司本次向特定对象发行A股股票数量不超过41659.7934万股，计划募集资金总额不超过9.48亿元。