来源 :观点地产网2023-06-09
观点网讯：6月9日，格力地产股份有限公司披露关于对上海证券交易所监管工作函部分回复。
据悉，格力地产于近期收到上海证券交易所上市公司管理一部《关于格力地产股份有限公司2022年年度报告的信息披露监管工作函》。根据《监管工作函》的要求，现进行回复。
其中，上交所要求格力地产结合近三年年末可比市场交易案例的市场价格及其变化，量化说明前期评估增值而本期评估大幅减值的原因及合理性，前后评估方法是否一致，是否存在前期应确认公允价值变动损失而未确认的情况，是否存在通过公允价值变动调节资产和利润的情形。格力地产回复称，2020年公允价值变动为增值0.13亿元，主要由于2020年珠海洪湾渔港交易中心项目转为以公允价值计量的投资性房地产，采用收益法确定其公允价值后，公允价值较账面成本增值导致。
而2021年公允价值变动为增值2.51亿元，主要由于2021年珠海格力平沙二期（37#）项目转为以公允价值计量的投资性房地产，根据项目业态不同，分别采用收益法和市场比较法确定其公允价值后，公允价值较账面成本增值导致。2022年公允价值变动为减值5.36亿元，主要由于受房地产市场下行影响，投资性房地产项目公允价值下降，主要减值项目为珠海格力平沙二期（37#）项10目、珠海格力海岸S3商业街项目及重庆两江总部公园项目之龙盛总部（P23地块）。
此外，上交所要求格力地产补充披露2022年主要应收账款、其他应收款计提减值的具体情况，包括交易对象情况、与公司关联关系等，格力地产回复称，公司2022年计提应收账款坏账准备335.92万元，其中按单项计提坏账准备105.90万元；按照组合及账龄情况计提坏账准备230.02万元。对珠海市昊昱渔业有限公司的应收款项，公司多次催收，已提请诉讼并胜诉。但2022年其偿债能力显著下降（已被限制高消费），信用风险上升，出于谨慎考虑，公司于2022年对该应收款项全额计提了坏账准备。其他单项计提的应收款项系公司子公司嘉兴行舍电子商务有限公司经营过程产生，因2022年末公司决定清算注销该公司，根据账龄及催收情况进行清理，对预计收回可能性低的应收账款全额计提了坏账准备。格力地产表示，按组合计提的应收账款坏账准备较2021年末有所增加，主要系相关款项账龄增加，预期信用损失增加所致，计提具有合理性。
格力地产续称，2022年增加计提其他应收款坏账准备1596.18万元，其中按单项计提坏账准备1230.93万元；按照组合及账龄情况增加计提坏账准备365.25万元。有关政府机构的应收款项系公司为承接有关政府机构委托建设的项目，公司先行垫付的项目启动资金。因项目未能进一步推进，根据公司向有关部门的请示反馈结果，确认该款项收回的可能性已经很小，故2022年按单项全额计提了坏账准备；电信诈骗款项系公司下属公司在以前年度遭遇电信诈骗，诈骗案件立案后，公安机关已陆续追回部分款项。公司估计剩余款项追回的可能性极小，故2022年按单项全额计提了坏账准备。
另悉，上交所还提出，年报及前期公告显示，报告期末格力地产商誉账面余额1179.60万元，系2020年收购嘉兴行舍电子商务有限公司70.60%股权形成。要求补充披露前期收购背景、标的公司自收购以来的主要财务数据及变动原因、历史经营和业绩是否存在异常，并结合前述情况说明本期拟注销标的公司的原因及合理性。格力地产回复表示，嘉兴新秀汇盈电子商务有限公司成立于2013年，产品包括旅行箱等箱包。2016年，为丰富现代服务业品牌内涵，公司决定由全资子公司珠海保联资产管理有限公司认购行舍公司新增注册资本人民币200万元。本次增资后保联投资持股40%。2020年，行舍公司原股东嘉兴悠客行贸易有限公司拟转让其持有的行舍公司30.6%股权，为进一步加强公司与行舍公司的资源互补优势和整合效应，拓展公司大消费产业板块布局，公司决定收购悠客行公司所持行舍公司30.6%股权。
收购后，格力地产持有行舍公司70.6%股权，并取得控制权。取得对行舍公司控股权后，借助公司管理和资源优势，通过强化品牌效应、严控成本费用，行舍公司2021年营业收入较上年同比增长5%，亏损大幅度收窄，经营情况有所改善。2022年，因市场对旅行箱的需求大幅下滑，行舍公司业务大幅萎缩，亏损进一步扩大。若不增加对行舍公司的资源投入，其业务将难以拓展，且异地公司管理成本较高，因此公司于2022年末决定清算注销该公司。