广州环亚化妆品科技股份有限公司（“环亚科技”）申请上市2022年12月31日获创业板受理，IPO保荐机构为中信证券，会计师为容诚，律师为广东信达。
环亚科技是一家集研发、生产、销售、服务为一体的综合性化妆品企业。公司坚持“多品牌、多品类、全渠道、全球经营”的发展战略，经过多年深耕与积累，生产产品涵盖护肤、洁肤、洗护发、身体护理等多个领域，实现了多品牌与多品类矩阵布局。
市场排名靠前是公司品牌影响力、产品认可度、市场美誉度提升的集中体现。公司旗下“美肤宝 MEIFUBAO”品牌连续 8 年（2013 年-2020 年）获得中国化妆品细分品类排行榜防晒品类第一名。旗下“滋源 SEEYOUNG”品牌连续多年被评为中国第一的无硅油洗护品牌或中国第一的国货洗护品牌。
公司旗下拥有“美肤宝 MEIFUBAO”、“法兰琳卡 FRANIC”、“肌肤未来SKYNFUTURE”、“御芝丹青 VITALIXIR”、“即肽 GITTAMY”等护肤品牌，以及“滋源 SEEYOUNG”、“澳魅 MOR”、“妙芙谜 MIOFURMI”、“康柏雅KEEP·Y”等个人护理品牌，涵盖防晒、面膜、面霜、乳液、洁面、洗发水、护发素、发膜、精油、香氛等多个产品领域。公司主要品牌的产品情况如下：
控股股东、实际控制人
香港环亚持有公司 527,215,878 股股份，占公司股本总额的 98.36%，为公司控股股东。胡兴国、吴知情系夫妻关系，胡根华系胡兴国、吴知情之子。截至本招股说明书签署日，胡兴国、吴知情、胡根华合计控制公司 98.36%的股份表决权，拥有公司绝对控制权，且为公司实际经营活动决策者，系公司实际控制人。
公司间接股东之间的关联关系情况如下：
胡兴国先生，1963 年出生，汉族，中国香港籍，拥有澳大利亚居留权，中国社会科学院硕士学位。1991 年开始创业并进入美容美发职业培训领域，1995 年 6 月至2003 年 4 月任昆明环兴达贸易有限公司董事长、总经理，1999 年 4 月至 2001 年 3 月任昆明国花生物制品有限公司监事，1996 年 7 月至 2009 年 3 月任襄樊市化妆用品商贸有限公司副董事长，2006 年 2 月至 2021 年 10 月任环亚有限董事长，2021 年 10 月至今任环亚科技董事长。同时兼任的社会职务包括中华全国工商业联合会美容化妆品业商会常务副会长、中国医药质量管理协会化妆品质量管理工作委员会主任等。
吴知情女士，1968 年出生，汉族，中国香港籍，拥有澳大利亚居留权，本科学历。1991 年开始创业并进入美容美发职业培训领域，1995 年 6 月至 2003 年 4 月任昆明环兴达贸易有限公司监事，1999 年 4 月至 2001 年 3 月任昆明国花生物制品有限公司总经理，1996 年 7 月至 2009 年 3 月任襄樊市化妆用品商贸有限公司经理，2006 年 2 月至 2021 年 10 月任环亚有限总经理，2021 年 10 月至今任环亚科技总经理。同时兼任的社会职务包括广州市科学技术协会常委、中国国际贸易促进委员会广州市黄埔区委员会副会长等。
胡根华先生，1992 年出生，汉族，中国香港籍，拥有澳大利亚居留权，华中师范大学在读硕士。2016 年 1 月至 2019 年 3 月任环亚有限品牌管理总经理，2019 年 4 月至 2021 年 10 月任环亚有限副总裁、肌肤未来营销事业中心总经理，2021 年 10 月至今任环亚科技董事、副总经理、肌肤未来营销事业中心总经理，负责电商业务、品牌传播及营销等管理工作。
募资资金用途
本次公司公开发行新股不超过 6,000 万股，占本次发行后公司总股本的比例不低于 10%，预计融资6.0692亿元，公司公开发行新股的募集资金扣除发行费用后，将按照轻重缓急顺序投资以下项目：
主要财务数据和财务指标
