来源 :新浪证券2023-09-11
（一）公司基本情况
全称：深圳华大智造科技股份有限公司
简称：华大智造
股票代码：688114.SH
IPO申报日期：2020年12月7日
上市日期：2022年9月9日
上市板块：科创板
所属行业：专用设备制造业（证监会行业2012年版）
IPO保荐机构：中信证券
保荐代表人：肖少春、路明
IPO承销商：中信证券，中金公司，瑞银证券
IPO律师：北京市嘉源律师事务所
IPO审计机构：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
（二）执业评价情况
（1）信披情况
发行人与关联方联合竞买土地及合作建设所涉关联交易金额巨大，却迟至股票上市交易才披露，信披违规被上交所采取监管警示；关联信息、财务不规范情况、大额未弥补亏损披露不充分，被质疑独立性与内控稳定性；核心技术在生产过程中的体现、与可比公司比较情况、竞争优劣势等披露不充分；同行业可比公司选取的准确完整性遭质疑；会计政策和会计估计的披露模板化；“重大事项提示”和风险因素披露不到位；明确指出信息披露“增删、针对性、补充披露”等优化细节；招股说明书与律师工作报告中对于华大控股、华大基因等缩写代称不一致要求修改；首轮问询回复不完整。
（2）监管处罚情况
华大智造因未及时披露关联交易被上交所采取监管警示的措施，且重大对外投资、关联交易等是审核关注的重点事项，但华大智造却没有及时披露。
（3）舆论监督：不扣分
（4）上市周期
2022年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为403.6天，华大智造的上市周期是642天，高于整体均值。
（5）是否多次申报：不属于，不扣分
（6）发行费用及发行费用率
华大智造承销保荐佣金率为7.54%，高于整体平均数5.19%，高于保荐人中信证券2022年度IPO承销项目平均佣金率3.27%。
（7）上市首日表现
上市首日涨幅14.71%
（8）上市三个月表现
上市三个月股价涨26.76%。
（9）发行市盈率
华大智造的发行市盈率为74.47倍，行业均数36.17倍，公司高于行业106%。
（10）实际募资比例
预计募资28.46亿元，实际募资36.02亿元，超募比例为27%。
（11）上市后短期业绩表现
2022年，公司营业利润较上一年度同比下降57.48%，扣非归母净利润较上一年度同比下降46.43%。
（12）弃购比例与包销比例
弃购率1.32%。
（三）总得分情况
华大智造IPO项目总得分为51.5分，分类E级。华大智造分类评级之所以低，是因为公司信披质量较差，信披违规被上交所采取监管警示，上市周期较长效率较低，发行费用率较高，发行市盈率较高，上市后第一个会计年度营业利润大幅下滑。