报告期各期公司研发费用分别为 5,819.05 万元、5,734.57 万元、6,489.27 万元和3,327.52 万元，占营业收入比例分别为 3.00%、2.88%、3.01%和 3.37%。公司最近三年一期研发费用累计为 21,370.41 万元。
公司的主营业务收入主要来自护肤品和个人护理产品的销售，其中护肤品销售收入以水乳膏霜、防晒、面膜类产品为主，个人护理产品销售收入以洗发、护发类产品为主。报告期内，公司主营业务收入分别为 193,351.18 万元、195,762.30 万元、214,841.59 万元及 97,423.78 万元，主营业务收入占比在 98%以上。
报告期内，公司不同类别产品的销售收入情况如下：
公司前五名客户的销售情况
报告期内，公司前五大客户占公司主营业务收入的比例分别为 32.93%、34.05%、33.19%和 32.15%。
公司存在内控不规范情形
使用个人卡体外代发奖金及补贴、承担费用
为解决服务商无法开具发票情况、支付员工额外奖金等问题，公司存在使用实际控制人个人卡体外代发奖金及补贴、承担费用的情况。报告期各期，公司体外代发奖金及补贴、承担费用情况如下：
通过关联方代收客户货款或供应商返利形成资金占用
为便利客户或供应商款项支付，报告期内，公司存在通过关联方代收客户货款或供应商返利从而形成资金占用的情况。
报告期内，公司通过关联方代收客户货款或供应商返利等形成资金占用的具体情况如下：
通过关联方收取服务商资金形成资金占用
报告期内，公司存在向壹零叁壹、洁微咨询、广州赛倪、上海班沃、宁陵美欣等费用服务商预付款，服务商将相关款项汇至实际控制人控制的个人卡，从而形成关联方资金占用的情况。
2019 年-2021 年，公司通过向服务商付款形成资金占用的金额分别为 524.42 万元、659.77 万元及 2.67 万元，具体情况如下：
将出纳个人卡用于公司支付业务
为了方便公司现金管理、员工报销以及出差备用金支取、电商平台支付便利，2019 年-2021 年，公司存在使用 2 张出纳个人银行账户作为公司现金账户进行管理的情形。2019 年-2021 年，公司使用出纳个人卡支付电商平台推广费、发放员工薪酬、支付房租及费用报销等合计分别为 605.84 万元、114.84 万元及 9.83 万元。
通过员工账户代收货款
报告期内，公司存在通过公司员工账户代收货款的情形，具体情况如下：
报告期内，员工代收款金额分别为 0 万元、112.82 万元、220.00 万元及 91.19 万元，占当期主营业务收入的比例分别为 0.00%、0.06%、0.10%及 0.09%，占比较低。
公司报告期内的违法违规
2019年4月1日，广州市生态环境局黄埔区分局出具《行政处罚决定书》（穗埔环罚字[2019]036号），环亚科技开拓路分公司因露天堆放污水站产生的污泥，被处以10,000元罚款。2019年11月7日，广州市生态环境局黄埔分局出具《催告执行通知书》，环亚科技开拓路分公司因逾期未缴纳罚款，被加处罚款10,000元。2019年11月15日，环亚科技开拓路分公司向广州市生态环境局黄埔区分局缴纳20,000元罚款。
2019 年 7 月 9 日，国家税务总局广州市黄埔区税务局第一税务所向公司出具税务处罚决定书（穗埔税一所罚〔2019〕150349），因公司 2019 年 7 月申报所属 2018 年1 月至 12 月车船税为非零申报，而申报期限应为 2019 年 1 月 2 日，未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料，处以罚款 2000 元。
资金占用与对外担保
报告期内，公司实际控制人及其近亲属、董事存在通过公司向服务商付款后转至个人卡、代收客户货款的形式形成的资金占用。
报告期各期，关联方对公司资金的占用情况具体如下：
